第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表については、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

　なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

　資産基準　　　　　　0.1％

　売上高基準　　　　　 －％

　利益基準　　　　　　0.8％

　利益剰余金基準　　　0.1％

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2021年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,891,799

3,829,772

受取手形及び売掛金

44,418

45,803

有価証券

2,510,586

2,800,000

原材料及び貯蔵品

138,325

188,739

その他

317,033

298,389

流動資産合計

6,902,163

7,162,706

固定資産

 

 

有形固定資産

4,264

10,515

無形固定資産

13,438

12,255

投資その他の資産

901,102

1,012,008

固定資産合計

918,805

1,034,779

資産合計

7,820,968

8,197,485

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

5,263

3,250

未払法人税等

10,552

28,351

資産除去債務

1,850

－

その他

247,707

367,051

流動負債合計

265,374

398,652

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

－

1,150,000

繰延税金負債

4,880

6,286

資産除去債務

25,057

25,713

その他

25,684

25,684

固定負債合計

55,622

1,207,684

負債合計

320,996

1,606,336

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

328,984

347,832

資本剰余金

9,931,231

9,950,079

利益剰余金

△2,835,793

△3,811,090

自己株式

△27

△27

株主資本合計

7,424,394

6,486,794

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△8,051

66,882

評価・換算差額等合計

△8,051

66,882

新株予約権

83,629

37,471

純資産合計

7,499,972

6,591,148

負債純資産合計

7,820,968

8,197,485

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

193,304

134,349

売上原価

21,935

23,083

売上総利益

171,369

111,266

販売費及び一般管理費

※ 681,802

※ 1,143,435

営業損失（△）

△510,433

△1,032,169

営業外収益

 

 

為替差益

－

4,373

受取利息

9,473

6,334

還付消費税等

－

4,120

雑収入

45

2,058

営業外収益合計

9,518

16,886

営業外費用

 

 

為替差損

24,802

－

株式交付費

1,390

468

新株予約権発行費

－

4,842

社債発行費

－

1,775

その他

0

971

営業外費用合計

26,193

8,057

経常損失（△）

△527,108

△1,023,339

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

499

新株予約権戻入益

－

49,080

特別利益合計

－

49,579

特別損失

 

 

固定資産除売却損

－

126

減損損失

1,553,178

－

特別損失合計

1,553,178

126

税引前四半期純損失（△）

△2,080,287

△973,885

法人税、住民税及び事業税

1,849

1,411

法人税等合計

1,849

1,411

四半期純損失（△）

△2,082,136

△975,297

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△2,080,287

△973,885

減価償却費

281

1,483

株式報酬費用

1,884

6,211

受取利息

△9,473

△6,334

為替差損益（△は益）

21,827

△5,203

株式交付費

1,390

468

新株予約権発行費

－

4,842

社債発行費

－

1,775

新株予約権戻入益

－

△49,080

固定資産売却益

－

△499

固定資産除売却損

－

126

減損損失

1,553,178

－

売上債権の増減額（△は増加）

46,602

△1,384

棚卸資産の増減額（△は増加）

△60,212

△50,413

前渡金の増減額（△は増加）

49,194

34,432

前払費用の増減額（△は増加）

3,748

△47,260

未収消費税等の増減額（△は増加）

12,624

23,227

買掛金の増減額（△は減少）

3,378

△2,013

未払金の増減額（△は減少）

7,731

△11,821

未払費用の増減額（△は減少）

3,403

1,957

預り金の増減額（△は減少）

△1,149

175

その他

302

141,476

小計

△445,573

△931,721

利息の受取額

6,146

5,530

法人税等の支払額

△3,630

△3,630

営業活動によるキャッシュ・フロー

△443,056

△929,820

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△1,610,073

△1,425,110

定期預金の払戻による収入

302,368

1,000,000

有価証券の取得による支出

△7,000,000

△5,600,000

有価証券の償還による収入

6,000,000

5,310,080

有形固定資産の取得による支出

－

△1,050

有形固定資産の売却による収入

－

500

投資有価証券の取得による支出

－

△10,000

敷金及び保証金の差入による支出

－

△4,200

預り保証金の受入による収入

－

22,444

その他

－

△1,632

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,307,704

△708,968

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による支出

△1,390

△468

転換社債型新株予約権付社債の発行による収入

－

1,148,225

新株予約権の発行による支出

－

△1,920

自己新株予約権の取得による支出

△10,071

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△11,461

1,145,835

現金及び現金同等物に係る換算差額

△20,096

4,267

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△2,782,320

△488,685

合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

47,113

－

現金及び現金同等物の期首残高

3,970,643

1,891,799

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 1,235,437

※１ 1,403,113

 

【注記事項】

（会計方針の変更等）

当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

 

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、一部の共同開発契約に関して、従来一時点で収益を認識しておりましたが、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期累計期間の売上高は10百万円減少し、営業損失、経常損失及び税引前四半期純損失はそれぞれ10百万円増加しておりますが、売上原価、販売費及び一般管理費に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。

 

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

該当事項はありません。

 
（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

　当第２四半期累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年９月30日）

給与手当・報酬

55,670千円

54,132千円

研究開発費

462,097

940,709

顧問料

26,363

16,875

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

現金及び預金勘定

3,044,427千円

3,829,772千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△1,808,990

△2,426,659

現金及び現金同等物

1,235,437

1,403,113

 

２　重要な非資金取引の内容

前第２四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

吸収合併したアキュルナ株式会社より承継した資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。また、吸収合併により増加した資本準備金は、1,541,413千円であります。

合併により承継した資産及び負債

流動資産（注）

81,422千円

固定資産

19,732

資産合計

101,155

流動負債

71,060

固定負債

4,860

負債合計

75,920

（注）流動資産の中には、「現金及び預金」が47,113千円含まれております。

 

当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

該当事項はありません。

 

（株主資本等関係）

前第２四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年７月22日付で譲渡制限付株式報酬として新株式37,500株の発行を行い、資本金及び資本準備金がそれぞれ11,306千円増加しております。

また、2020年６月26日開催の第24回定時株主総会において、資本金の額の減少及び剰余金の処分について承認可決され、2020年８月１日付で効力が発生しており、資本金3,818,187千円が減少し、繰越利益剰余金が3,818,187千円増加しております。

さらに、2020年９月１日付でアキュルナ株式会社を吸収合併したことに伴い新株式3,787,257株の発行を行い、資本準備金が1,541,413千円増加しております。

この結果、当第２四半期会計期間末において資本金が328,984千円、資本準備金が9,931,231千円となっております。

 

当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年８月20日付で譲渡制限付株式報酬として新株式129,100株の発行を行い、資本金及び資本剰余金がそれぞれ18,848千円増加しております。

この結果、当第２四半期会計期間末において資本金が347,832千円、資本剰余金が9,950,079千円となっております。

 

（持分法損益等）

前第２四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

関連会社がないため、該当事項はありません。

 

当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

関連会社がないため、該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社の事業は、医薬品等の研究開発及び製造販売並びにこれらの付随業務の単一セグメントであるため、記載は省略しております。

 
（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

当社の事業は、医薬品等の研究開発及び製造販売並びにこれらの付随業務の単一セグメントであり、主要な財又はサービスの種類別に分解した収益は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

当第2四半期累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

商品及び原材料等の販売

73,500

共同開発契約

58,910

ライセンス収入

1,939

顧客との契約から生じる収益

134,349

その他の収益

－

外部顧客への売上高

134,349

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）（円）

△31.22

△13.95

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失金額（△）（千円）

△2,082,136

△975,297

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失金額（△）（千円）

△2,082,136

△975,297

普通株式の期中平均株式数（株）

66,692,812

69,908,161

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

2021年４月23日開催の取締役会決議による第19回新株予約権

新株予約権の数　97,402個

（普通株式　9,740,200株）

2021年４月23日開催の取締役会決議による第５回無担保転換社債型新株予約権付社債

新株予約権の数　　　40個

（普通株式　3,733,766株）

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

２【その他】

該当事項はありません。