第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年９月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年８月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	840,054	967,521
売掛金	269,759	275,066
商品及び製品	38	37
配布品	13,107	9,937
仕掛品	6,954	6,292
貯蔵品	1,142	1,615
前払費用	20,729	23,223
その他	42,235	23,621
貸倒引当金	△1,078	△4,150
流動資産合計	1,192,943	1,303,166
固定資産
有形固定資産	64,002	48,256
無形固定資産	26,197	38,296
投資その他の資産
敷金及び保証金	72,252	44,516
その他	20,183	14,972
貸倒引当金	△8,921	△2,743
投資その他の資産合計	83,515	56,745
固定資産合計	173,715	143,297
資産合計	1,366,658	1,446,464
負債の部
流動負債
買掛金	130,525	114,859
短期借入金	200,000	200,000
1年内返済予定の長期借入金	139,992	156,608
リース債務	7,826	7,196
未払金	208,882	189,625
未払費用	1,495	189
未払法人税等	800	3,214
賞与引当金	165	1,349
ポイント引当金	500	－
資産除去債務	6,510	3,024
その他	46,490	35,254
流動負債合計	743,187	711,320
固定負債
長期借入金	278,362	436,752
リース債務	12,049	6,634
退職給付に係る負債	180,674	175,811
資産除去債務	28,325	21,275
繰延税金負債	2,974	1,858
その他	2,890	275
固定負債合計	505,277	642,606
負債合計	1,248,464	1,353,927
純資産の部
株主資本
資本金	203,112	228,114
資本剰余金	133,112	158,114
利益剰余金	△217,351	△296,357
自己株式	△679	△679
株主資本合計	118,194	89,192
新株予約権	－	3,344
純資産合計	118,194	92,536
負債純資産合計	1,366,658	1,446,464

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年５月31日)
売上高	2,585,424	2,360,386
売上原価	747,493	666,994
売上総利益	1,837,930	1,693,391
返品調整引当金戻入額	270	－
差引売上総利益	1,838,200	1,693,391
販売費及び一般管理費	2,000,113	1,791,302
営業損失（△）	△161,912	△97,910
営業外収益
受取利息	86	184
助成金収入	1,324	11,605
保険解約益	7,968	－
その他	519	4,088
営業外収益合計	9,898	15,878
営業外費用
支払利息	2,093	3,677
新株予約権発行費	－	9,270
その他	－	1,483
営業外費用合計	2,093	14,431
経常損失（△）	△154,107	△96,462
特別利益
固定資産売却益	－	31
事業譲渡益	－	18,000
特別利益合計	－	18,031
特別損失
固定資産除却損	0	－
特別損失合計	0	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△154,108	△78,431
法人税、住民税及び事業税	2,154	1,692
法人税等還付税額	△22,399	－
法人税等調整額	3,243	△1,116
法人税等合計	△17,001	575
四半期純損失（△）	△137,106	△79,006
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△137,106	△79,006

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年５月31日)
四半期純損失（△）	△137,106	△79,006
四半期包括利益	△137,106	△79,006
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△137,106	△79,006
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません。

（連結子会社の解散決議）

　当社は、2021年１月８日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社ショッパー社の解散及び清算を決議いたしました。

１．解散の理由

当社は、当社の連結子会社である株式会社ショッパー社について、発行エリアにおける配布密度を高め、営業力を強化することで年々経営改善が進んでおりましたが、新型コロナウイルス感染症拡大による販促需要の減少を受け、直近での業績が低迷しており、短期的に営業損失を黒字化することが難しいと判断しており、「事業の選択と集中」の観点から、解散することといたしました。

２．当該子会社の概要

①名称　　　　　　　　　株式会社ショッパー社

②所在地　　　　　　　　千葉県八千代市勝田台北一丁目11番16号

③代表者の役職・氏名　　代表取締役　山田　旬

④資本金　　　　　　　　90百万円

⑤事業の内容　　　　　　フリーペーパー「地域新聞ショッパー」発行事業

⑥出資比率　　　　　　　当社100％

３．解散及び清算の時期

2021年１月８日　当該子会社の解散決議

2021年８月　　　清算結了予定

４．当該解散及び清算による損益への影響

当該連結子会社の解散及び清算が当連結会計年度の業績に与える影響は、現在精査中であります。

５．当該解散及び清算による営業活動等への影響

当該連結子会社の解散及び清算に伴う営業活動等への影響は軽微であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年９月１日 至　2020年５月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年９月１日 至　2021年５月31日）
減価償却費	29,541千円	27,589千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年５月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年10月10日 取締役会	普通株式	5,530	3.0	2019年８月31日	2019年11月13日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2020年９月１日　至　2021年５月31日）

１．配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結累計期間の末日後となるもの。

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間において、当社はマイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社を割当先とする第三者割当による新株式発行の払込を受けました。この結果、第３四半期連結累計期間において資本金が25,002千円、資本準備金が25,002千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が228,114千円、資本準備金が158,114千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第３四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年５月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自　2020年９月１日　至　2021年５月31日）

　当社グループは、広告関連事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

事業分離

１．事業分離の概要

（１）分離先企業の名称

譲渡先の意向により非開示とさせていただきます。

（２）分離した事業の内容

当社の連結子会社である株式会社ショッパー社に係る保険の代理業務

（３）事業分離を行った主な理由

株式会社ショッパー社の解散に伴う事業撤退のためであります。

（４）事業分離日

2021年３月31日

（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡

２．実施した会計処理の概要

（１）移転損益の金額

事業譲渡益18,000千円

（２）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

当該事業譲渡において移転した資産及び負債はありません。

（３）会計処理

移転した保険の代理業務に関する投資は清算されたものとみて、移転したことにより受け取った対価となる財産の時価と、移転した事業に係る株主資本相当額との差額を移転損益として認識しております。

３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

その他の事業

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

	当第３四半期連結累計期間 （自 2020年９月30日 至 2021年５月31日）
売 上 高	5,699千円
営業利益	5,699千円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年９月１日 至　2020年５月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年９月１日 至　2021年５月31日）
（１）１株当たり四半期純損失金額（△）	△74円37銭	△42円72銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する 四半期純損失(△)(千円)	△137,106	△79,006
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（千円）	△137,106	△79,006
普通株式の期中平均株式数（株）	1,843,364	1,849,400
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する 四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（千株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	2021年４月19日取締役会決議に基づく第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数637,000株）

（注）　前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。