１ 要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2018年７月１日から2018年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2018年１月１日から2018年９月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、従来から当社が監査証明を受けている優成監査法人は、2018年７月2日に太陽有限責任監査法人と合併し、
太陽有限責任監査法人と名称を変更しております。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2018年９月30日） |
|
資産 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
1,654 |
1,751 |
|
営業債権及びその他の債権 |
6 |
4,929 |
4,583 |
|
棚卸資産 |
|
186 |
315 |
|
その他の短期金融資産 |
6 |
11 |
31 |
|
未収法人所得税 |
|
11 |
－ |
|
その他の流動資産 |
|
796 |
852 |
|
流動資産合計 |
|
7,589 |
7,534 |
|
非流動資産 |
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
1,905 |
1,945 |
|
のれん |
|
6,701 |
6,701 |
|
無形資産 |
|
1,534 |
1,796 |
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
1,164 |
1,198 |
|
その他の長期金融資産 |
6 |
6,017 |
6,838 |
|
繰延税金資産 |
|
506 |
511 |
|
その他の非流動資産 |
|
350 |
262 |
|
非流動資産合計 |
|
18,180 |
19,254 |
|
資産合計 |
|
25,770 |
26,789 |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2018年９月30日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
6 |
4,023 |
4,065 |
|
有利子負債及びその他の金融負債 |
6 |
5,007 |
4,645 |
|
未払法人所得税 |
|
883 |
644 |
|
引当金 |
|
2 |
17 |
|
その他の流動負債 |
|
2,212 |
2,192 |
|
流動負債合計 |
|
12,129 |
11,564 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
有利子負債及びその他の金融負債 |
6 |
5,418 |
4,970 |
|
引当金 |
|
440 |
438 |
|
繰延税金負債 |
|
813 |
1,030 |
|
その他の非流動負債 |
|
270 |
262 |
|
非流動負債合計 |
|
6,942 |
6,702 |
|
負債合計 |
|
19,072 |
18,266 |
|
資本 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
|
|
|
資本金 |
|
1,380 |
1,380 |
|
資本剰余金 |
|
2,137 |
1,989 |
|
自己株式 |
|
△1,373 |
△1,373 |
|
利益剰余金 |
|
3,426 |
4,950 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
1,121 |
1,595 |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
6,692 |
8,542 |
|
非支配持分 |
|
4 |
△20 |
|
資本合計 |
|
6,697 |
8,522 |
|
負債及び資本合計 |
|
25,770 |
26,789 |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2018年１月１日 至 2018年９月30日） |
|
売上収益 |
7 |
27,081 |
29,875 |
|
売上原価 |
|
17,098 |
18,168 |
|
売上総利益 |
|
9,982 |
11,706 |
|
販売費及び一般管理費 |
|
7,675 |
8,623 |
|
その他の収益 |
|
91 |
6 |
|
その他の費用 |
|
57 |
46 |
|
営業利益 |
|
2,341 |
3,042 |
|
金融収益 |
|
4 |
21 |
|
金融費用 |
|
92 |
84 |
|
持分法による投資損益 |
|
－ |
34 |
|
税引前四半期利益 |
|
2,253 |
3,014 |
|
法人所得税費用 |
|
748 |
1,074 |
|
四半期利益 |
|
1,505 |
1,939 |
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
1,514 |
1,971 |
|
非支配持分 |
|
△9 |
△32 |
|
四半期利益 |
|
1,505 |
1,939 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：円） |
|
親会社の所有者に帰属する１株当たり 四半期利益 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 |
9 |
14.34 |
18.67 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
|
－ |
－ |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2017年７月１日 至 2017年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2018年７月１日 至 2018年９月30日） |
|
売上収益 |
|
9,050 |
9,889 |
|
売上原価 |
|
5,773 |
6,112 |
|
売上総利益 |
|
3,276 |
3,777 |
|
販売費及び一般管理費 |
|
2,548 |
2,819 |
|
その他の収益 |
|
4 |
0 |
|
その他の費用 |
|
1 |
31 |
|
営業利益 |
|
732 |
927 |
|
金融収益 |
|
0 |
16 |
|
金融費用 |
|
35 |
35 |
|
持分法による投資損益 |
|
－ |
7 |
|
税引前四半期利益 |
|
697 |
915 |
|
法人所得税費用 |
|
202 |
322 |
|
四半期利益 |
|
494 |
593 |
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
498 |
597 |
|
非支配持分 |
|
△4 |
△3 |
|
四半期利益 |
|
494 |
593 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：円） |
|
親会社の所有者に帰属する１株当たり 四半期利益 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 |
9 |
4.72 |
5.65 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
|
－ |
－ |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2018年１月１日 至 2018年９月30日） |
|
四半期利益 |
|
1,505 |
1,939 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
|
918 |
553 |
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△0 |
1 |
|
その他の包括利益合計 |
|
918 |
554 |
|
四半期包括利益合計 |
|
2,423 |
2,493 |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
2,432 |
2,525 |
|
非支配持分 |
|
△9 |
△32 |
|
四半期包括利益 |
|
2,423 |
2,493 |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2017年７月１日 至 2017年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2018年７月１日 至 2018年９月30日） |
|
四半期利益 |
|
494 |
593 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
|
△128 |
167 |
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
0 |
1 |
|
その他の包括利益合計 |
|
△128 |
168 |
|
四半期包括利益合計 |
|
366 |
762 |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
370 |
766 |
|
非支配持分 |
|
△4 |
△3 |
|
四半期包括利益 |
|
366 |
762 |
前第３四半期連結累計期間（自 2017年１月１日 至 2017年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
||||
|
2017年１月１日 |
|
1,380 |
2,137 |
△1,373 |
1,952 |
683 |
4,780 |
－ |
4,780 |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
1,514 |
－ |
1,514 |
△9 |
1,505 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
918 |
918 |
－ |
918 |
|
四半期包括利益合計 |
|
－ |
－ |
－ |
1,514 |
918 |
2,432 |
△9 |
2,423 |
|
剰余金の配当 |
8 |
|
|
|
△464 |
－ |
△464 |
|
△464 |
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
16 |
16 |
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
－ |
－ |
△464 |
－ |
△464 |
16 |
△448 |
|
2017年９月30日 |
|
1,380 |
2,137 |
△1,373 |
3,002 |
1,601 |
6,749 |
7 |
6,756 |
当第３四半期連結累計期間（自 2018年１月１日 至 2018年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
||||
|
2018年１月１日 |
|
1,380 |
2,137 |
△1,373 |
3,426 |
1,121 |
6,692 |
4 |
6,697 |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
1,971 |
－ |
1,971 |
△32 |
1,939 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
554 |
554 |
－ |
554 |
|
四半期包括利益合計 |
|
－ |
－ |
－ |
1,971 |
554 |
2,525 |
△32 |
2,493 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△0 |
|
－ |
△0 |
|
△0 |
|
支配継続子会社に対する 持分変動 |
|
|
△147 |
|
|
|
△147 |
7 |
△140 |
|
剰余金の配当 |
8 |
|
|
|
△528 |
－ |
△528 |
|
△528 |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
80 |
△80 |
－ |
|
－ |
|
所有者との取引額合計 |
|
－ |
△147 |
△0 |
△447 |
△80 |
△676 |
7 |
△668 |
|
2018年９月30日 |
|
1,380 |
1,989 |
△1,373 |
4,950 |
1,595 |
8,542 |
△20 |
8,522 |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2018年１月１日 至 2018年９月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
2,253 |
3,014 |
|
減価償却費及び償却費 |
|
468 |
491 |
|
減損損失 |
|
3 |
20 |
|
金融収益及び金融費用 |
|
87 |
63 |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
－ |
△34 |
|
営業債権及びその他の債権の増減（△は増加） |
|
△687 |
345 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
△76 |
△129 |
|
営業債務及びその他の債務の増減（△は減少） |
|
258 |
4 |
|
その他 |
|
94 |
△43 |
|
小計 |
|
2,402 |
3,731 |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
2 |
8 |
|
利息の支払額 |
|
△81 |
△65 |
|
法人税等の還付額 |
|
393 |
17 |
|
法人税等の支払額 |
|
△725 |
△1,346 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
1,990 |
2,344 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△900 |
△146 |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△335 |
△566 |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△781 |
△120 |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
－ |
267 |
|
事業譲受による支出 |
|
△1,000 |
－ |
|
子会社の取得による支出 |
|
△484 |
－ |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
|
△484 |
△156 |
|
敷金及び保証金の返還による収入 |
|
322 |
58 |
|
資産除去債務の履行による支出 |
|
△101 |
－ |
|
その他 |
|
△17 |
△21 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△3,783 |
△684 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期借入金の増減額（△は減少） |
|
285 |
606 |
|
長期借入れによる収入 |
|
3,863 |
600 |
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△1,759 |
△2,016 |
|
配当金の支払額 |
|
△465 |
△530 |
|
非支配持分株主からの子会社持分取得による支出 |
|
－ |
△140 |
|
その他 |
|
△82 |
△83 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
1,840 |
△1,563 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△0 |
△0 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
47 |
97 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
1,082 |
1,654 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
1,129 |
1,751 |
【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
株式会社リンクアンドモチベーション(以下、「当社」)は、日本国に所在する株式会社です。2018年９月30日に終了する当社の第３四半期の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社(以下、「当社グループ」)並びに当社の関連会社により構成されています。当社グループは、独自の診断フレームに基づいて組織のモチベーション状態を診断し、採用、育成、制度、風土など、組織人事にかかわる様々な変革ソリューションをワンストップで提供する組織人事コンサルティング事業、モチベーションカンパニーを創り上げるために、事業活動における様々なコミュニケーションシーンにおけるイベントやメディアを制作するイベント・メディア事業、組織の成長において必要となる人材を、紹介や派遣という形式でソリューションを提供する人材紹介・派遣事業、全国の小・中学校などへの外国人指導助手(ALT)の派遣および英語指導の請負をサービスとして提供するALT配置事業、中高生向けの学習塾の展開と、大学生や社会人向けのキャリアスクールを展開しているスクール事業等を行っております。
２．作成の基礎
(1）要約四半期連結財務諸表が国際会計基準に準拠している旨の記載
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。なお、要約四半期連結財務諸表は年度末の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものであります。
(2）測定の基礎
要約四半期連結財務諸表は公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）表示通貨及び単位
要約四半期連結財務諸表の表示通貨は、当社グループが営業活動を行う主要な経済環境における通貨である日本円であり、百万円未満を切り捨てて記載しております。
(4）要約四半期連結財務諸表の承認
本要約四半期連結財務諸表は、2018年11月14日に取締役会によって承認されております。
３．重要な会計方針
当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を用いて算定しております。
当社グループは、第１四半期連結会計期間よりIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」(2014年５月公表)及び「IFRS第15号の明確化」(2016年４月公表)（合わせて以下、「IFRS第15号」）を適用しております。
IFRS第15号の適用に伴い、下記の５ステップアプローチに基づき、顧客との契約から生じる収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：企業が履行義務の充足時に収益を認識する
当社グループは、提供するサービスごとに顧客との契約に基づく履行義務を識別し、履行義務が充足された時点又は履行義務の充足に係る進捗度に応じた一定期間にわたって収益を認識しており、将来予想される返金については収益を減額しております。
なお、IFRS第15号の適用による当社グループの業績及び財政状態に及ぼす重要な影響はありません。
４．重要な会計上の見積り及び判断
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っております。会計上の見積りの結果は、実際の結果とは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
５．セグメント情報
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、取り扱うサービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
当社グループは、サービスの提供形態を基礎としたディビジョン別セグメントから構成されており、「組織開発ディビジョン」「個人開発ディビジョン」「マッチングディビジョン ALT配置事業」「マッチングディビジョン 人材紹介・派遣事業」の４つを報告セグメントとしております。
(2）報告セグメントの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目
報告セグメントの会計方針は、注記３で記載している当社グループの会計方針と同一です。
報告セグメントの利益は、要約四半期連結損益計算書の売上総利益ベースでの数値です。
セグメント間取引の価格は、外部顧客との取引価格と同じ決定方法を用いております。
当社グループの報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目は以下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間（自 2017年１月１日 至 2017年９月30日）
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|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （※１） |
調整額 （※２） |
要約 四半期 連結 財務諸表 計上額 |
||||
|
組織開発 ディビ ジョン |
個人開発 ディビ ジョン |
マッチング ディビジョン |
計 |
|||||
|
ALT配置 事業 |
人材紹介 ・派遣 事業 |
|||||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
8,138 |
5,241 |
8,008 |
5,669 |
27,056 |
24 |
－ |
27,081 |
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
580 |
58 |
26 |
748 |
1,415 |
80 |
△1,495 |
－ |
|
計 |
8,719 |
5,299 |
8,035 |
6,417 |
28,471 |
105 |
△1,495 |
27,081 |
|
セグメント利益 |
5,536 |
1,808 |
2,170 |
1,419 |
10,934 |
1 |
△953 |
9,982 |
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
|
|
7,675 |
|
その他の収益・費用 （純額） |
|
|
|
|
|
|
|
34 |
|
金融収益・費用（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
△87 |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
2,253 |
※１ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、レストラン事業であります。
２ 調整額は、セグメント間取引の消去です。
当第３四半期連結累計期間（自 2018年１月１日 至 2018年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （※１） |
調整額 （※２） |
要約 四半期 連結 財務諸表 計上額 |
||||
|
組織開発 ディビ ジョン |
個人開発 ディビ ジョン |
マッチング ディビジョン |
計 |
|||||
|
ALT配置 事業 |
人材紹介 ・派遣 事業 |
|||||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
9,415 |
5,924 |
8,771 |
5,741 |
29,852 |
22 |
－ |
29,875 |
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
649 |
25 |
84 |
822 |
1,581 |
70 |
△1,652 |
－ |
|
計 |
10,064 |
5,949 |
8,856 |
6,564 |
31,433 |
93 |
△1,652 |
29,875 |
|
セグメント利益 |
6,663 |
2,245 |
2,418 |
1,610 |
12,938 |
0 |
△1,231 |
11,706 |
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
|
|
8,623 |
|
その他の収益・費用 （純額） |
|
|
|
|
|
|
|
△40 |
|
金融収益・費用（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
△63 |
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
|
|
|
|
34 |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
3,014 |
※１ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、レストラン事業であります。
２ 調整額は、セグメント間取引の消去です。
６．金融商品の公正価値
① 公正価値の測定方法
市場価格が入手できない金融商品の公正価値は、以下のとおり決定しております。
(a）売掛金及びその他の短期債権、買掛金及びその他の短期債務
当社グループの債権債務は、主として短期間で決済又は納付される金融商品であるため帳簿価額と公正価値がほぼ同額であります。
(b）その他の金融資産
敷金及び保証金の公正価値は残存期間に対応する国債の利回りに信用リスクを加味したレートに基づき、割引キャッシュ・フロー法を用いて測定しております。
非上場会社の株式については、当該投資先の将来の収益性等の見通し及び対象銘柄における純資産価額等のインプット情報を総合的に考慮し、割引キャッシュ・フロー法、修正純資産法等を用いて公正価値を測定しております。
(c）有利子負債及びその他の金融負債
長期借入金は元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。ただし、変動金利による長期借入金は一定期間ごとに金利の更改が行われているため、公正価値は帳簿価額に近似しております。その他の金融負債は、主として短期間で決済されるため帳簿価額と公正価値はほぼ同額であります。
② 公正価値ヒエラルキー
下記は、公正価値のレベル１からレベル３までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しております。
レベル１－活発な市場における同一資産・負債の市場価格
レベル２－レベル１に含まれる市場価格以外の、直接または間接的に観察可能なインプット情報のみを用いて算定される公正価値
レベル３－観察不能なインプットを用いて算定される公正価値
当社グループは、各ヒエラルキー間の振替を各四半期連結会計期間末に認識しております。
公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定しております。
なお、本要約四半期連結財政状態計算書上の金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致又は合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表を省略しております。
③ 公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前連結会計年度(2017年12月31日) |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
株式 |
1,187 |
－ |
3,039 |
4,226 |
|
合計 |
1,187 |
－ |
3,039 |
4,226 |
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）において、レベル１、２及び３間の振替はありません。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
当第３四半期連結会計期間(2018年９月30日) |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
株式 |
2,428 |
－ |
2,451 |
4,879 |
|
合計 |
2,428 |
－ |
2,451 |
4,879 |
当第３四半期連結累計期間（自 2018年１月１日 至 2018年９月30日）において、投資企業の新規上場に伴い、その株価により公正価値を測定することが可能となったことからレベル３からレベル１への振替を行っております。
レベル３に分類されたその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融商品の公正価値の変動は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2018年１月１日 至 2018年９月30日） |
|
期首残高 |
1,933 |
3,039 |
|
利得及び損失合計 |
656 |
571 |
|
その他の包括利益 |
656 |
571 |
|
購入 |
751 |
120 |
|
売却 |
－ |
△123 |
|
レベル１への振替 |
－ |
△1,155 |
|
四半期末残高 |
3,341 |
2,451 |
（注） その他の包括利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれています。
評価技法及びインプット
レベル３に分類されている金融商品は非上場会社の株式であります。非上場会社の株式の観察不能なインプットを用いた評価技法及びインプットに関する定量的情報は次のとおりであります。
株式
|
評価技法 |
重要な観察不能なインプット |
範囲 |
|
割引キャッシュ・フロー法 |
割引率 |
6.26％ ～ 13.80％ |
感応度分析
観察不能なインプットのうち、割引率が上昇した場合、株式の公正価値が低下する関係にあります。
評価プロセス
レベル３の金融商品に係る公正価値の測定は、関連する社内規程に従い実施しております。公正価値の測定に際しては、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いております。また公正価値の測定結果については経理ユニット責任者のレビュー及び承認を受けております。
７．売上収益
売上収益の分解とセグメント収益の関連は、以下のとおりです。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2018年１月１日 至 2018年９月30日） |
|
組織開発ディビジョン |
|
||
|
|
コンサル・アウトソース事業 |
|
|
|
|
|
パッケージ |
1,949 |
|
|
|
コンサルティング |
3,611 |
|
|
|
アウトソーシング |
614 |
|
|
|
会員・データベースサービス |
1,388 |
|
|
|
小計 |
7,563 |
|
|
イベント・メディア事業 |
|
|
|
|
|
イベント制作 |
1,358 |
|
|
|
メディア制作 |
1,799 |
|
|
|
小計 |
3,158 |
|
|
事業間取引 |
△657 |
|
|
|
合計 |
10,064 |
|
|
個人開発ディビジョン |
|
||
|
|
キャリアスクール事業 |
|
|
|
|
|
Office |
2,299 |
|
|
|
プロシリーズ |
739 |
|
|
|
会計 |
423 |
|
|
|
国家試験 |
506 |
|
|
|
公務員 |
1,012 |
|
|
|
教材等・その他 |
133 |
|
|
|
英会話 |
303 |
|
|
|
小計 |
5,417 |
|
|
学習塾事業 |
|
|
|
|
|
学習塾 |
531 |
|
|
|
小計 |
531 |
|
|
事業間取引 |
△0 |
|
|
|
合計 |
5,949 |
|
|
マッチングディビジョン |
|
||
|
|
ALT配置事業 |
|
|
|
|
|
ALT派遣 |
8,856 |
|
|
|
事業間取引 |
－ |
|
|
|
合計 |
8,856 |
|
|
人材紹介・派遣事業 |
|
|
|
|
|
販売職派遣 |
5,163 |
|
|
|
事務職派遣 |
468 |
|
|
|
外国人サポート |
459 |
|
|
|
動員・紹介 |
472 |
|
|
|
事業間取引 |
－ |
|
|
|
合計 |
6,564 |
|
その他 |
93 |
||
|
ディビジョン間取引 |
△1,652 |
||
|
連結 |
29,875 |
||
８．配当金
(1）配当金支払額
前第３四半期連結累計期間（自 2017年１月１日 至 2017年９月30日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当の原資 |
１株当たり配当額 （円） |
配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年２月14日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1.40 |
147 |
2016年12月31日 |
2017年３月24日 |
|
決議日 |
株式の種類 |
配当の原資 |
１株当たり配当額 （円） |
配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年５月12日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1.50 |
158 |
2017年３月31日 |
2017年６月23日 |
|
決議日 |
株式の種類 |
配当の原資 |
１株当たり配当額 （円） |
配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年８月10日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1.50 |
158 |
2017年６月30日 |
2017年９月25日 |
当第３四半期連結累計期間（自 2018年１月１日 至 2018年９月30日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当の原資 |
１株当たり配当額 （円） |
配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年２月14日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1.60 |
168 |
2017年12月31日 |
2018年３月23日 |
|
決議日 |
株式の種類 |
配当の原資 |
１株当たり配当額 （円） |
配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年５月14日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1.70 |
179 |
2018年３月31日 |
2018年６月25日 |
|
決議日 |
株式の種類 |
配当の原資 |
１株当たり配当額 （円） |
配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年８月10日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1.70 |
179 |
2018年６月30日 |
2018年９月25日 |
(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間後となるもの
前第３四半期連結累計期間（自 2017年１月１日 至 2017年９月30日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当の原資 |
１株当たり配当額 （円） |
配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年11月14日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1.60 |
168 |
2017年９月30日 |
2017年12月25日 |
当第３四半期連結累計期間（自 2018年１月１日 至 2018年９月30日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当の原資 |
１株当たり配当額 （円） |
配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年11月14日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1.70 |
179 |
2018年９月30日 |
2018年12月25日 |
９．１株当たり利益
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2018年１月１日 至 2018年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
1,514 |
1,971 |
|
基本的期中平均普通株式数（株） |
105,622,300 |
105,622,300 |
|
基本的１株当たり四半期利益(円） |
14.34 |
18.67 |
※ 希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2017年７月１日 至 2017年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2018年７月１日 至 2018年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
498 |
597 |
|
基本的期中平均普通株式数（株） |
105,622,300 |
105,622,300 |
|
基本的１株当たり四半期利益(円） |
4.72 |
5.65 |
※ 希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
10．後発事象
（株式会社ヴォーカーズとの資本業務提携）
当社は、2018年９月20日開催の取締役会において、株式会社ヴォーカーズの株式について以下のとおり第三者割当増資及び既存株主からの株式譲受を引受け、同社との間で資本業務提携契約を締結する旨を決定し、同日付で資本業務提携契約を締結しました。また、2018年10月１日に同社からの第三者割当増資の引受及び既存株主からの株式譲受により、同社の株式を取得しました。これにより、株式会社ヴォーカーズは当社の持分法適用関連会社となります。
１．資本業務提携の目的
株式会社ヴォーカーズの新サービスである「Vorkersリクルーティング」の拡大を目指すものです。「Vorkersリクルーティング」とは、日本最大級の社員クチコミによる就職・転職者向け情報プラットフォームであるVorkersが保有する約245万人の登録者の中で、就職・転職を考えている個人と採用をしたい企業を直接マッチングするサービスです。「Vorkersリクルーティング」の販売及び運用において、当社の顧客基盤や営業ノウハウ等を有効活用することで、早期のサービス立上げを実現するものであり、両社の中長期的な企業価値向上及び持続的な成長に資するものであります。
２. 業務提携の内容
（1）当社から役員派遣の上、「Vorkersリクルーティング」事業体制の構築
（2）当社による「Vorkersリクルーティング」の営業・納品代行
３．株式譲受及び第三者割当増資引受の内容
当社は、株式会社ヴォーカーズの株式を既存株主より取得し、合わせて第三者割当増資の引受により、同社発行済株式の20％にあたる株式を取得しました。なお、詳細は次のとおりであります。
（1）異動前の所有比率 0％
（2）異動後の所有比率 20％
（3）株式の取得価額 2,250百万円
４．支払資金の調達方法及び支払方法
借入金により充当
５．資本業務提携先の概要
（1）会社名 株式会社ヴォーカーズ
（2）所在地 東京都渋谷区渋谷
（3）増資後の資本金 645百万円
６．業績に与える影響
本件による2018年度12月期の当社連結業績に与える影響は軽微であると判断しておりますため、本件の会計処理に関する詳細な情報は開示しておりません。
(資本の借入)
当社は、2018年９月20日開催の取締役会決議に基づき、以下のとおり資金の借入を実行しました。
|
(1) 借入の使途 |
株式会社ヴォーカーズの株式取得のための資金として |
|
|
(2) 借入先の名称 |
株式会社三菱ＵＦＪ銀行 |
株式会社みずほ銀行 |
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(3) 借入金額 |
1,800百万円 |
450百万円 |
|
(4) 借入利率 |
基準金利＋スプレッド |
基準金利＋スプレッド |
|
(5) 借入実行日 |
2018年10月1日 |
2018年10月1日 |
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(6) 返済期日 |
2022年３月31日 |
2022年３月31日 |
|
(7) 担保提供資産 |
なし |
なし |
2018年２月14日開催の取締役会において、2017年12月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり2017年12月期第４四半期の配当を行うことを決議しました。
① 配当金の総額 168百万円
② １株当たりの金額 １円60銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2018年３月23日
2018年５月14日開催の取締役会において、2018年３月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり2018年12月期第１四半期の配当を行うことを決議しました。
① 配当金の総額 179百万円
② １株当たりの金額 １円70銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2018年６月25日
2018年８月10日開催の取締役会において、2018年６月30日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり2018年12月期第２四半期の配当を行うことを決議しました。
① 配当金の総額 179百万円
② １株当たりの金額 1円70銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2018年９月25日
2018年11月14日開催の取締役会において、2018年９月30日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり2018年12月期第３四半期の配当を行うことを決議しました。
① 配当金の総額 179百万円
② １株当たりの金額 1円70銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2018年12月25日