##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１. 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数5社

連結子会社の名称

㈱ZOZOUSED(2018年10月１日付で㈱クラウンジュエルより商号変更)

㈱ZOZOテクノロジーズ(2018年10月１日付で㈱スタートトゥデイテクノロジーズより商号変更)

㈱アラタナ

ZOZO Germany GmbH(2018年10月１日付でSTART TODAY Germany GmbHより商号変更)

ZOZO Apparel USA, Inc.(2018年10月１日付でSTART TODAY USA, Inc.より商号変更)

（連結の範囲の変更）

当連結会計年度から重要性が増加したことにより、ZOZO Germany GmbH及びZOZO Apparel USA, Inc.を連結の範囲に含めております。また、㈱VASILY及び㈱カラクルは、2018年４月１日付で㈱ZOZOテクノロジーズを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

(2) 非連結子会社の数　　　3社

非連結子会社の名称

STV FUND, LP

Bespokify Pte., Ltd.

ZOZO NEW ZEALAND LIMITED

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２．持分法の適用に関する事項

持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称

STV FUND, LP

Bespokify Pte., Ltd.

ZOZO NEW ZEALAND LIMITED

MATERIAL WRLD,INC

StretchSense Limited

（持分法を適用しない理由）

非連結子会社及び関連会社は小規模であり、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、ZOZO Germany GmbH及びZOZO Apparel USA, Inc.の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によって算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

② たな卸資産

ａ 商品及び製品

先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。

なお、当社所定の基準に従い、評価減をしております。

ｂ 原材料及び貯蔵品

主として、総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。

なお、当社所定の基準に従い、評価減をしております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物 | ８～24年
車両運搬具 | ４～６年
工具、器具及び備品 | ２～18年

② 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、商標権については10年、ソフトウェア（自社利用）については、社内における利用可能期間（５年）にて償却しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する方法によっております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。

② 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

④ ポイント引当金

当社ECサイトZOZOTOWNにおいて発行しているZOZOポイントの当連結会計年度末の未使用残高に対する将来の使用見込額を計上しております。

⑤ 返品調整引当金

連結会計年度末日後に予想される商品の返品に係る損失に備えるため、過去における返品実績を基準として算出した返品に係る損失見込額を計上しております。

⑥事業整理損失引当金

事業の整理に伴う損失に備えるため、損失見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき、退職給付に係る負債を計上しております。

退職給付に係る負債及び退職給付費用の処理方法は以下のとおりです。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）による定額法により費用処理することとしております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③ 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却に関しては、その個別案件ごとに投資効果の発現する期間を判断し、20年以内の合理的な年数で均等償却しております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

(未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年３月30日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

##### (表示方法の変更)

（連結貸借対照表関係）

前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「原材料及び貯蔵品」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた1,425百万円は、「原材料及び貯蔵品」195百万円、「その他」1,230百万円として組替えております。

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,704百万円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」4,385百万円に含めて表示しております。

なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が5百万円減少しております。

また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解（注８）（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解（注９）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
投資有価証券 | 1,134 | 百万円 | 1,646 | 百万円

※２　当社は、運転資金を効率的に調達するため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 10,000 | 百万円 | 45,000 | 百万円
借入実行残高 | － | 百万円 | 22,000 | 百万円
差引額 | 10,000 | 百万円 | 23,000 | 百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１　売上原価の中に含まれるたな卸資産評価損は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
| 208 | 百万円 | 2,040 | 百万円

※２　固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
工具、器具及び備品 | 0 | 百万円 | 8 | 百万円
その他 | 3 | 百万円 | － | 百万円
計 | 4 | 百万円 | 8 | 百万円

※３　固定資産除売却損の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
建物 | 5 | 百万円 | 5 | 百万円
工具、器具及び備品 | 1 | 百万円 | 17 | 百万円
その他 | － | 百万円 | 0 | 百万円
計 | 6 | 百万円 | 23 | 百万円

※４　減損損失について

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失
ニュージーランド オークランド | 事業用資産 | 建物 | 1,037百万円
工具、器具及び備品 | 293百万円
建設仮勘定 | 155百万円
計 | 1,486百万円

当社グループは、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされる管理会計上の区分を基準として資産のグルーピングを行っております。

体型計測を目的とした体型採寸ボディスーツの製造のために当社が実施した設備投資のうち、同スーツの仕様変更等により今後の利用が見込まれないものが一部発生したことから、当該資産の帳簿価格を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しておりますが、売却可能性が見込めないため備忘価額をもって評価しております。

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失
千葉県 千葉市 | 事業用資産 | 商標権 | 92百万円
ニュージーランド オークランド | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 783百万円
建設仮勘定 | 525百万円
アメリカ ロサンゼルス | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 2百万円
ドイツ ベルリン | 事業用資産 | 建物 | 0百万円
工具、器具及び備品 | 3百万円
ソフトウェア | 0百万円
計 | 1,407百万円

当社グループは、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされる管理会計上の区分を基準として資産のグルーピングを行っております。

体型計測を目的とした採寸用ボディースーツ「ZOZOSUIT」につき、センサー方式による旧型モデルの製造のために当社が購入した機材及び部材につき、今後の転用可能性が見込まれないものが発生いたしました。また、PB事業の今後の海外展開について見直しを行った結果、ZOZO Germany GmbH及びZOZO APPAREL USA, Inc.を拠点に展開を行っておりました海外事業から撤退することといたしました。これに伴い、当該資産の帳簿価格を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しておりますが、売却可能性が見込めないため備忘価額をもって評価しております。

##### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | 36 | 百万円 | △20 | 百万円
組替調整額 | － | 百万円 | － | 百万円
税効果調整前 | 36 | 百万円 | △20 | 百万円
税効果額 | △10 | 百万円 | 6 | 百万円
その他有価証券評価差額金 | 25 | 百万円 | △14 | 百万円
為替換算調整勘定 |  |  |  |
当期発生額 | 31 | 百万円 | 19 | 百万円
組替調整額 | 56 | 百万円 | － | 百万円
税効果調整前 | 87 | 百万円 | 19 | 百万円
税効果額 | △13 | 百万円 | △4 | 百万円
為替換算調整勘定 | 73 | 百万円 | 15 | 百万円
退職給付に係る調整額 |  |  |  |
当期発生額 | △146 | 百万円 | 108 | 百万円
組替調整額 | 11 | 百万円 | 28 | 百万円
税効果調整前 | △134 | 百万円 | 136 | 百万円
税効果額 | 40 | 百万円 | △40 | 百万円
退職給付に係る調整額 | △94 | 百万円 | 95 | 百万円
その他の包括利益合計 | 4 | 百万円 | 97 | 百万円

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 322,352,400 | － | 10,708,115 | 311,644,285

（変動事由の概要）

（減少事由）

2017年６月14日の取締役会決議による自己株式の消却　　　　　　　　　　　　　　 10,708,115株

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 10,708,115 | － | 10,708,115 | －

（変動事由の概要）

（減少事由）

2017年６月14日の取締役会決議による自己株式の消却　　　　　　　　　　　　　　 10,708,115株

３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2017年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 4,986 | 16 | 2017年３月31日 | 2017年６月28日
2017年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 3,739 | 12 | 2017年９月30日 | 2017年12月１日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2018年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 5,297 | 17 | 2018年３月31日 | 2018年６月27日

当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 311,644,285 | － | － | 311,644,285

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | － | 6,349,103 | － | 6,349,103

（変動事由の概要）

（増加事由）

2018年４月27日の臨時取締役会決議による自己株式の取得　　　　　　　　　　　　　　　6,349,100株

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　 　　3株

３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2018年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 5,297 | 17 | 2018年３月31日 | 2018年６月27日
2018年10月31日 取締役会 | 普通株式 | 4,274 | 14 | 2018年９月30日 | 2018年12月３日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 3,052 | 10 | 2019年３月31日 | 2019年６月26日

４．新株予約権に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 110
合計 | ― | ― | ― | ― | 110

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

現金及び現金同等物の期末残高は連結貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定の残高と一致しております。

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

株式の取得により新たに㈱VASILYを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式の取得のための支出(純額)との関係は、次のとおりであります。

流動資産 | 217 | 百万円
固定資産 | 13 | 百万円
のれん | 1,796 | 百万円
流動負債 | △24 | 百万円
固定負債 | △3 | 百万円
株式の取得価額 | 2,000 | 百万円
新規連結子会社の現金及び現金同等物 | △180 | 百万円
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 1,819 | 百万円

株式の取得により新たに㈱カラクルを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式の取得のための支出(純額)との関係は、次のとおりであります。

流動資産 | 86 | 百万円
固定資産 | 3 | 百万円
のれん | 720 | 百万円
流動負債 | △26 | 百万円
固定負債 | △34 | 百万円
株式の取得価額 | 750 | 百万円
新規連結子会社の現金及び現金同等物 | △70 | 百万円
株式取得に係る長期未払金 | △375 | 百万円
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 304 | 百万円

###### (リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
１年内 | 2,606 | 百万円 | 3,125 | 百万円
１年超 | 6,799 | 百万円 | 11,815 | 百万円
合計 | 9,406 | 百万円 | 14,941 | 百万円

###### (金融商品関係)

1. 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主要事業であるEC事業を行うための設備投資計画に照らし、必要な資金を自己資金で賄っております。

一時的な余資は、今後の事業展開に備え、機動性・流動性を確保し、元本を棄損するような資金運用を行わない方針のもと、安全性の高い金融資産で運用しております。

将来の機動的な経営遂行に資するために、経営環境を鑑み、当座貸越契約の締結により資金調達の安定化を図っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、販売代金の回収を委託している取引先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金、受託販売預り金及び未払金は、その全てが１年以内の支払期日であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、経営管理本部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスクの管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、今後の事業展開等を考慮し、保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、各部署からのヒアリングに基づき、経営管理本部で期初に作成した資金繰計画表をもとに、手許流動性を１ヶ月の営業債務相当額に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

(5) 信用リスクの集中

当期の連結決算日現在における営業債権のうち大部分が販売代金の回収業務を委託している上位２社に対するものであります。

2. 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注)２を参照ください。）。

前連結会計年度(2018年３月31日)

(単位：百万円)

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(1)現金及び預金 | 24,571 | 24,571 | －
(2)売掛金 | 25,382 | 25,382 | －
(3)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 160 | 160 | －
資産計 | 50,114 | 50,114 | －
(1)買掛金 | 25 | 25 | －
(2)受託販売預り金 | 13,671 | 13,671 | －
(3)未払金 | 3,626 | 3,626 | －
(4)未払法人税等 | 6,479 | 6,479 | －
(5)短期借入金 | － | － | －
負債計 | 23,802 | 23,802 | －

当連結会計年度(2019年３月31日)

(単位：百万円)

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(1)現金及び預金 | 21,560 | 21,560 | －
(2)売掛金 | 27,404 | 27,404 | －
(3)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 115 | 115 | －
資産計 | 49,080 | 49,080 | －
(1)買掛金 | 1,693 | 1,693 | －
(2)受託販売預り金 | 16,310 | 16,310 | －
(3)未払金 | 4,480 | 4,480 | －
(4)未払法人税等 | 3,671 | 3,671 | －
(5)短期借入金 | 22,000 | 22,000 | －
負債計 | 48,155 | 48,155 | －

(注)１　金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資産

(1) 現金及び預金、(2)売掛金

これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 投資有価証券

株式は取引所の価格によっております。

負債

(1) 買掛金、(2)受託販売預り金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)短期借入金

これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(注)２　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

|  | (単位：百万円) |
区分 | 2018年３月31日 | 2019年３月31日 |
非上場株式 | 546 | 578 |
非連結子会社株式及び関連会社株式 | 1,134 | 1,646 |
合計 | 1,680 | 2,224 |

上記につきましては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と考えられるため「(3)投資有価証券」には含めておりません。

前連結会計年度において、関連会社株式について1,848百万円の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、関連会社株式について264百万円の減損処理を行っております。

(注)３　金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2018年３月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 5年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 24,571 | － | － | －
売掛金 | 25,382 | － | － | －
合計 | 49,953 | － | － | －

当連結会計年度(2019年３月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 21,560 | － | － | －
売掛金 | 27,404 | － | － | －
合計 | 48,964 | － | － | －

(注)４　その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

当連結会計年度(2019年３月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
短期借入金 | 22,000 | － | － | －

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2018年３月31日)

(単位：百万円)

区分 | 種類 | 連結貸借対照表 計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 160 | 5 | 154
合計 | 160 | 5 | 154

当連結会計年度(2019年３月31日)

(単位：百万円)

区分 | 種類 | 連結貸借対照表 計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 115 | 5 | 109
合計 | 115 | 5 | 109

２．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(2018年３月31日)

当連結会計年度において減損処理を行い、投資有価証券評価損を1,848百万円を計上しております。

当連結会計年度(2019年３月31日)

当連結会計年度において減損処理を行い、投資有価証券評価損を264百万円を計上しております。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社は退職一時金制度を採用しております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

(1)　退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 1,061 | 1,336
勤務費用 | 167 | 197
利息費用 | 2 | 5
数理計算上の差異の発生額 | 146 | △108
退職給付の支払額 | △37 | △31
当社から連結子会社への転籍に伴う減少額 | △4 | －
退職給付債務の期末残高 | 1,336 | 1,399

(2)　簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 189 | 230
退職給付費用 | 50 | 108
退職給付の支払額 | △14 | △6
転籍に伴う増加額 | 4 | －
退職給付に係る負債の期末残高 | 230 | 331

(3)　退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 1,566 | 1,730
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,566 | 1,730
退職給付に係る負債 | 1,566 | 1,730
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,566 | 1,730

(注)簡便法を適用した制度を含みます。

(4)　退職給付費用及びその内訳項目の金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
勤務費用 | 167 | 197
利息費用 | 2 | 5
数理計算上の差異の費用処理額 | 11 | 28
簡便法で計算した退職給付費用 | 50 | 108
確定給付制度に係る退職給付費用 | 233 | 339

(5)　退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
数理計算上の差異 | 134 | △136

(6)　退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | 247 | 110

(7)　数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
割引率 | 0.4 | ％ | 0.3 | ％
予想昇給率 | 3.9 | ％ | 1.96～3.45 | ％

###### (ストック・オプション等関係)

１.ストックオプションにかかる費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 | ― | 110百万円

２.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役８名 | 当社取締役８名 | 当社取締役８名
株式の種類及び付与数（株） | 普通株式　15,010,800 | 普通株式　9,006,400 | 普通株式　6,004,300
付与日 | 2018年７月13日 | 2018年７月13日 | 2018年７月13日
権利確定条件 | (注)１ | (注)２ | (注)３
対象勤務期間 | 2018年７月13日から 2021年７月13日まで | 2018年７月13日から 2024年７月13日まで | 2018年７月13日から 2028年７月13日まで
権利行使期間 | 権利確定後から 2031年７月13日まで | 権利確定後から 2034年７月13日まで | 権利確定後から 2038年７月13日まで

（注）１①　新株予約権の割当てを受ける者（以下、「新株予約権者」という。）は、行使期間内において、以下の権利行使条件に従い、新株予約権を行使することができるものとする。
ただし、新株予約権者は、権利行使時においても継続して当社の業務執行取締役の地位にあることを要するものとする。また、代表取締役社長前澤友作については、権利行使時においても継続して当社の代表取締役の地位にあることを要するものとする。
（ア）新株予約権者において、新株予約権の割当日から３年を経過する日までの期間中、継続して、当社の業務執行取締役の地位にあったこと、（イ）2021年３月期にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書において、売上高393,000百万円以上であること、（ウ）割当日から2021年６月30日に至るまでの間の特定の日において、当該特定の日を含む直前30営業日（当社の普通株式の普通取引が成立しない日を除く。）の時価総額（次式によって算出する。）の平均値が２兆円を超過すること、及び（エ）割当日から2021年６月30日に至るまでの間の特定の日（(ウ)における「特定の日」と同一の日とする。）において、当該特定の日を含む直前30営業日（当社の普通株式の普通取引が成立しない日を除く。）の株価（次式によって算出する。）の平均値が割当日の株価の1.3倍を超過することの全てを条件として、当該全ての条件を満たした日の翌日以降に限り、新株予約権を行使することができる。

時価総額　　＝（当社の発行済普通株式総数－当社が保有する普通株式に係る自己株式数）

株価　　　　＝　東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値

調整後株価　＝　調整前株価×分割（又は併合）の比率

②　その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」において定めるところによる。

２①　新株予約権の割当てを受ける者は、行使期間内において、以下の権利行使条件に従い、新株予約権を行使することができるものとする。
ただし、新株予約権者は、権利行使時においても継続して当社の業務執行取締役の地位にあることを要するものとする。また、代表取締役社長前澤友作については、権利行使時においても継続して当社の代表取締役の地位にあることを要するものとする。
（ア）新株予約権者において、新株予約権の割当日から６年を経過する日までの期間中、継続して、当社の業務執行取締役の地位にあったこと、（イ）割当日から2024年６月30日に至るまでの間の特定の日において、当該特定の日を含む直前30営業日（当社の普通株式の普通取引が成立しない日を除く。）の時価総額（次式によって算出する。）の平均値が３兆円を超過すること、及び（ウ）割当日から2024年６月30日に至るまでの間の特定の日（(イ)における「特定の日」と同一の日とする。）において、当該特定の日を含む直前30営業日（当社の普通株式の普通取引が成立しない日を除く。）の株価（次式によって算出する。）の平均値が割当日の株価の1.8倍を超過することの全てを条件として、当該全ての条件を満たした日の翌日以降に限り、新株予約権を行使することができる。

時価総額　　＝（当社の発行済普通株式総数－当社が保有する普通株式に係る自己株式数）

株価　　　　＝　東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値

調整後株価　＝　調整前株価×分割（又は併合）の比率

②　その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」において定めるところによる。

３①　新株予約権の割当てを受ける者は、行使期間内において、以下の権利行使条件に従い、新株予約権を行使することができるものとする。
ただし、新株予約権者は、権利行使時においても継続して当社の業務執行取締役の地位にあることを要するものとする。また、代表取締役社長前澤友作については、権利行使時においても継続して当社の代表取締役の地位にあることを要するものとする。
（ア）新株予約権者において、新株予約権の割当日から10年を経過する日までの期間中、継続して、当社の業務執行取締役の地位にあったこと、（イ）割当日から2028年６月30日に至るまでの間の特定の日において、当該特定の日を含む直前30営業日（当社の普通株式の普通取引が成立しない日を除く。）の時価総額（次式によって算出する。）の平均値が５兆円を超過すること、及び（ウ）割当日から2028年６月30日に至るまでの間の特定の日（(イ)における「特定の日」と同一の日とする。）において、当該特定の日を含む直前30営業日（当社の普通株式の普通取引が成立しない日を除く。）の株価（次式によって算出する。）の平均値が割当日の株価の2.5倍を超過することの全てを条件として、当該全ての条件を満たした日の翌日以降に限り、新株予約権を行使することができる。

時価総額　　＝（当社の発行済普通株式総数－当社が保有する普通株式に係る自己株式数）

株価　　　　＝　東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値
調整後株価　＝　調整前株価×分割（又は併合）の比率

②　その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」において定めるところによる。

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2019年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
権利確定前（株） |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
付与 | 15,010,800 | 9,006,400 | 6,004,300
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
未確定残 | 15,010,800 | 9,006,400 | 6,004,300
権利確定後（株） |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
権利行使 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | ― | ― | ―

②単価情報

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
権利行使価格（円) | １ | １ | １
行使時平均株価（円) | ― | ― | ―
付与日における公正な評価単価（円） | 4,527.81 | 4,443.23 | 4,332.93

３.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
使用した評価技法 | ブラック・ショールズ式 | ブラック・ショールズ式 | ブラック・ショールズ式
株価変動性　(注)１ | 31％ | 36％ | 46％
予想残存期間　(注)２ | ３年 | ６年 | 10年
予想配当　(注)３ | 29円 | 29円 | 29円
無リスク利子率　(注)４ | △0.1％ | △0.1％ | 0.0％

（注）１ 予想残存期間と同期間の過去株価実績に基づき算定しております。

２ 権利確定条件に定める勤務期間終了後、直ちに権利行使されるものと推定して見積もっております。

３ 配当実績に基づき算定しております。

４ 予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りに基づき算定しております。

４.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

権利確定条件、実績値等を考慮して権利確定確率を算定し、失効数を見積もっております。

###### (税効果会計関係)

１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当連結会計年度 (2019年３月31日)
(繰延税金資産） |  |  |  |
未払事業税 | 311 | 百万円 | 213 | 百万円
賞与引当金 | 8 | 百万円 | 119 | 百万円
ポイント引当金 | 336 | 百万円 | 401 | 百万円
前受金 | 46 | 百万円 | 39 | 百万円
たな卸資産 | 191 | 百万円 | 1,049 | 百万円
返品調整引当金 | 31 | 百万円 | 27 | 百万円
連結子会社の税務上の繰越欠損金　(注)２ | 308 | 百万円 | 645 | 百万円
前渡金 | 237 | 百万円 | 236 | 百万円
減価償却超過額 | 946 | 百万円 | 1,160 | 百万円
退職給付に係る負債 | 396 | 百万円 | 486 | 百万円
退職給付に係る調整累計額 | 74 | 百万円 | 33 | 百万円
未払役員退職慰労金 | 33 | 百万円 | 33 | 百万円
資産除去債務 | 181 | 百万円 | 308 | 百万円
清算予定子会社の投資に係る税効果 | ― | 百万円 | 359 | 百万円
投資有価証券評価損 | 818 | 百万円 | 897 | 百万円
事業整理損失引当金 | ― | 百万円 | 234 | 百万円
減損損失 | 444 | 百万円 | 753 | 百万円
株式報酬費用 | ― | 百万円 | 32 | 百万円
その他 | 282 | 百万円 | 436 | 百万円
繰延税金資産小計 | 4,650 | 百万円 | 7,470 | 百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額　(注)２ | ― | 百万円 | △344 | 百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | ― | 百万円 | △468 | 百万円
評価性引当額小計　(注)１ | △124 | 百万円 | △813 | 百万円
繰延税金資産合計 | 4,526 | 百万円 | 6,657 | 百万円
(繰延税金負債） |  |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | 115 | 百万円 | 223 | 百万円
その他有価証券評価差額金 | 25 | 百万円 | 19 | 百万円
為替換算調整勘定 | ― | 百万円 | 4 | 百万円
繰延税金負債合計 | 141 | 百万円 | 247 | 百万円
繰延税金資産の純額 | 4,385 | 百万円 | 6,409 | 百万円

(注)１　評価性引当額が688百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を344百万円追加的に認識したことに伴うものであります。

２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度（2019年３月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 300 | ― | ― | ― | ― | 344 | 645
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | 344 | 344
繰延税金資産 | 300 | ― | ― | ― | ― | ― | 300

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金645百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産300百万円を計上しております。当該繰延税金資産300百万円は、連結子会社の税務上の繰越欠損金の残高645百万円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該連結子会社の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しており、評価性引当額を認識しておりません。

２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

本社事務所等及び物流センターの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込み期間を取得から４年～24年と見積もり、割引率は0.0％～2.1％を使用して資産除去債務の計算をしております。

(3) 当連結会計年度における当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
期首残高 | 574 | 百万円 | 603 | 百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 24 | 百万円 | 419 | 百万円
時の経過による調整額 | 5 | 百万円 | 5 | 百万円
期末残高 | 603 | 百万円 | 1,028 | 百万円