第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,346,054	1,356,729
受取手形及び売掛金	1,035,037	579,243
商品及び製品	10,172	3,207
仕掛品	8,225	30,340
前払費用	83,427	79,240
未収還付法人税等	－	390
その他	30,439	15,187
流動資産合計	2,513,353	2,064,334
固定資産
有形固定資産
建物附属設備（純額）	62,888	60,899
工具、器具及び備品（純額）	29,562	31,525
有形固定資産合計	92,450	92,424
無形固定資産
ソフトウエア	52,142	70,039
のれん	348,407	301,402
その他	293	248
無形固定資産合計	400,841	371,688
投資その他の資産
投資有価証券	265,341	291,230
差入保証金	135,306	135,306
繰延税金資産	40,357	41,519
その他	2,828	2,380
投資その他の資産合計	443,832	470,435
固定資産合計	937,123	934,547
資産合計	3,450,476	2,998,882

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	305,387	158,711
１年内返済予定の長期借入金	28,590	47,144
未払金	119,218	48,208
未払費用	37,124	28,420
未払法人税等	45,153	17,424
未払消費税等	52,132	12,418
契約負債	100,849	127,476
賞与引当金	28,000	26,000
その他	14,263	16,005
流動負債合計	730,717	481,805
固定負債
長期借入金	36,824	－
退職給付に係る負債	226,371	217,932
資産除去債務	39,498	40,829
繰延税金負債	19,341	33,937
その他	1,678	1,513
固定負債合計	323,712	294,211
負債合計	1,054,428	776,016
純資産の部
株主資本
資本金	1,483,482	1,483,482
資本剰余金	1,453,482	1,453,482
利益剰余金	△650,421	△841,602
自己株式	△121	△121
株主資本合計	2,286,423	2,095,242
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	109,625	127,624
その他の包括利益累計額合計	109,625	127,624
純資産合計	2,396,048	2,222,866
負債純資産合計	3,450,476	2,998,882

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	1,748,503	1,784,591
売上原価	1,069,905	1,101,761
売上総利益	678,598	682,830
販売費及び一般管理費	※ 776,613	※ 838,365
営業損失（△）	△98,015	△155,536
営業外収益
受取利息	133	935
受取配当金	1,483	1,657
為替差益	343	－
その他	－	12
営業外収益合計	1,960	2,604
営業外費用
支払利息	1,313	415
支払手数料	－	24,046
為替差損	－	1,491
投資事業組合運用損	670	336
営業外費用合計	1,983	26,288
経常損失（△）	△98,038	△179,220
特別利益
役員退職慰労引当金戻入額	45,465	－
特別利益合計	45,465	－
特別損失
固定資産除却損	2,792	－
投資有価証券評価損	5,152	－
特別損失合計	7,944	－
税金等調整前中間純損失（△）	△60,516	△179,220
法人税、住民税及び事業税	1,100	6,788
法人税等調整額	6,450	5,173
法人税等合計	7,550	11,961
中間純損失（△）	△68,066	△191,181
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△68,066	△191,181

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純損失（△）	△68,066	△191,181
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△15,184	17,998
その他の包括利益合計	△15,184	17,998
中間包括利益	△83,250	△173,182
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△83,250	△173,182

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△60,516	△179,220
減価償却費	14,964	12,255
のれん償却額	47,005	47,005
役員退職慰労引当金戻入額	△45,465	－
投資有価証券評価損益（△は益）	5,152	－
受取利息及び受取配当金	△1,616	△2,592
支払利息	1,313	415
売上債権の増減額（△は増加）	576,356	456,242
棚卸資産の増減額（△は増加）	△21,018	△15,149
前払費用の増減額（△は増加）	△7,993	4,187
営業債務の増減額（△は減少）	△197,122	△146,677
未払金の増減額（△は減少）	△53,521	△56,218
未払費用の増減額（△は減少）	△5,094	△8,705
未払又は未収消費税等の増減額	△41,248	△39,714
契約負債の増減額（△は減少）	△8,655	26,462
預り金の増減額（△は減少）	△8,676	2,919
その他	10,064	370
小計	203,928	101,580
利息及び配当金の受取額	1,616	2,585
利息の支払額	△1,480	△415
法人税等の支払額	△22,437	△31,844
法人税等の還付額	18,835	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	200,462	71,907
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,217	△5,857
無形固定資産の取得による支出	△8,193	△22,562
定期預金の払戻による収入	65,553	5,006
投資有価証券の取得による支出	－	△15,000
差入保証金の差入による支出	△774	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	54,369	△38,413
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	△161,780	－
長期借入金の返済による支出	△30,452	△18,270
財務活動によるキャッシュ・フロー	△192,232	△18,270
現金及び現金同等物に係る換算差額	△807	451
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	61,792	15,675
現金及び現金同等物の期首残高	1,401,217	1,341,054
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,463,009	※ 1,356,729

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
給料及び手当	320,441千円	364,103千円
賞与引当金繰入額	12,300千円	11,800千円
退職給付費用	6,403千円	4,800千円
支払手数料	106,034千円	159,292千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	1,468,009千円	1,356,729千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△5,000千円	－千円
現金及び現金同等物	1,463,009千円	1,356,729千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	中間連結 損益計算書 計上額
	ソフトウェア 事業	アナリシス ソフトウェア 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,396,368	352,135	1,748,503	－	1,748,503
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	1,396,368	352,135	1,748,503	－	1,748,503
営業損失（△）	△92,830	△5,185	△98,015	－	△98,015

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	中間連結 損益計算書 計上額
	ソフトウェア 事業	アナリシス ソフトウェア 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,401,473	383,118	1,784,591	－	1,784,591
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	1,401,473	383,118	1,784,591	－	1,784,591
営業利益又は営業損失（△）	△166,029	10,493	△155,536	－	△155,536

２．報告セグメントの変更等に関する情報

　当中間連結会計期間より、「ソフトウェアプロダクト事業」、「ソフトウェアディストリビューション事業」及び「ソフトウェアサービス事業」を「ソフトウェア事業」として統合し、「データアナリティクス事業」を「アナリシスソフトウェア事業」に名称を変更したうえで、２つのセグメントに変更しております。これは、2025年６月に公表した「中期経営計画」（2026年－2028年）を踏まえて、事業セグメントについて改めて検討した結果、当社グループの事業戦略は、顧客のソフトウェアニーズに対して全方位的な支援を行うビジネスモデルに変革しており、当該事業戦略の実行のための組織体制の統合及び経営管理体制の見直しの実態を踏まえ、「ソフトウェア事業」及び「アナリシスソフトウェア事業」の２つの報告セグメントが適切であると判断したことによるものであります。

　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、当中間連結会計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	ソフトウェア 事業	アナリシス ソフトウェア事業
ソフトウェアプロダクト領域	352,891	－	352,891
ソフトウェアディストリビューション領域	628,990	－	628,990
ソフトウェアサービス領域	414,487	－	414,487
データアナリティクス領域	－	352,135	352,135
外部顧客への売上高	1,396,368	352,135	1,748,503

　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	ソフトウェア 事業	アナリシス ソフトウェア事業
ソフトウェアプロダクト領域	374,026	－	374,026
ソフトウェアディストリビューション領域	624,670	－	624,670
ソフトウェアサービス領域	402,777	－	402,777
データアナリティクス領域	－	383,118	383,118
外部顧客への売上高	1,401,473	383,118	1,784,591

　（注）当中間連結会計期間より、報告セグメントを変更しております。詳細は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。また、経営実態をより適切に表すために、顧客との契約から生じる収益を製品及びサービスごとに分解した情報に変更しております。

なお、前中間連結会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、これらの変更後の区分により作成したものを記載しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△6円51銭	△18円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△68,066	△191,181
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純損失（△）（千円）	△68,066	△191,181
普通株式の期中平均株式数（株）	10,458,883	10,458,883

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。