２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成28年６月30日)	当事業年度 (平成29年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	34,540	※１ 44,665
売掛金	※２ 7,651	※２ 5,127
商品	25,701	21,501
販売用不動産	88,343	24,635
貯蔵品	83	96
前渡金	12,881	11,012
前払費用	27,778	35,628
繰延税金資産	31,227	489
関係会社短期貸付金	※４ 403,625	※４ 470,749
関係会社未収入金	139,036	※２ 210,874
その他の未収入金	－	159,160
その他	10,677	29,051
流動資産合計	781,546	1,012,993
固定資産
有形固定資産
工具、器具及び備品	723	1,510
土地	113,877	177,585
リース資産	3,650	2,853
有形固定資産合計	118,251	181,949
無形固定資産
ソフトウエア	5,213	19,245
その他	102	102
無形固定資産合計	5,315	19,347
投資その他の資産
関係会社株式	108,566	108,566
関係会社長期貸付金	294,485	320,497
繰延税金資産	2	－
関係会社長期未収入金	32,895	35,801
敷金及び保証金	※２ 32,930	※２ 33,805
その他	15,027	13,635
貸倒引当金	△327,381	△356,298
投資その他の資産合計	156,526	156,007
固定資産合計	280,093	357,304
資産合計	1,061,639	1,370,297

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成28年６月30日)	当事業年度 (平成29年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	2,646	7,244
短期借入金	188,388	－
1年内返済予定の長期借入金	－	133,320
リース債務	843	843
未払金	7,495	12,638
未払費用	－	－
未払法人税等	1,569	859
未払消費税等	－	2,594
前受金	※２ 50,445	※２ 51,124
預り金	1,093	1,676
賞与引当金	－	1,537
流動負債合計	252,481	211,838
固定負債
長期借入金	－	216,685
リース債務	3,109	2,260
その他	※２ 29,118	※２ 49,418
固定負債合計	32,227	268,363
負債合計	284,709	480,202
純資産の部
株主資本
資本金	655,683	700,634
資本剰余金
資本準備金	－	44,951
資本剰余金合計	－	44,951
利益剰余金
利益準備金	7,559	13,103
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	114,150	132,251
利益剰余金合計	121,710	145,355
自己株式	△463	△845
株主資本合計	776,930	890,095
純資産合計	776,930	890,095
負債純資産合計	1,061,639	1,370,297

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　平成27年７月１日 　至　平成28年６月30日)	当事業年度 (自　平成28年７月１日 　至　平成29年６月30日)
売上高	※１ 154,657	※１ 176,609
売上原価	※１ 112,450	※１ 118,019
売上総利益	42,207	58,590
販売費及び一般管理費
役員報酬	54,350	64,950
給料	30,948	39,721
法定福利費	6,606	10,985
賞与引当金繰入額	－	850
販売支援費	33,030	31,745
支払手数料	83,341	104,998
減価償却費	1,700	2,023
貸倒引当金繰入額	△50	－
賃借料	※１ 7,953	※１ 15,747
経営指導料	※１,※２ △90,000	※１,※２ △95,173
その他	※１ 38,086	※１ 34,067
販売費及び一般管理費合計	165,968	209,915
営業損失（△）	△123,761	△151,324
営業外収益
受取利息	※１ 8,046	※１ 8,577
受取配当金	※１ 180,000	※１ 200,000
為替差益	463	－
その他	549	4,027
営業外収益合計	189,058	212,605
営業外費用
支払利息	3,976	2,549
支払手数料	3,375	－
株式交付費	－	2,691
為替差損	－	364
営業外費用合計	7,351	5,605
経常利益	57,945	55,676
特別利益
新株予約権戻入益	1,286	596
特別利益合計	1,286	596
特別損失
固定資産売却損	※３ 124	－
特別損失合計	124	－
税引前当期純利益	59,108	56,272
法人税、住民税及び事業税	※１ △110,026	※１ △53,546
法人税等調整額	57,667	30,739
法人税等合計	△52,359	△22,806
当期純利益	111,468	79,079

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　平成27年７月１日 至　平成28年６月30日）			当事業年度 （自　平成28年７月１日 至　平成29年６月30日）
区分	注記 番号	金額（千円）		百分比 （％）	金額（千円）		百分比 （％）
Ⅰ　労務費			42,575	33.8		44,131	35.5
Ⅱ　外注費			64,283	51.1		57,759	46.5
Ⅲ　経費			18,985	15.1		22,424	18.0
当期総製造費用			125,845	100.0		124,315	100.0
期首仕掛品たな卸高			91			－
計			125,936			124,315
他勘定振替高			33,030			31,745
期末仕掛品たな卸高			－			－
当期製品製造原価			92,906			92,570
期首商品たな卸高			17,559			25,701
当期商品仕入高			27,686			21,249
計			138,151			139,520
期末商品たな卸高			25,701			21,501
売上原価			112,450			118,019

原価計算の方法

　原価計算の方法は、個別原価計算を採用しております。

　（注）※１．経費の主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）	当事業年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
賃借料　　（千円）	11,445	11,293
旅費交通費（千円）	3,678	4,723
減価償却費（千円）	51	－

※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）	当事業年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
販売支援費（千円）	33,030	31,745

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自 平成27年７月１日　至 平成28年６月30日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	655,683	－	－	－	2,520	58,120	60,640
当期変動額
利益準備金の積立					5,039	△5,039	－
剰余金の配当						△50,397	△50,397
当期純利益						111,468	111,468
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	5,039	56,030	61,070
当期末残高	655,683	－	－	－	7,559	114,150	121,710

	株主資本		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計
当期首残高	△362	715,961	1,286	717,248
当期変動額
利益準備金の積立		－		－
剰余金の配当		△50,397		△50,397
当期純利益		111,468		111,468
自己株式の取得	△101	△101		△101
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△1,286	△1,286
当期変動額合計	△101	60,969	△1,286	59,682
当期末残高	△463	776,930	－	776,930

当事業年度（自 平成28年７月１日　至 平成29年６月30日）

						(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	655,683	－	－	7,559	114,150	121,710
当期変動額
新株の発行	44,951	44,951	44,951
利益準備金の積立				5,543	△5,543	－
剰余金の配当					△55,434	△55,434
当期純利益					79,079	79,079
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	44,951	44,951	44,951	5,543	18,101	23,644
当期末残高	700,634	44,951	44,951	13,103	132,251	145,355

	株主資本		純資産合計
	自己株式	株主資本合計
当期首残高	△463	776,930	776,930
当期変動額
新株の発行		89,903	89,903
利益準備金の積立		－	－
剰余金の配当		△55,434	△55,434
当期純利益		79,079	79,079
自己株式の取得	△382	△382	△382
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	△382	113,164	113,164
当期末残高	△845	890,095	890,095

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

　　関係会社株式

　　　移動平均法による原価法を採用しております。

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

　　商品、仕掛品、販売用不動産

　　　個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。

　　貯蔵品

　　　最終仕入原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

　市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売可能期間（３年以内）における見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間の残存有効期間に基づく均等配分額のいずれか大きい額により償却しております。

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

４．引当金の計上基準

　貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

　賞与引当金

　従業員の賞与の支給に充当するため、当事業年度に負担すべき支給見込み額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

ソフトウェアの請負開発に係る収益及び費用の計上基準

　当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の契約については検収基準を適用しております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

(2）連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。

（たな卸資産の保有目的の変更）

当事業年度において、販売用不動産の一部について、販売目的から自社利用へと保有目的を変更したことに伴い、土地へ63,708千円振り替えております。

（貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産及び担保に係る債務

　担保に供している資産

	前事業年度 （平成28年６月30日）	当事業年度 （平成29年６月30日）
定期預金	13,000千円	－千円

　担保に係る債務

	前事業年度 （平成28年６月30日）	当事業年度 （平成29年６月30日）
短期借入金	162,000千円	－千円

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （平成28年６月30日）	当事業年度 （平成29年６月30日）
短期金銭債権	631千円	9,606千円
長期金銭債権	12,470	12,470
短期金銭債務	2,261	5,521
長期金銭債務	428	428

※３　保証債務

以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

前事業年度 （平成28年６月30日）		当事業年度 （平成29年６月30日）
WWB株式会社（借入債務）	224,170千円	WWB株式会社(借入債務）	470,814千円
		株式会社バローズ（借入債務）	314,193千円

※４　当社は、子会社４社と貸出コミットメント契約を締結しております。当該契約に基づく事業年度末における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （平成28年６月30日）	当事業年度 （平成29年６月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	800,000千円	8,000,000千円
貸出実行残高	403,625	470,749
差引額	396,374	7,529,250

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　平成27年７月１日 至　平成28年６月30日）	当事業年度 （自　平成28年７月１日 至　平成29年６月30日）
営業取引による取引高
売上高	14,713千円	14,700千円
売上原価	277	2,160
販売費及び一般管理費	100,628	105,616
営業取引以外の取引高	327,140	274,692

※２　販売費及び一般管理費の控除項目となっている経営指導料は、関係会社からの経営指導料の受取額であります。

※３　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　平成27年７月１日 至　平成28年６月30日）		当事業年度 （自　平成28年７月１日 至　平成29年６月30日）
工具、器具及び備品	124千円		－

（有価証券関係）

前事業年度（自 平成27年７月１日　至 平成28年６月30日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式108,566千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（自 平成28年７月１日　至 平成29年６月30日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式108,566千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成28年６月30日）		当事業年度 （平成29年６月30日）
繰延税金資産
未払事業税	－千円		14千円
貸倒引当金	105,454		114,769
関係会社株式評価損	156,646		156,646
繰越欠損金	105,346		92,390
その他	739		948
繰延税金資産小計	368,187		364,768
評価性引当額	△336,769		△364,279
繰延税金資産合計	31,417		489
繰延税金負債
未収事業税	△188千円		－千円
繰延税金負債合計	△188		－
繰延税金資産資産の純額	31,229		489

（注）前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 （平成28年６月30日）		当事業年度 （平成29年６月30日）
流動資産－繰延税金資産	31,227千円		489千円
固定資産－繰延税金資産	2		－

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （平成28年６月30日）		当事業年度 （平成29年６月30日）
法定実効税率	33.1％		30.9％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△100.7		△109.7
連結納税適用による影響	△10.9		△12.7
住民税均等割	0.5		0.5
評価性引当額の増減額	△78.9		48.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	70.3		－
その他	△2.2		1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△88.6		△40.4

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固定資産	工具、器具及び備品	13,505	1,696	－	909	15,201	13,691
	土地	113,877	63,708	－	－	177,585	－
	リース資産	3,981	－	－	796	3,981	1,128
	計	131,365	65,404	－	1,705	196,769	14,819
無形固定資産	ソフトウェア	446,083	14,349	－	317	460,432	441,187
	その他	102	－	－	－	102	－
	計	446,185	14,349	－	317	460,534	441,187

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品	：サーバールームセキュリティ設備	700千円
土地	：太陽光発電設備用地	63,708千円
ソフトウェア	：太陽光発電設備遠隔監視システム	6,966千円

２．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	327,381	28,917	－	356,298
賞与引当金	－	1,537	－	1,537

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

①　決算日後の状況

　特記事項はありません。

②　訴訟

　該当事項はありません。