第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年12月１日から2021年２月28日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年９月１日から2021年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年８月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	840,054	983,670
売掛金	269,759	367,269
受取手形	－	5,482
商品及び製品	38	37
配布品	13,107	1,882
仕掛品	6,954	8,806
貯蔵品	1,142	1,385
前払費用	20,729	18,820
その他	42,235	7,411
貸倒引当金	△1,078	△900
流動資産合計	1,192,943	1,393,867
固定資産
有形固定資産	64,002	52,570
無形固定資産	26,197	38,197
投資その他の資産
敷金及び保証金	72,252	46,453
その他	20,183	24,284
貸倒引当金	△8,921	△8,774
投資その他の資産合計	83,515	61,964
固定資産合計	173,715	152,732
資産合計	1,366,658	1,546,599
負債の部
流動負債
買掛金	130,525	116,775
短期借入金	200,000	200,000
1年内返済予定の長期借入金	139,992	155,820
リース債務	7,826	7,148
未払金	208,882	241,644
未払費用	1,495	450
未払法人税等	800	6,643
賞与引当金	165	3,215
ポイント引当金	500	920
資産除去債務	6,510	5,419
その他	46,490	58,678
流動負債合計	743,187	796,715
固定負債
長期借入金	278,362	475,038
リース債務	12,049	8,451
退職給付に係る負債	180,674	177,735
資産除去債務	28,325	21,271
繰延税金負債	2,974	2,016
その他	2,890	2,780
固定負債合計	505,277	687,293
負債合計	1,248,464	1,484,009
純資産の部
株主資本
資本金	203,112	203,112
資本剰余金	133,112	133,112
利益剰余金	△217,351	△272,954
自己株式	△679	△679
株主資本合計	118,194	62,590
純資産合計	118,194	62,590
負債純資産合計	1,366,658	1,546,599

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年２月29日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)
売上高	1,919,580	1,583,726
売上原価	531,461	451,675
売上総利益	1,388,118	1,132,051
返品調整引当金戻入額	270	－
差引売上総利益	1,388,388	1,132,051
販売費及び一般管理費	1,413,586	1,199,474
営業損失（△）	△25,197	△67,423
営業外収益
受取利息	79	172
保険解約益	7,968	－
助成金収入	1,324	11,223
その他	363	3,767
営業外収益合計	9,734	15,164
営業外費用
支払利息	1,214	2,326
支払保証料	－	491
営業外費用合計	1,214	2,818
経常損失（△）	△16,676	△55,077
税金等調整前四半期純損失（△）	△16,676	△55,077
法人税、住民税及び事業税	3,190	1,483
法人税等調整額	2,633	△957
法人税等合計	5,824	525
四半期純損失（△）	△22,500	△55,603
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△22,500	△55,603

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年２月29日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)
四半期純損失（△）	△22,500	△55,603
四半期包括利益	△22,500	△55,603
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△22,500	△55,603
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年２月29日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△16,676	△55,077
減価償却費	18,688	19,714
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△196	△325
賞与引当金の増減額（△は減少）	△871	3,049
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	149	△2,939
保険解約損益（△は益）	△7,968	－
受取利息及び受取配当金	△79	△172
支払利息	1,214	2,326
売上債権の増減額（△は増加）	△14,694	△102,841
たな卸資産の増減額（△は増加）	△1,954	9,131
仕入債務の増減額（△は減少）	△4,057	△13,750
未払金の増減額（△は減少）	△17,408	33,145
その他	11,242	33,018
小計	△32,612	△74,719
利息及び配当金の受取額	69	287
利息の支払額	△1,214	△2,326
法人税等の支払額	△28,065	△1,836
法人税等の還付額	－	36,901
営業活動によるキャッシュ・フロー	△61,822	△41,694
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△300	－
有形固定資産の取得による支出	△3,563	△1,915
長期前払費用の取得による支出	－	△8,256
無形固定資産の取得による支出	△12,076	△18,750
従業員に対する貸付金の回収による収入	335	1,130
保険積立金の解約による収入	56,508	－
敷金及び保証金の差入による支出	△380	△36
敷金及び保証金の回収による収入	0	11,059
資産除去債務の履行による支出	－	△6,483
投資活動によるキャッシュ・フロー	40,525	△23,251
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	－	280,000
長期借入金の返済による支出	△39,996	△67,496
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△5,873	△3,941
配当金の支払額	△5,475	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△51,345	208,562
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△72,642	143,616
現金及び現金同等物の期首残高	530,258	640,054
現金及び現金同等物の四半期末残高	457,615	783,670

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません。

（連結子会社の解散決議）

　当社は、2021年１月８日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社ショッパー社の解散及び清算を決議いたしました。

１．解散の理由

当社は、当社の連結子会社である株式会社ショッパー社について、発行エリアにおける配布密度を高め、営業力を強化することで年々経営改善が進んでおりましたが、新型コロナウイルス感染症拡大による販促需要の減少を受け、直近での業績が低迷しており、短期的に営業損失を黒字化することが難しいと判断しており、「事業の選択と集中」の観点から、解散することといたしました。

２．当該子会社の概要

①名称　　　　　　　　　株式会社ショッパー社

②所在地　　　　　　　　千葉県八千代市勝田台北一丁目11番16号

③代表者の役職・氏名　　代表取締役　山田　旬

④資本金　　　　　　　　90百万円

⑤事業の内容　　　　　　フリーペーパー「地域新聞ショッパー」発行事業

⑥出資比率　　　　　　　当社100％

３．解散及び清算の時期

2021年１月８日　当該子会社の解散決議

2021年６月　　　清算結了予定

４．当該解散及び清算による損益への影響

当該連結子会社の解散及び清算が当連結会計年度の業績に与える影響は、現在精査中であります。

５．当該解散及び清算による営業活動等への影響

当該連結子会社の解散及び清算に伴う営業活動等への影響は軽微であります。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年９月１日 　　至　2020年２月29日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年９月１日 　　至　2021年２月28日）
配布業務委託料	565,435千円	483,155千円
役員報酬	49,110千円	34,929千円
給与手当	401,513千円	354,112千円
賞与引当金繰入額	1,232千円	3,215千円
退職給付費用	5,512千円	8,808千円
貸倒引当金繰入額	△7千円	199千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年９月１日 至　2020年２月29日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年９月１日 至　2021年２月28日）
現金及び預金	657,615千円	983,670千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△200,000千円	△200,000千円
現金及び現金同等物	457,615千円	783,670千円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年２月29日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年10月10日 取締役会	普通株式	5,530	3.0	2019年８月31日	2019年11月13日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2020年９月１日　至　2021年２月28日）

１．配当金支払額

　無配のため、該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年２月29日）及び当第２四半期連結累計期間（自　2020年９月１日　至　2021年２月28日）

　当社グループは、広告関連事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年９月１日 至　2020年２月29日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年９月１日 至　2021年２月28日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△12円20銭	△30円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)	△22,500	△55,603
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純損失（△）（千円）	△22,500	△55,603
普通株式の期中平均株式数（株）	1,843,364	1,843,333

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

連結子会社による事業の一部譲渡

当社の連結子会社である株式会社ショッパー社は、2021年３月30日開催の取締役会において、保険に関する代理店業務を譲渡することを決議し、同日付で締結した事業譲渡契約に基づいて、同年３月31日付で事業譲渡を実行いたしました。

（1）事業譲渡を行った理由

株式会社ショッパー社の解散に伴う事業撤退のためであります。

（2）譲渡する相手会社の名称

譲渡先の意向により非開示にさせていただきます。

（3）譲渡する事業の内容及び規模

①譲渡する事業の内容

当社グループの株式会社ショッパー社に係る保険の代理店業務

②譲渡する事業の規模

売上高 7,354千円（2020年８月期）

（4）譲渡する資産及び負債の額

本件において、当社グループが譲渡する資産及び負債はありません。

（5）譲渡の時期

2021年３月31日

（6）譲渡価額

譲渡先の意向により非開示にさせていただきます。

（7）業績への影響

本事業譲渡により特別利益として18,000千円を計上する見込みです。

２【その他】

　該当事項はありません。