第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。なお、当社は第２四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表については、やまと監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結会計期間

（2022年９月30日）

資産の部

 

流動資産

 

現金及び預金

2,753,525

受取手形及び売掛金

60,705

有価証券

2,144,030

原材料及び貯蔵品

1,243

その他

261,034

流動資産合計

5,220,538

固定資産

 

有形固定資産

0

無形固定資産

149

投資その他の資産

 

投資有価証券

884,117

その他

243,153

投資その他の資産合計

1,127,270

固定資産合計

1,127,421

資産合計

6,347,959

負債の部

 

流動負債

 

買掛金

470

未払法人税等

15,717

その他

393,640

流動負債合計

409,828

固定負債

 

転換社債型新株予約権付社債

1,150,000

資産除去債務

25,902

その他

35,157

固定負債合計

1,211,060

負債合計

1,620,888

純資産の部

 

株主資本

 

資本金

119,150

資本剰余金

5,499,591

利益剰余金

△947,534

自己株式

△27

株主資本合計

4,671,180

その他の包括利益累計額

 

その他有価証券評価差額金

25,475

その他の包括利益累計額合計

25,475

新株予約権

30,415

純資産合計

4,727,071

負債純資産合計

6,347,959

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

売上高

91,992

売上原価

19,297

売上総利益

72,694

販売費及び一般管理費

※ 769,781

営業損失（△）

△697,086

営業外収益

 

受取利息

14,052

為替差益

83,560

雑収入

179

営業外収益合計

97,793

営業外費用

 

株式交付費

435

雑損失

869

営業外費用合計

1,304

経常損失（△）

△600,597

特別利益

 

固定資産売却益

2,713

特別利益合計

2,713

特別損失

 

減損損失

6,912

投資有価証券評価損

281,000

特別損失合計

287,912

税金等調整前四半期純損失（△）

△885,796

法人税、住民税及び事業税

1,210

法人税等合計

1,210

四半期純損失（△）

△887,006

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△887,006

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

四半期純損失（△）

△887,006

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

69,430

その他の包括利益合計

69,430

四半期包括利益

△817,575

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△817,575

非支配株主に係る四半期包括利益

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△885,796

減価償却費

136

受取利息

△14,052

為替差損益（△は益）

△82,889

株式交付費

435

固定資産売却損益（△は益）

△2,713

投資有価証券評価損益（△は益）

281,000

減損損失

6,912

売上債権の増減額（△は増加）

△4,542

棚卸資産の増減額（△は増加）

32,166

仕入債務の増減額（△は減少）

△1,488

その他

△8,648

小計

△679,481

利息の受取額

13,324

法人税等の支払額

△2,621

営業活動によるキャッシュ・フロー

△668,777

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

定期預金の預入による支出

△502,032

定期預金の払戻による収入

1,447,956

有価証券の取得による支出

△3,540,350

有価証券の償還による収入

3,800,000

投資有価証券の取得による支出

△500,000

その他

2,587

投資活動によるキャッシュ・フロー

708,161

現金及び現金同等物に係る換算差額

82,867

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

122,251

現金及び現金同等物の期首残高

1,097,044

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

32,198

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,251,493

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第２四半期連結会計期間より、重要性が増したため株式会社PrimRNAを連結の範囲に含めております。

 

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更等）

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

 

（追加情報）

（四半期連結財務諸表作成の為の基本となる重要な事項）

当社グループは、当第２四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しております。四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項は以下の通りであります。

 

１．連結の範囲に関する事項

（１）連結子会社の数　　１社

連結子会社の名称　株式会社PrimRNA

 

（２）非連結子会社の数　　１社

非連結子会社の名称　Nano Carrier US LLC

　非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、四半期純損益及び利益剰余金等は、いずれも四半期連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

 

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

４．会計方針に関する事項

（１）重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券

償却原価法を採用しております。

 

その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

 

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

②棚卸資産の評価基準及び評価方法

原材料

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

貯蔵品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

（２）固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定額法を採用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　３～18年

構築物　　　　　　　　　10年

機械及び装置　　　　３～８年

工具、器具及び備品　２～15年

 

無形固定資産

定額法を採用しております。

自社利用ソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

実施許諾権については出願に基づく産業財産権の効力を失う期間（８年）に基づいております。

 

長期前払費用

定額法を採用しております。

 

（３）収益及び費用の計上基準

①商品及び原材料等の販売に係る収益

これら販売については、商品等の引渡時点において顧客が当該商品等に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断し、当該時点において収益を認識しております。

 

②共同開発契約に係る収益

共同開発契約に係る収益は、プロジェクトの進捗度に基づき測定し、進捗度は研究開発計画の開始時から完了予定時までの総見積期間に対する各報告期間の末日までの経過期間の割合に基づき算定しております。

 

③ライセンス収入に係る収益

契約相手先の売上等を算定基礎として測定し、その達成時点若しくは発生時点、または履行義務の充足時点のいずれか遅い時点に収益を認識しております。

 

（４）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

（５）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手元現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか追わない取得日から３ヶ月以内に償還期限が到来する短期投資からなっております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

研究開発費

602,104千円

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

現金及び預金勘定

2,753,525千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△1,502,032

現金及び現金同等物

1,251,493

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、医薬品等の研究開発及び製造販売並びにこれらの付随業務の単一セグメントであるため、記載は省略しております。

 
（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

当社グループの事業は、医薬品等の研究開発及び製造販売並びにこれらの付随業務の単一セグメントであり、主要な財又はサービスの種類別に分解した収益は、以下の通りであります。

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間
（自　2022年４月１日
　　至　2022年９月30日）

商品及び原材料等の販売

63,053

共同開発契約

28,938

顧客との契約から生じる収益

91,992

その他の収益

－

外部顧客への売上高

91,992

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間
（自　2022年４月１日
　　至　2022年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）（円）

△12.66

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△887,006

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△887,006

普通株式の期中平均株式数（株）

70,043,934

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。