２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	※２ 4,000,934	3,832,494
売掛金	※１ 194,844	※１ 285,573
前払費用	4,056	11,304
短期貸付金	※１ 19,262	※１ 13,628
未収入金	※１ 420,274	※１ 96,874
その他	478	478
貸倒引当金	△253,414	－
流動資産合計	4,386,436	4,240,354
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	6,078	5,325
工具、器具及び備品	1,591	1,598
有形固定資産合計	7,670	6,923
無形固定資産
ソフトウエア	1,065	778
無形固定資産合計	1,065	778
投資その他の資産
関係会社出資金	3,664,224	3,664,224
関係会社株式	3,841,200	3,841,200
敷金	27,093	27,093
長期貸付金	※１ 4,473,951	※１ 4,036,942
貸倒引当金	△4,450,766	△4,027,456
投資その他の資産合計	7,555,702	7,542,004
固定資産合計	7,564,438	7,549,706
資産合計	11,950,875	11,790,060
負債の部
流動負債
買掛金	※１ 14,226	※１ 27,039
未払金	※１ 90,609	※１ 13,502
未払費用	5,518	4,898
未払法人税等	17,890	18,651
預り金	2,122	3,865
前受金	－	21,231
1年内返済予定の長期借入金	100,000	800,000
流動負債合計	230,367	889,189
固定負債
長期借入金	800,000	－
長期未払金	－	22,825
資産除去債務	4,290	4,304
固定負債合計	804,290	27,129
負債合計	1,034,658	916,319

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	8,212,985	8,268,472
資本剰余金
資本準備金	8,172,985	8,228,472
資本剰余金合計	8,172,985	8,228,472
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△5,493,964	△5,665,075
利益剰余金合計	△5,493,964	△5,665,075
自己株式	△472	△472
株主資本合計	10,891,534	10,831,397
新株予約権	24,682	42,343
純資産合計	10,916,216	10,873,741
負債純資産合計	11,950,875	11,790,060

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)	当事業年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	※１ 204,146	※１ 355,643
売上原価	※１ 193,802	※１ 342,977
売上総利益	10,343	12,665
販売費及び一般管理費	※２ 365,904	※２ 367,531
営業損失（△）	△355,560	△354,865
営業外収益
受取利息	※１ 14,504	※１ 7,554
貸倒引当金戻入益	－	197,915
その他	171	531
営業外収益合計	14,676	206,002
営業外費用
支払利息	14,787	13,334
貸倒引当金繰入額	※３ 4,704,181	－
為替差損	97,603	734
株式交付費	2,727	6,252
その他	12,051	716
営業外費用合計	4,831,351	21,037
経常損失（△）	△5,172,235	△169,901
特別利益
新株予約権戻入益	1,619	－
特別利益合計	1,619	－
税引前当期純損失（△）	△5,170,615	△169,901
法人税、住民税及び事業税	19,630	1,209
当期純損失（△）	△5,190,245	△171,111

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

							（単位：千円）
	株主資本					新株予約権	純資産合計
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他利益剰余金
			繰越利益剰余金
当期首残高	7,511,950	7,471,950	△303,718	△407	14,679,773	68,836	14,748,610
当期変動額
新株の発行 （新株予約権の行使）	701,035	701,035	－	－	1,402,070	－	1,402,070
自己株式の取得	－	－	－	△64	△64	－	△64
当期純損失（△）	－	－	△5,190,245	－	△5,190,245	－	△5,190,245
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	△44,153	△44,153
当期変動額合計	701,035	701,035	△5,190,245	△64	△3,788,239	△44,153	△3,832,393
当期末残高	8,212,985	8,172,985	△5,493,964	△472	10,891,534	24,682	10,916,216

当事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

							（単位：千円）
	株主資本					新株予約権	純資産合計
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他利益剰余金
			繰越利益剰余金
当期首残高	8,212,985	8,172,985	△5,493,964	△472	10,891,534	24,682	10,916,216
当期変動額
新株の発行 （新株予約権の行使）	55,487	55,487	－	－	110,974	－	110,974
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	－
当期純損失（△）	－	－	△171,111	－	△171,111	－	△171,111
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	17,661	17,661
当期変動額合計	55,487	55,487	△171,111	－	△60,136	17,661	△42,475
当期末残高	8,268,472	8,228,472	△5,665,075	△472	10,831,397	42,343	10,873,741

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準および評価方法

関係会社出資金・関係会社株式

移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　15年

工具、器具及び備品　2年～6年

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３.引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸し倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

４．繰延資産の処理方法

株式交付費

　支出時に全額費用として処理しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
短期金銭債権	573,012千円	321,638千円
長期金銭債権	4,450,766千円	4,027,456千円
短期金銭債務	33,035千円	2,203千円

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

(1）担保に供している資産

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
定期預金	396,451千円	－千円

(2）担保に係る債務

関係会社の金融機関からの借入金に対して、保証を行っております。

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
短期借入金	501,440千円	－千円
長期借入金	188,040千円	－千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係わるものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）	当事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）
営業取引による取引高
売上高	178,968千円	266,153千円
仕入高	21,401千円	11,118千円
営業取引以外の取引高	2,592千円	6,504千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0.12％、当事業年度0.04％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99.88％、当事業年度99.96％であります。

販売費及び一般管理費のうち主な費用及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年１月１日 　　至　2019年12月31日）	当事業年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）
役員報酬	38,533千円	37,144千円
従業員給与	64,546千円	67,001千円
顧問料	30,178千円	21,383千円
研究開発費	－千円	16,562千円
監査報酬等	38,200千円	50,800千円
会議費	13,157千円	13,343千円
その他支払手数料	27,000千円	34,082千円
減価償却費	2,450千円	1,979千円
賃借料	23,958千円	27,184千円
租税公課	45,550千円	34,097千円

※３　貸倒引当金繰入額

（前事業年度）

　貸倒引当金繰入額は、おもに当社連結子会社である上海ジェノミクス有限公司およびGNI USA,Inc.への長期貸付金に対して貸倒引当金を計上したものです。

（当事業年度）

　該当はありません。

（有価証券関係）

　関係会社出資金（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社出資金3,664,224千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社出資金3,664,224千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

　関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式3,841,200千円、前事業年度の貸借対照表計上額は3,841,200千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
繰延税金資産
繰越欠損金	1,060,967千円	1,209,771千円
未払事業税	5,070千円	5,311千円
貸倒引当金	1,440,645千円	1,302,789千円
現物出資差額	231,415千円	231,415千円
減価償却超過額	1,587千円	1,399千円
その他	518千円	201千円
繰延税金資産小計	2,740,204千円	2,750,888千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,060,967千円	△1,209,771千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△1,679,237千円	△1,541,116千円
評価性引当額小計	△2,740,204千円	△2,750,888千円
繰延税金資産合計	－千円	－千円
繰延税金負債	－千円	－千円
繰延税金負債合計	－千円	－千円
繰延税金資産負債の純額	－千円	－千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳

　税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

１．第三者割当による新株式の発行

　当社は、2020年12月28日開催の取締役会において、第三者割当による新株式の発行を決議し、2021年１月14日に払込が完了しております。詳細につきましては、連結財務諸表注記（37.後発事象）をご参照ください。

２．第三者割当による第46回、第47回及び第48回新株予約権の発行

　当社は、2021年２月９日開催の取締役会において、CVI Investment,Inc.を割当先とする第46回、第47回及び第48回新株予約権の発行を決議し、2021年2月25日付で新株予約権を発行しました。詳細につきましては、連結財務諸表注記（37.後発事象）をご参照ください。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末残高 （千円）
有形固定資産
建物附属設備	10,032	－	－	10,032	4,706	753	5,325
工具、器具及び備品	27,149	931	－	28,080	26,482	924	1,598
有形固定資産計	37,181	931	－	38,113	31,188	1,678	6,923
無形固定資産
ソフトウェア	8,323	－	－	8,323	7,544	287	778
無形固定資産計	8,323	－	－	8,323	7,544	287	778

（注）　当期首残高及び当期末残高は取得価額となります。

【引当金明細表】

(単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	4,704,181	4,027,456	4,704,181	4,027,456

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。