１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
前連結会計年度 （2021年12月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
|
|
のれん |
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
６ |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
６ |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
６ |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
|
|
|
|
借入金 |
６ |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
６ |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
12 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
9,12 |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
９ |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する部分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
9,11 |
|
|
△ |
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
資本及び負債の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) |
|
売上収益 |
８ |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
研究開発費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
７ |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
７ |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年９月30日) |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
研究開発費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
７ |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益にその後に振替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益にその後に振替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する部分 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
|||
|
|
新株予約権 |
在外営業活動体の換算差額 |
合計 |
|||||
|
2021年１月１日残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分の変動 |
９ |
|
△ |
|
|
|
△ |
△ |
|
連結範囲の変動 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
新株の発行 |
12 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式発行費用 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
新株予約権発行費用 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
非支配持分への売建プット・オプション負債の変動 |
６ |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する部分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
|
合計 |
|||
|
2021年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
△ |
|
|
支配継続子会社に対する持分の変動 |
９ |
△ |
△ |
△ |
|
連結範囲の変動 |
11 |
|
△ |
△ |
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
新株の発行 |
12 |
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
株式発行費用 |
|
△ |
|
△ |
|
新株予約権発行費用 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分への売建プット・オプション負債の変動 |
６ |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する部分 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
|||
|
|
新株予約権 |
在外営業活動体の換算差額 |
合計 |
|||||
|
2022年１月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式発行費用 |
12 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年９月30日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する部分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
|
合計 |
|||
|
2022年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
△ |
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
△ |
|
|
新株の発行 |
12 |
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
株式発行費用 |
12 |
△ |
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
2022年９月30日残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額 |
|
△ |
|
|
|
棚卸資産の増減額 |
|
△ |
|
△ |
|
賞与引当金増減額 |
|
|
|
|
|
金融収益及び金融費用 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動による正味キャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の純増減額 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
13 |
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
差入保証金・敷金の増加による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
差入保証金・敷金の減少による収入 |
|
|
|
|
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
投資活動による正味キャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金増減額 |
|
△ |
|
△ |
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
|
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
12 |
|
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
|
|
非支配持分からの払込による収入 |
|
|
|
|
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
非支配株主への払戻による支出 |
11 |
△ |
|
|
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動による正味キャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
株式会社ジーエヌアイグループ（以下、「当社」）は日本国に所在する株式会社です。登記されている事務所の住所及び事業の主たる場所は、東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号です。当社及びその子会社（以下、「当社グループ」）は医薬品関連事業及び医療機器関連事業を行っております。
当社の連結子会社である北京コンチネント薬業有限公司、上海ジェノミクス有限公司、GNI Hong Kong Limited、GNI Tianjin Limited、上海ジェノミクステクノロジー有限公司、Cullgen (Shanghai), Inc.及び上海リーフ国際貿易有限公司は、中国における臨床試験、医薬品の開発及び製造販売、抗体製造販売、創薬関連の研究受託等の医薬品関連事業を行っております。米国においては、連結子会社のGNI USA, Inc.及びCullgen Inc.が医薬品開発を行っております。
当社の連結子会社であるBerkeley Advanced Biomaterials LLCは、生体材料を含む医療機器の開発、製造及び販売等の医療機器関連事業を行っております。
当社グループの2022年９月30日に終了する要約四半期連結財務諸表は、2022年11月14日に取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオ及び取締役執行役CFOジョセフ・フランシス・マイヤーによって承認されております。
(1）IFRSに準拠している旨の事項
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。
本要約四半期連結財務諸表には年次の連結財務諸表で要求される全ての情報が含まれていないため、2021年12月31日に終了した連結会計年度の当社グループの連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、（３．重要な会計方針）で記載されているとおり、公正価値で測定されている金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同様であります。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
当社グループが当第１四半期連結会計期間より適用している基準及び解釈指針は以下のとおりです。
|
IFRS |
新設・改訂の概要 |
|
|
IFRS第３号 |
企業結合 |
参照する概念フレームワークのバージョン変更に対応した改訂 |
|
IFRS第９号 |
金融商品 |
金融商品負債の認識の中止に関する10％テストに含めるべき手数料及びコストの明確化 |
上記の基準等の適用が要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を設定することが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。
判断、見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、新型コロナウイルス感染症の影響も含め原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
なお、当第３四半期連結累計期間における会計上の見積りは最善の見積りではあるものの、新型コロナウイルス感染症による影響は不確実性が高いため、収束時期の遅れなど今後の状況の変化により判断を見直した結果、将来の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、その事業内容を医薬品事業と医療機器事業の二つに区分しております。医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究などを行っており、医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っております。
各報告セグメントの主要製品は以下のとおりであります。
|
報告セグメント |
会社名 |
主要製品 |
|
医薬品事業 |
株式会社ジーエヌアイグループ、北京コンチネント薬業有限公司、 上海ジェノミクス有限公司、GNI Hong Kong Limited、GNI Tianjin Limited、上海ジェノミクステクノロジー有限公司、Cullgen (Shanghai), Inc.、GNI USA, Inc.、Cullgen Inc.、上海リーフ国際貿易有限公司 |
アイスーリュイ、医薬品開発、その他医薬品、試薬 |
|
医療機器事業 |
Berkeley Advanced Biomaterials LLC |
生体材料 |
(2）報告セグメントの売上収益及び損益
当社グループの報告セグメント情報は以下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 |
連結 |
||
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医薬品事業 |
医療機器事業 |
合計 |
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売上収益 |
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(1）外部顧客への売上収益 |
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(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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金融収益 |
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|
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金融費用 |
△ |
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税引前四半期利益 |
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（注）セグメント利益は、要約四半期連結損益計算書の営業利益を用いております。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 |
連結 |
||
|
|
医薬品事業 |
医療機器事業 |
合計 |
||
|
売上収益 |
|
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|
|
(1）外部顧客への売上収益 |
|
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|
(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
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△ |
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セグメント利益 |
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|
金融収益 |
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|
|
|
|
|
金融費用 |
△ |
|
|
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|
|
税引前四半期利益 |
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（注）セグメント利益は、要約四半期連結損益計算書の営業利益を用いております。
(1）金融商品の公正価値
金融資産及び負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりです。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度末 （2021年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） |
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帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
定期預金（３ケ月超） |
- |
- |
203,700 |
203,700 |
|
敷金保証金 |
59,076 |
57,775 |
64,946 |
62,159 |
|
貸付金 |
9,486 |
9,546 |
5,929 |
5,934 |
|
長期性預金 |
- |
- |
1,040,070 |
1,040,070 |
|
出資金 |
887,694 |
887,694 |
1,713,024 |
1,713,024 |
|
計 |
956,256 |
955,016 |
3,027,670 |
3,024,889 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
700,000 |
700,000 |
500,000 |
500,000 |
|
預り保証金 |
6,918 |
6,918 |
7,742 |
7,742 |
|
その他の金融負債（優先株式） |
7,523,990 |
7,523,990 |
10,429,968 |
10,429,968 |
|
その他の金融負債（新株予約権） |
15,823 |
15,823 |
11,629 |
11,629 |
|
計 |
8,246,732 |
8,246,732 |
10,949,339 |
10,949,339 |
(2）公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。
（定期預金３ケ月超）
定期預金（3ケ月超）は満期日が１年以内と短期であり、公正価値は帳簿価額に近似しております。
（敷金保証金及び貸付金）
敷金保証金及び貸付金は契約ごとに分類し、その契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。
（借入金）
短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
ただし、変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額に近似しております。
（出資金）
出資金は、非上場会社の持分であるため、類似企業比較法等により公正価値を評価しております。この評価モデルにおいて、EBITDA倍率等の観察可能でないインプットを用いております。公正価値の測定には、類似企業に応じて31.8倍のEBITDA倍率等を使用しております。
（長期性預金）
長期性預金は、当初認識公正価値と実行金利法による償却原価および取引価格に差異がなく、公正価値は帳簿価額に近似しております。
（預り保証金）
預り保証金は、その将来キャッシュ・フローを期日までの期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。なお、当第３四半期連結累計期間の預り保証金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
（その他の金融負債（優先株式））
その他の金融負債（優先株式）は、投資額面を契約に基づく利率で割り引いて算定する方法により、公正価値を見積っております。この評価方法においては、割引率等の観察可能でないインプットを用いております。公正価値の測定には、10％の割引率を使用しております。
（その他の金融負債（新株予約権））
その他の金融負債（新株予約権）は、モンテカルロ・シミュレーションにより、公正価値を見積っております。この評価方法において、割引率等の観察可能でないインプットを用いております。公正価値の測定には、0.1％の割引率を使用しております。
（上記以外の金融商品）
上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
(3）公正価値ヒエラルキー
金融商品の公正価値は、公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。
レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）市場価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値
レベル３：重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値
公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。
前連結会計年度（2021年12月31日）
（単位：千円）
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レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
敷金保証金 |
- |
57,775 |
- |
57,775 |
|
貸付金 |
- |
9,546 |
- |
9,546 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
出資金 |
- |
- |
887,694 |
887,694 |
|
計 |
－ |
67,321 |
887,694 |
955,016 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
- |
700,000 |
- |
700,000 |
|
預り保証金 |
- |
6,918 |
- |
6,918 |
|
その他の金融負債（優先株式） |
- |
- |
7,523,990 |
7,523,990 |
|
その他の金融負債（新株予約 権） |
- |
- |
15,823 |
15,823 |
|
計 |
- |
706,918 |
7,539,814 |
8,246,732 |
当第３四半期連結会計期間（2022年９月30日）
（単位：千円）
|
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
定期預金（３ケ月超） |
- |
203,700 |
- |
203,700 |
|
敷金保証金 |
- |
62,159 |
- |
62,159 |
|
貸付金 |
- |
5,934 |
- |
5,934 |
|
長期性預金 |
- |
1,040,070 |
- |
1,040,070 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
出資金 |
- |
- |
1,713,024 |
1,713,024 |
|
計 |
|
1,311,865 |
1,713,024 |
3,024,889 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
- |
500,000 |
- |
500,000 |
|
預り保証金 |
- |
7,742 |
- |
7,742 |
|
その他の金融負債（優先株式） |
- |
- |
10,429,968 |
10,429,968 |
|
その他の金融負債（新株予約 権） |
- |
- |
11,629 |
11,629 |
|
計 |
|
507,742 |
10,441,597 |
10,949,339 |
（注） レベル３に分類した金融商品については、適切な権限者に承認された評価方針及び手続きに従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は適切な権限者によりレビューされ承認されております。
レベル３に分類された出資金については、EBITDA倍率の上昇（下落）により公正価値は増加（減少）します。レベル３に分類したその他の金融負債（優先株式）については、割引率の下落（上昇）により公正価値は増加（減少）します。なお、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
(4）レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整額
レベル３に分類された金融資産
（単位：千円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
期首残高 |
674,266 |
887,694 |
|
利得及び損失合計 |
390,259 |
△11,706 |
|
純損益 |
390,259 |
△11,706 |
|
購入 |
262,213 |
627,147 |
|
売却 |
△457,089 |
- |
|
為替変動の影響 |
17,192 |
209,889 |
|
期末残高 |
886,841 |
1,713,024 |
レベル３に分類された金融負債
（単位：千円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
期首残高 |
7,145,732 |
7,539,814 |
|
為替変動の影響 |
348,384 |
1,948,701 |
|
その他（優先株式） |
3,526,408 |
957,276 |
|
その他（新株予約権） |
18,077 |
△4,194 |
|
その他（非支配持分に係る売建プット・オプション負債）（注） |
△3,898,338 |
- |
|
期末残高 |
7,140,263 |
10,441,597 |
（注）非支配株主へ付与されたプット・オプションの公正価値を事後測定した変動差額であり、当該変動差額は資本剰余金として処理しております。
(1）基本的１株当たり四半期利益
各第３四半期連結累計期間における基本的１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
1,294,290 |
1,076,065 |
|
発行済普通株式の期中平均株式数（株） |
46,742,847 |
47,469,747 |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
27.69 |
22.67 |
各第３四半期連結会計期間における基本的１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
352,963 |
399,618 |
|
発行済普通株式の期中平均株式数（株） |
47,461,677 |
47,485,718 |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
7.44 |
8.42 |
(2）希薄化後１株当たり四半期利益
各第３四半期連結累計期間における希薄化後１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
1,294,290 |
1,076,065 |
|
発行済普通株式の期中平均株式数（株） |
46,742,847 |
47,469,747 |
|
希薄化効果の影響調整： |
|
|
|
ストック・オプション（株） |
1,419,837 |
435,126 |
|
希薄化効果後期中平均株式数（株） |
48,162,684 |
47,904,873 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
26.87 |
22.46 |
各第３四半期連結会計期間における希薄化後１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
352,963 |
399,618 |
|
発行済普通株式の期中平均株式数（株） |
47,461,677 |
47,485,718 |
|
希薄化効果の影響調整： |
|
|
|
ストック・オプション（株） |
776,807 |
758,725 |
|
希薄化効果後期中平均株式数（株） |
48,238,484 |
48,244,443 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
7.32 |
8.28 |
当社グループは、医薬品事業及び医療機器事業を基本にして組織が構成されており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの事業で計上する収益を売上収益として表示しております。また、売上収益は顧客の所在地に基づき地域別に分解しています。
これらの分解した売上収益と各報告セグメントの売上収益の関連は以下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
(単位：千円）
|
|
|
医薬品事業 |
医療機器事業 |
合計 |
|
日本 |
|
116,437 |
- |
116,437 |
|
中国 |
|
7,911,136 |
- |
7,911,136 |
|
米国 |
|
37,395 |
1,471,744 |
1,509,140 |
|
合計 |
|
8,064,969 |
1,471,744 |
9,536,714 |
医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究等を行っており、国内外の卸売業者、医療機関、研究機関等を主な顧客としております。
医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っており、国内外の卸売業者、医療機関等を主な顧客としております。
これらの事業における製品の販売等に係る収益は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一の会計方針に従って、会計処理をしております。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
(単位：千円）
|
|
|
医薬品事業 |
医療機器事業 |
合計 |
|
日本 |
|
15,893 |
- |
15,893 |
|
中国 |
|
10,990,066 |
- |
10,990,066 |
|
米国 |
|
40,109 |
1,714,961 |
1,755,071 |
|
合計 |
|
11,046,069 |
1,714,961 |
12,761,031 |
医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究等を行っており、国内外の卸売業者、医療機関、研究機関等を主な顧客としております。
医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っており、国内外の卸売業者、医療機関等を主な顧客としております。
これらの事業における製品の販売等に係る収益は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一の会計方針に従って、会計処理をしております。
前第３四半期連結累計期間においては、当社は当社株式を対価とする「逆三角合併」方式により、Berkeley Advanced Biomaterials Inc.（以下、「BABI」)の100％の株式を2021年１月28日に取得し、2021年２月19日付で米カリフォルニア州当局に承認されました。BABIの事業内容は、BABの持分を保有することであるため、この取引を通じて、当社はBABの持分を30％追加取得しました。これにより、当社はBABに対する持分100％を所有することとなり、資本剰余金が3,084,931千円、在外営業活動体の換算差額が57,116千円、非支配持分が755,624千円、それぞれ減少しました。
当第３四半期連結累計期間においては、該当事項はありません。
前第３四半期連結累計期間においては、（９．企業結合等）に記載のとおり、当社がBABIの100％の株式を取得し、また、BABI社を通じてBABの持分を30％追加取得して当社の完全子会社としたことにより、BABの非支配株主に対する売建プットオプションが消滅し、その対価としてBABIの２名の元株主に当社の株式を発行しております。BABIの２名の元株主の内の１名は当社CEOの姉であります。
当第３四半期連結累計期間においては、該当事項はありません。
前第３四半期連結累計期間においては、主に連結子会社であるSH3E社の清算により非支配持分が523,254千円減少しております。
当第３四半期連結累計期間においては、該当事項はありません。
(１)新株予約権の行使による株式の発行による収入
前第３四半期連結累計期間において、新株の発行および新株予約権の一部について権利行使があり、2,615,859千円を資本金に、2,615,859千円を資本剰余金に組み入れております。
当第３四半期連結累計期間において、該当事項はありません。
(２)譲渡制限付株式報酬制度導入に伴う新株発行について
当第３四半期連結会計期間において、2022年6月16日開催の取締役会にて譲渡制限付株式報酬制度導入を
決議し、同７月４日にて新株の発行を行いました。それに伴い、資本金及び資本剰余金にそれぞれ6,858千円を
組み入れております。尚、新株発行に伴う発行費用26千円については、資本剰余金で調整を行っております。
当第３四半期連結累計期間の無形資産の取得による支出441,652千円は、主に連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行った資産として認識できる開発費の取得によるものです。
該当事項はありません。
該当事項はありません。