|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
１年内回収予定の長期貸付金 |
|
|
|
１年内回収予定の関係会社長期貸付金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
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|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
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|
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未払法人税等 |
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|
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未払消費税等 |
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前受金 |
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|
|
預り金 |
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|
|
賞与引当金 |
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|
|
工事補償引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
雇用調整助成金 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等還付税額 |
|
△ |
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
||
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 （新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 （特定譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 （新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
新株の発行 （特定譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
||
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 （特定譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 （特定譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるものについては決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
② 原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法(ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ６年～18年
構築物 15年
機械及び装置 ８年
車両運搬具 ４年
工具、器具及び備品 ２年～15年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌期支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
(3) 工事補償引当金
工事に係る瑕疵担保の費用に備えるため、過去の補修実績に基づく将来の見積補償額を計上しております。
(4) 工事損失引当金
受注工事に係る将来の損失に備えるため、当期末における手持受注工事のうち損失の発生が見込まれ、かつその金額を合理的に見積もることができる工事について、損失見込額を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
（1）繰延税金資産の回収可能性
①当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
151,072 |
②識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報
イ 算出方法
当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異及び繰越欠損金に関して将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。
繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される将来加算一時差異の解消、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しております。将来の課税所得の見積りは、取締役会によって承認された事業計画等に基づき算定され、当社グループの経営者による主観的な判断や仮定を前提として算定しております。
ロ 主要な仮定
課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、受注見通し及び営業費用の推移になります。なお、当該仮定に対する新型コロナウイルス感染症の影響については、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、2022年３月期はワクチンの接種が広く進むにつれ徐々に展示会等の需要が回復に向かうという仮定のもと見積りを行っております。
ハ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
主要な仮定である受注見通し及び営業費用の推移は見積りの不確実性が高く、市場環境の変化や新型コロナウイルス感染症の収束時期等の経営環境の変化によって影響を受ける可能性があり、課税所得の金額が見積りと異なった場合には、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に影響を及ぼす可能性があります。
（2）固定資産の減損
①当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
当事業年度 |
|
減損損失 |
76,720 |
|
有形固定資産 |
155,051 |
|
無形固定資産 |
46,322 |
②識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報
イ 算出方法
当社グループは、管理会計上の区分である会社を基本単位としてグルーピングを行っており、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産または資産グループから得られる取締役会によって承認された事業計画を基にした割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能額は使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い方で測定し、使用価値は見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値等を反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いて算定しています。
なお、当事業年度においては、減損損失を計上した開発中止となったソフトウエア仮勘定を除き、減損の兆候があると判定された資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回ったため、減損損失を認識しておりません。
ロ 主要な仮定
将来キャッシュ・フローの算出に用いた主要な仮定は、受注見通し及び営業費用の推移になります。なお、当該仮定に対する新型コロナウイルス感染症の影響については、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、2022年３月期はワクチンの接種が広く進むにつれ徐々に展示会等の需要が回復に向かうという仮定のもと見積りを行っております。
ハ 翌会計年度の財務諸表に与える影響
主要な仮定である受注見通し及び営業費用の推移は見積りの不確実性が高く、市場環境の変化や新型コロナウイルス感染症の収束時期等の経営環境の変化によって影響を受ける可能性があり、将来キャッシュ・フローが見積りと異なった場合には、翌事業年度の財務諸表において、減損損失を計上する可能性があります。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
※１．受取手形割引高
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
受取手形割引高 |
|
|
※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
10,469千円 |
12,487千円 |
|
短期金銭債務 |
16,500千円 |
22,174千円 |
※３．当座貸越契約
(1)当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行６社と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当事業年度末における借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
当座貸越限度額の総額 |
2,400,000千円 |
2,400,000千円 |
|
借入実行残高 |
800,000千円 |
－千円 |
|
差引額 |
1,600,000千円 |
2,400,000千円 |
(2)当社は、当事業年度において新型コロナウイルス感染症拡大の影響が長期化することへの備えに万全を期するため、取引銀行３社と特別当座貸越契約を締結しました。これらの契約に基づく当事業年度末における借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
当座貸越限度額の総額 |
－千円 |
1,400,000千円 |
|
借入実行残高 |
－千円 |
1,400,000千円 |
|
差引額 |
－千円 |
－千円 |
※１．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度37％、当事業年度33％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度63％、当事業年度67％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
減価償却費 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
※２．関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
4,448千円 |
3,583千円 |
|
仕入高 |
19,713千円 |
136,962千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
41,719千円 |
17,902千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
47,609千円 |
2,442千円 |
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式84,285千円、関連会社株式はありません。前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式84,285千円、関連会社株式はありません。）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税否認 |
7,437千円 |
6,245千円 |
|
賞与引当金繰入額否認 |
79,046千円 |
6,738千円 |
|
賞与引当金対応法定福利費否認 |
12,250千円 |
1,050千円 |
|
資産除去債務否認 |
12,813千円 |
11,376千円 |
|
繰越欠損金 |
－千円 |
43,667千円 |
|
関係会社株式評価損 |
297,722千円 |
297,722千円 |
|
貸倒引当金 |
17,607千円 |
13,359千円 |
|
減損損失 |
8,295千円 |
23,491千円 |
|
その他 |
15,430千円 |
14,656千円 |
|
繰延税金資産小計 |
450,603千円 |
418,308千円 |
|
評価性引当額 |
△326,608千円 |
△265,833千円 |
|
繰延税金資産計 |
123,995千円 |
152,474千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△1,157千円 |
△1,402千円 |
|
繰延税金負債計 |
△1,157千円 |
△1,402千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
122,837千円 |
151,072千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
法定実効税率 |
30.6％
0.3％ 1.0％ |
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
|
(調整) |
||
|
住民税均等割額 |
||
|
永久に損金に算入されない項目 |
||
|
評価性引当額の増減 |
1.6％ |
|
|
その他 |
0.0％ |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
33.5％ |
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(重要な子会社の株式の売却)
2021年４月15日付の取締役会において、当社完全子会社である株式会社アイアクトの全株式を譲渡することを決議し、同日株式譲渡契約を締結いたしました。これに基づき、2021年４月30日付で全株式の譲渡を実行いたしました。
詳細につきましては「第５「経理の状況」１「連結財務諸表等」「注記事項」（重要な後発事象）」をご参照ください。
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（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
34,350 |
31,459 |
587 |
5,542 |
59,680 |
36,639 |
|
|
構築物 |
94 |
－ |
－ |
12 |
82 |
146 |
|
|
機械及び装置 |
11,377 |
4,920 |
－ |
4,685 |
11,611 |
39,287 |
|
|
車両運搬具 |
35 |
－ |
－ |
35 |
0 |
149 |
|
|
工具、器具及び備品 |
109,233 |
13,968 |
1,484 |
44,724 |
76,993 |
321,208 |
|
|
土地 |
61,612 |
－ |
61,612 |
－ |
－ |
－ |
|
|
リース資産 |
10,729 |
－ |
0 |
4,045 |
6,684 |
16,288 |
|
|
計 |
227,434 |
50,348 |
63,684 |
59,046 |
155,051 |
413,719 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
73,008 |
12,780 |
－ |
39,931 |
45,857 |
215,192 |
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
86,760 |
－ |
86,760 (76,720) |
－ |
－ |
－ |
|
|
リース資産 |
28,295 |
－ |
－ |
27,993 |
301 |
156,952 |
|
|
その他 |
304 |
－ |
21 |
121 |
162 |
3,292 |
|
|
計 |
188,368 |
12,780 |
86,781 (76,720) |
68,045 |
46,322 |
375,438 |
（注)１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
建物 辰巳 電気工事 取得 15,000千円
機械及び装置 辰巳 NCルータ 取得 4,920千円
ソフトウエア 本社 パケテン 取得 10,040千円
３．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
土地 第１スタジオ 八潮工場第１スタジオ 売却 61,612千円
ソフトウエア仮勘定 本社 基幹システム 減損 76,720千円
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
57,502 |
－ |
13,870 |
43,631 |
|
賞与引当金 |
258,153 |
22,006 |
258,153 |
22,006 |
|
工事補償引当金 |
5,271 |
3,446 |
5,271 |
3,446 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。