## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、また、企業会計基準委員会等の行う研修に参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 55,175 | 83,318
受取手形及び売掛金 | 97,386 | 111,356
リース債権及びリース投資資産 | 4,679 | 4,641
有価証券 | 100 | 286
商品及び製品 | 4,052 | 2,970
仕掛品 | ※６ 3,155 | ※６ 2,979
原材料及び貯蔵品 | 268 | 237
その他 | 17,188 | 24,465
貸倒引当金 | △462 | △290
流動資産合計 | 181,543 | 229,965
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物（純額） | ※５ 29,053 | ※５ 34,258
機械装置及び運搬具（純額） | ※５ 7,092 | ※５ 6,798
土地 | ※４ 9,690 | ※４ 9,682
リース資産（純額） | 1,773 | 4,321
その他（純額） | 6,431 | 9,135
有形固定資産合計 | ※２ 54,041 | ※２ 64,197
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 14,940 | 15,463
ソフトウエア仮勘定 | 7,946 | 12,334
のれん | 244 | 1,593
その他 | 1,001 | 1,757
無形固定資産合計 | 24,133 | 31,148
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 79,111 | ※１ 86,005
退職給付に係る資産 | 3,433 | 6,375
繰延税金資産 | 13,539 | 8,443
その他 | ※１ 27,437 | ※１ 27,505
貸倒引当金 | △342 | △2,567
投資その他の資産合計 | 123,181 | 125,760
固定資産合計 | 201,356 | 221,106
資産合計 | 382,899 | 451,072

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 23,387 | 26,467
短期借入金 | 1,190 | 5,793
未払法人税等 | 8,788 | 8,829
賞与引当金 | 15,148 | 15,405
受注損失引当金 | ※６ 438 | ※６ 938
オフィス再編費用引当金 | 1,553 | 413
その他の引当金 | 66 | 109
その他 | 37,905 | 42,958
流動負債合計 | 88,479 | 100,915
固定負債 |  |
長期借入金 | 19,793 | 37,326
リース債務 | 2,497 | 4,628
繰延税金負債 | ※４ 16 | ※４ 1,023
再評価に係る繰延税金負債 | 272 | 272
役員退職慰労引当金 | 5 | 5
オフィス再編費用引当金 | 432 | －
その他の引当金 | 216 | 169
退職給付に係る負債 | 12,654 | 12,895
資産除去債務 | 3,163 | 6,095
その他 | 7,408 | 8,311
固定負債合計 | 46,462 | 70,726
負債合計 | 134,942 | 171,642
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 10,001 | 10,001
資本剰余金 | 82,950 | 84,337
利益剰余金 | 153,347 | 173,230
自己株式 | △15,336 | △18,812
株主資本合計 | 230,962 | 248,756
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 16,785 | 25,513
土地再評価差額金 | ※４ △2,672 | ※４ △2,672
為替換算調整勘定 | 157 | △667
退職給付に係る調整累計額 | △2,922 | △449
その他の包括利益累計額合計 | 11,348 | 21,724
非支配株主持分 | 5,646 | 8,948
純資産合計 | 247,957 | 279,429
負債純資産合計 | 382,899 | 451,072

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
売上高 | 443,717 | 448,383
売上原価 | ※２,※５ 337,820 | ※２,※５ 334,671
売上総利益 | 105,896 | 113,712
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 61,057 | ※１,※２ 67,963
営業利益 | 44,839 | 45,748
営業外収益 |  |
受取利息 | 259 | 246
受取配当金 | 885 | 847
持分法による投資利益 | 50 | －
その他 | 786 | 918
営業外収益合計 | 1,982 | 2,011
営業外費用 |  |
支払利息 | 233 | 227
資金調達費用 | 130 | 1
持分法による投資損失 | － | 6,033
貸倒引当金繰入額 | 56 | 2,053
その他 | 330 | 186
営業外費用合計 | 751 | 8,502
経常利益 | 46,070 | 39,257
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※３ 3,178 | ※３ 3
投資有価証券売却益 | 6,927 | 9,497
その他 | 590 | 209
特別利益合計 | 10,696 | 9,709
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | 911 | 1,111
減損損失 | ※４ 7,343 | ※４ 2,467
オフィス再編費用引当金繰入額 | ※６ 1,985 | －
その他 | 1,888 | 571
特別損失合計 | 12,128 | 4,150
税金等調整前当期純利益 | 44,638 | 44,816
法人税、住民税及び事業税 | 15,250 | 15,319
法人税等調整額 | △979 | 1,243
法人税等合計 | 14,270 | 16,563
当期純利益 | 30,367 | 28,253
非支配株主に帰属する当期純利益 | 956 | 561
親会社株主に帰属する当期純利益 | 29,411 | 27,692

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
当期純利益 | 30,367 | 28,253
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △5,896 | 8,679
為替換算調整勘定 | 20 | △381
退職給付に係る調整額 | △945 | 2,474
持分法適用会社に対する持分相当額 | 365 | △452
その他の包括利益合計 | ※ △6,456 | ※ 10,320
包括利益 | 23,911 | 38,573
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 22,960 | 38,068
非支配株主に係る包括利益 | 950 | 505

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 10,001 | 82,945 | 130,703 | △11,816 | 211,834
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △6,767 |  | △6,767
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 29,411 |  | 29,411
自己株式の取得 |  |  |  | △4,153 | △4,153
自己株式の処分 |  | 4 |  | 633 | 638
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | 4 | 22,643 | △3,520 | 19,127
当期末残高 | 10,001 | 82,950 | 153,347 | △15,336 | 230,962

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 22,701 | △2,672 | △257 | △1,972 | 17,799 | 4,775 | 234,408
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △6,767
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 29,411
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △4,153
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 638
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △5,915 | － | 414 | △949 | △6,450 | 871 | △5,578
当期変動額合計 | △5,915 | － | 414 | △949 | △6,450 | 871 | 13,549
当期末残高 | 16,785 | △2,672 | 157 | △2,922 | 11,348 | 5,646 | 247,957

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 10,001 | 82,950 | 153,347 | △15,336 | 230,962
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △7,808 |  | △7,808
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 27,692 |  | 27,692
自己株式の取得 |  |  |  | △6,567 | △6,567
自己株式の処分 |  | 1,329 |  | 3,092 | 4,422
連結子会社の増資による持分の増減 |  | 6 |  |  | 6
在外連結子会社等の株式の売却による増減 |  | △8 |  |  | △8
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  | 59 |  |  | 59
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | 1,387 | 19,883 | △3,475 | 17,794
当期末残高 | 10,001 | 84,337 | 173,230 | △18,812 | 248,756

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 16,785 | △2,672 | 157 | △2,922 | 11,348 | 5,646 | 247,957
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △7,808
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 27,692
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △6,567
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 4,422
連結子会社の増資による持分の増減 |  |  |  |  |  |  | 6
在外連結子会社等の株式の売却による増減 |  |  |  |  |  |  | △8
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  |  |  |  |  |  | 59
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 8,728 | － | △825 | 2,472 | 10,376 | 3,301 | 13,677
当期変動額合計 | 8,728 | － | △825 | 2,472 | 10,376 | 3,301 | 31,472
当期末残高 | 25,513 | △2,672 | △667 | △449 | 21,724 | 8,948 | 279,429

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 44,638 | 44,816
減価償却費 | 12,020 | 13,318
減損損失 | 7,343 | 2,467
オフィス再編費用引当金繰入額 | 1,985 | －
投資有価証券売却損益（△は益） | △6,926 | △9,479
投資有価証券評価損益（△は益） | 911 | 1,111
固定資産除却損 | 374 | 363
のれん償却額 | 141 | 226
賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,213 | 87
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 330 | 2,053
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 157 | 47
受取利息及び受取配当金 | △1,145 | △1,093
支払利息 | 233 | 227
持分法による投資損益（△は益） | △50 | 6,033
売上債権の増減額（△は増加） | △9,989 | △8,901
たな卸資産の増減額（△は増加） | 1,879 | 3,819
仕入債務の増減額（△は減少） | 35 | 403
未払消費税等の増減額（△は減少） | 2,681 | △3,326
その他 | △3,093 | △3,324
小計 | 52,740 | 48,849
利息及び配当金の受取額 | 1,284 | 1,198
利息の支払額 | △248 | △218
法人税等の支払額 | △15,207 | △16,484
営業活動によるキャッシュ・フロー | 38,569 | 33,345
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有価証券の取得による支出 | △400 | △400
有価証券の売却及び償還による収入 | 624 | 400
有形固定資産の取得による支出 | △6,093 | △10,059
有形固定資産の売却による収入 | 14,863 | 898
無形固定資産の取得による支出 | △9,997 | △11,464
投資有価証券の取得による支出 | △28,587 | △2,643
投資有価証券の売却及び償還による収入 | 8,765 | 10,969
敷金及び保証金の差入による支出 | △2,809 | △236
敷金及び保証金の回収による収入 | 322 | 143
関係会社貸付けによる支出 | △1,117 | △3,306
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △734 | ※２ △1,655
その他 | △1,272 | △168
投資活動によるキャッシュ・フロー | △26,437 | △17,522
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | △16 | －
長期借入れによる収入 | 3,500 | 23,536
長期借入金の返済による支出 | △7,185 | △1,468
自己株式の取得による支出 | △4,153 | △6,567
自己株式の売却による収入 | 638 | 4,422
配当金の支払額 | △6,767 | △7,808
非支配株主への配当金の支払額 | △460 | △588
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △50 | －
その他 | △49 | 960
財務活動によるキャッシュ・フロー | △14,544 | 12,484
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 13 | △50
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △2,399 | 28,256
現金及び現金同等物の期首残高 | 57,083 | 54,684
会社分割に伴う現金及び現金同等物の減少額 | － | △16
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 54,684 | ※１ 82,924

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

前期40社、当期54社

主要な連結子会社の名称

株式会社インテック

株式会社アグレックス

クオリカ株式会社

ＡＪＳ株式会社

ＴＩＳソリューションリンク株式会社

ＴＩＳシステムサービス株式会社

MFEC Public Company Limited

当連結会計年度に、株式取得に伴い、持分法適用会社であったMFEC Public Company Limitedほか13社を新たに連結の範囲に含めています。

(2) 主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

TISI(Singapore)Pte. Ltd.

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数 79 社

主要な会社名

PT Anabatic Technologies Tbk

上海訊聯数据服務有限公司

当連結会計年度に、株式取得等に伴い９社を新たに持分法適用の範囲に含めています。また、株式売却に伴い１社、株式取得に伴い、持分法適用会社であったMFEC Public Company Limitedほか10社を持分法適用の範囲から除外しています。

(2) 持分法を適用していない非連結子会社(TISI(Singapore)Pte. Ltd.他)及び関連会社（TinhVan Technologies JSC.他）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、I AM Consulting Co., Ltd.、PromptNow Co., Ltd.、TISI(SHANGHAI)Co., Ltd.、QUALICA ASIA PACIFIC PTE.Ltd.、QUALICA(SHANGHAI)INC.、Sequent Software Inc.及びMFEC Public Company Limited等の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては12月31日現在の財務諸表を使用しておりますが、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）

その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）

時価のないもの

主として移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書類を基礎とし、持分相当額で取り込む方法によっております。

(ロ)デリバティブ

時価法

(ハ)たな卸資産

商品及び製品

主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

原材料及び貯蔵品

主として最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

(イ)有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

(ロ)無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

ただし、市場販売目的のソフトウェアについては、主として、見込有効期間（３年）における見込販売数量に基づく償却額と販売可能な残存有効期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい金額を計上しております。また自社利用目的のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(２～７年)に基づく定額法によっております。

(ハ)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

(3) 重要な引当金の計上基準

(イ)貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(ロ)賞与引当金

従業員賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

(ハ)役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、国内連結子会社の一部は、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(ニ)受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末時点で将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。

(ホ)オフィス再編費用引当金

オフィス再編費用引当金は、将来的な当社グループの事業機能の集約によって見込まれる損失に備えるため、当該損失見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

(イ)退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

(ロ)数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により翌連結会計年度から費用処理することとしております。

数理計算上の差異については、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５～15年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。なお、一部の連結子会社は退職給付債務の計算にあたり、簡便法を採用しております。

(ハ)未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

(イ)受注制作のソフトウェアに係る収益の計上基準

当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約

工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）

その他の契約

工事完成基準

(ロ）ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の換算は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

(イ)ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。ただし、振当処理の要件を満たしている為替予約及び通貨スワップについては振当処理を、特例要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しております。

(ロ)ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段 |  | ヘッジ対象
為替予約 通貨スワップ 金利スワップ |  | 外貨建取引(金銭債権債務、予定取引等) 外貨建取引(金銭債権債務、予定取引等) 固定金利又は変動金利の借入金・貸付金

(ハ)ヘッジ方針

デリバティブ取引に係る社内規程に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクを低減することを目的としてデリバティブ取引を利用しており、投機目的の取引は行っておりません。

(ニ)ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ有効性の評価は、ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を四半期ごとに比較し、両者の変動額を基礎として行っております。

ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の事後評価を省略しております。また、通貨スワップ及び為替予約締結時に外貨建による同一期日の通貨スワップ及び為替予約を割り当てた場合は、その後の為替相場の変動による相関関係は完全に確保されるため、有効性の事後評価を省略しております。

(8) のれんの償却方法及び償却期間

子会社の実態に基づいた適切な償却期間（計上後20年以内）において定額法により償却しております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(10) その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

###### （重要な会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症拡大に伴う影響については、現時点において依然として不確実性が高い状況にあるものの、当社グループの事業環境が概ね正常化していることを踏まえて会計上の見積りを行っております。

なお、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、翌連結会計年度の当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

１．工事進行基準

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）
| 当連結会計年度
工事進行基準による売上高 | 23,898
工事進行基準による売掛金（注） | 26,314

（注）当該工事進行基準による売掛金は、流動負債の「その他」に含まれている「前受金」と相殺前のものです。

(2) 連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

当社グループは、受注制作のソフトウエアのうち、当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約においては工事進行基準を適用しており、進捗率の見積りは原価比例法を採用しております。工事進行基準による工事収益及び工事原価の計上は、当期までに発生した工事原価を工事完了までに発生すると見積もった工事原価総額と比較することにより行っております。

② 主要な仮定

工事進行基準における重要な見積りは、見積総原価であり、その見積総原価における主要な仮定はソフトウエア開発の作業内容に伴い発生が見込まれる工数、外注費等が挙げられます。見積総原価は、システム開発が高度化・複雑化・短納期化する中、計画通りの品質を確保できない場合または開発期間内に完了しない場合にはプロジェクト完遂のための追加対応に伴って費用が想定を上回る可能性があります。

このため当社グループでは、専任組織による提案審査やプロジェクト工程に応じたレビューを徹底し、見積総原価を適切にモニタリングするためのプロジェクト管理体制を整備し、開発完了までの見積総原価を継続的に見直し、見積りの合理性を担保しております。

(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

当社グループは、見積総原価が適切かどうかを常に確認しており、適切な進捗率に基づく収益を計上していると考えていますが、翌連結会計年度以降当該見積総原価の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する収益の金額に影響を与える可能性があります。

２．受注損失引当金の算定

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）
| 当連結会計年度
受注損失引当金（注） | 938

（注）当社グループは、損失が見込まれる受注制作のソフトウエアの契約に係る仕掛品についてこれに対応する受注損失引当金と相殺表示しております。相殺表示した仕掛品に対応する受注損失引当金の額は350百万円です。

(2) 連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

当社グループは、受注制作のソフトウエアの契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末時点において見積総原価が受注金額を超過したことにより、将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。

② 主要な仮定

受注損失引当金の算定における重要な見積りは、見積総原価であり、その見積総原価における主要な仮定は、ソフトウエア開発の作業内容に伴い発生が見込まれる工数、外注費等が挙げられます。見積総原価は、システム開発が高度化・複雑化・短納期化する中、計画通りの品質を確保できない場合または開発期間内に完了しない場合にはプロジェクト完遂のための追加対応に伴って費用が想定を上回る可能性があります。

このため当社グループでは、専任組織による提案審査やプロジェクト工程に応じたレビューを徹底し、見積総原価を適切にモニタリングするためのプロジェクト管理体制を整備し、開発完了までの見積総原価を継続的に見直し、見積りの合理性を担保しております。

(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

当社グループは、見積総原価が適切かどうかを常に確認しており、将来発生が見込まれる損失額について、必要十分な金額を引当計上していますが、翌連結会計年度以降に見積総原価の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する費用の金額に影響を与える可能性があります。

３．のれん、持分法適用会社に関するのれん相当額、有形固定資産及びのれんを除く無形固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）
| 当連結会計年度
のれん | 減損損失 | 143
のれん | 1,593
持分法適用会社に関するのれん相当額 | のれん相当額の減損損失（注１） | 4,016
のれん相当額（注２） | 634
有形固定資産及びのれんを除く無形固定資産 | 減損損失 | 2,324
有形固定資産及びのれんを除く無形固定資産 | 93,752

（注）１．当該のれん相当額の減損損失は、「持分法による投資損失」に含まれております。

２．当該のれん相当額は、「投資有価証券」に含まれております。

(2) 連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

イ．のれん及び持分法適用会社に関するのれん相当額の減損損失

当社グループにおけるのれん及び持分法適用会社に関するのれん相当額に係る減損要否の検討は、のれん及び持分法適用会社に関するのれん相当額発生の原因である超過収益力が将来にわたって発現するかに着目して行っており、のれん及び持分法適用会社に関するのれん相当額を発生させた結合後企業の事業計画に沿って、利益やキャッシュ・フローが計上されているかを毎月モニタリングしております。事業計画の達成が危ぶまれる状況など減損の兆候が認められる場合には、事業計画の合理性について見直すこととしております。そして、見直された事業計画に基づく割引前将来キャッシュ・フローによって、減損損失を認識するかを決定し、認識する場合においては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

ロ．有形固定資産及びのれんを除く無形固定資産の減損

当社グループは、有形固定資産及びのれんを除く無形固定資産のうち減損の兆候がある資産または資産グループについて、当該資産または資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回った場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

②主要な仮定

イ．のれん及び持分法適用会社に関するのれん相当額の減損損失

減損損失の認識及び測定において将来キャッシュ・フロー及び正味売却価額を、減損損失の測定においては割引率を主要な仮定として合理的に見積もっています。将来キャッシュ・フローの見積りに使用される前提は、経営会議において承認された事業計画に基づいており、過去のマーケットシェアの状況や利益率、第三者による予測データを参考にした地域毎の市場成長率、関連する市場動向や現在見込まれる経営環境の変化等を考慮しており、割引率は加重平均資本コストによっております。正味売却価額の算定においては、株式時価等を参照するほか、一般に入手可能な市場情報を考慮しています。

なお、海外の特定の地域やクロスボーダー取引に依拠する事業を行っている一部の海外持分法適用会社においては、引き続き翌連結会計年度も新型コロナウイルス感染症拡大に伴う影響があるものと仮定して会計上の見積りを行っております。

ロ．有形固定資産及びのれんを除く無形固定資産の減損

減損損失の認識及び測定において将来キャッシュ・フロー及び正味売却価額を、減損損失の測定においては割引率を主要な仮定として合理的に見積もっています。将来キャッシュ・フローの見積りに使用される前提は、経営会議において承認された事業計画等に基づいており、過去のマーケットシェアの状況や利益率、関連する市場動向や現在見込まれる経営環境の変化等を考慮しており、割引率は、加重平均資本コストによっております。正味売却価額の算定においては、不動産鑑定評価額等を参照するほか、一般に入手可能な市場情報を考慮しています。

(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

当社グループは、のれん、持分法適用会社に関するのれん相当額、有形固定資産及びのれんを除く無形固定資産の減損における主要な仮定を新型コロナウイルス感染症による影響の仮定を含め、経営者の最善の見積りと判断により決定していますが、関連する市場動向、経営環境や会社の事業計画に変化が生じ、将来キャッシュ・フローや正味売却価額及び割引率の見積りを修正した場合、のれん、持分法適用会社に関するのれん相当額、有形固定資産及びのれんを除く無形固定資産の減損損失を新たに認識もしくは追加計上する可能性があります。

４．非上場株式の評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）
| 当連結会計年度
投資有価証券評価損（非上場株式） | 1,110
投資有価証券（非上場株式）（注） | 28,514

（注）当該投資有価証券（非上場株式）は、持分法適用関連会社株式は含めておりません。

(2) 連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

当社グループは株式発行会社の一株当たり純資産額に比べて相当程度高い価額を取得原価として非上場株式を有しており、一株当たり純資産額から算出される実質価額が取得原価の50％程度を下回っている銘柄（連結財務諸表に計上した金額17,566百万円）が、複数存在しております。これらの銘柄は、株式取得時に見込んだ将来利益計画の達成状況の検討又はインカムアプローチの評価技法に基づく企業価値の検討により、超過収益力の毀損の有無及び非上場株式の減損の必要性を判定しております。

② 主要な仮定

非上場株式の評価における重要な見積りは、各銘柄の取得原価までの回復可能性を合理的に判断するための将来利益計画であり、その将来利益計画の重要な仮定は、将来売上高の成長率です。

(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定である将来売上高の成長率は見積りの不確実性が高く、非上場株式の評価の判断に重要な影響を与える可能性があります。将来売上高の成長率が(2)に記載の水準を下回った場合には、翌年度において一株当たり純資産額から算出される実質価額が取得原価の50％程度を下回っている銘柄（直近で株式上場が見込まれており、取引価格が公表されている銘柄を除く）の取得原価である929百万円を限度として、投資有価証券評価損が発生する可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

１.「収益認識に関する会計基準」等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

２．「時価の算定に関する会計基準」等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準

委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首より適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

（連結損益計算書）

前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「貸倒引当金繰入額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「その他」に表示していた386百万円は、「貸倒引当金繰入額」56百万円、「その他」330百万円として組み替えております。

前連結会計年度において、「特別損失」の「その他」に含めていた「投資有価証券評価損」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「その他」に表示していた2,799百万円は、「投資有価証券評価損」911百万円、「その他」1,888百万円として組み替えております。

（連結キャッシュ・フロー計算書）

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「投資有価証券評価損益」及び「持分法による投資損益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「その他」に表示していた△2,232百万円は、「投資有価証券評価損益」911百万円、「持分法による投資損益」△50百万円、「その他」△3,093百万円として組み替えております。

前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「関係会社貸付けによる支出」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「その他」に表示していた△2,389百万円は、「関係会社貸付けによる支出」△1,117百万円、「その他」△1,272百万円として組み替えております。

###### （追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会（以下、「当社持株会」という。）に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

(1) 2018年３月導入の信託型従業員持株交付取引

① 取引の概要

当社は、当社持株会に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託を設定し、当該信託は2018年３月から３年間にわたり当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を第三者割当にて取得し、その後、毎月一定日に当社持株会へ売却を行うものであります。信託終了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます。株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証事項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済するため、従業員への追加負担はありません。

② 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。

当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度840百万円、636千株であります。

（注）当社は2020年４月１日を効力発生日として普通株式１株につき普通株式3株の割合で株式分割を行っております。上記株式数は当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。

③ 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前連結会計年度313百万円

(2) 2021年３月導入の信託型従業員持株交付取引

① 取引の概要

当社は、当社持株会に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託を設定し、当該信託は2021年３月から３年間にわたり当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を第三者割当にて取得し、その後、毎月一定日に当社持株会へ売却を行うものであります。信託終了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます。株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証事項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済するため、従業員への追加負担はありません。

② 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。

当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度3,535百万円、株式数は1,602千株であります。

③ 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

当連結会計年度3,536百万円

（業績連動型株式報酬制度）

(1) 取引の概要

当社は、取締役等を対象に、中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意識を高め、株主の皆様と利害を共有することを目的として、また、当社中期経営計画達成に向けてコミットメントをより高めるため、中長期的な業績との連動性が高く、かつ透明性・客観性の高い役員報酬制度として、業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入しております。

なお、本制度を導入するに当たり、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託と称される仕組みを採用しておりますが、翌連結会計年度からはグループ一体経営をさらに推進する観点から、対象者を当社取締役等から当社取締役等及び一部の子会社取締役等に拡大する方針です。

(2) 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度421百万円、238千株、当連結会計年度383百万円、217千株であります。

（注）当社は2020年４月１日を効力発生日として普通株式１株につき普通株式3株の割合で株式分割を行っております。上記の前連結会計年度の株式数は当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
投資有価証券（株式） | 8,768百万円 | 4,360百万円
投資有価証券（その他の有価証券） | 74 | 4,401
その他（出資金） | 7,140 | 4,127

※２　有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
減価償却累計額 | 72,869 百万円 | 76,043 百万円

３　保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
(株)パワー・アンド・ＩＴ | 654 百万円 | (株)パワー・アンド・ＩＴ | 532百万円

※４　土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号　最終改正　平成13年３月31日）に基づき、2002年３月31日に事業用の土地の再評価を行っております。なお、再評価差額金については、土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律(平成11年３月31日公布法律第24号)に基づき、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める地価税法（平成３年法律第69号）第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算出するために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価額に合理的な調整を行って算出しております。

・再評価を行った年月日…2002年３月31日

※５　圧縮記帳額

有形固定資産の取得価額から控除している国庫補助金等による圧縮記帳累計額及びその内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
圧縮記帳額 | 78百万円 | 78百万円
（うち、建物及び構築物） | 76 | 76
（うち、機械装置及び運搬具） | 2 | 2

※６　損失が見込まれる請負契約に係る仕掛品は、これに対応する受注損失引当金と相殺表示しております。相殺表示した仕掛品に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
仕掛品 | 628百万円 | 350百万円

###### （連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
給料手当 | 20,092 百万円 | 23,959 百万円
賞与引当金繰入額 | 3,253 | 4,015
貸倒引当金繰入額 | 313 | 177
退職給付費用 | 1,272 | 1,816

※２　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
1,702 百万円 | 1,789 百万円

※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
建物及び構築物 | 2百万円 | 1百万円
機械装置及び運搬具 | 0 | 1
土地 | 3,175 | 0
その他 | 0 | 0
計 | 3,178 | 3

※４　減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

用途 | 場所 | 種類 | 減損損失 （百万円）
－ | Sequent Software Inc. （米国カリフォルニア州） | のれん | 2,254
事業用資産 | (株)インテック （神奈川県横浜市） | 建物及び構築物、土地 | 2,126
事業用資産 | ＴＩＳ(株) （東京都江東区） | 建物及び構築物、土地 | 1,095
事業用資産 | ＴＩＳ(株) （東京都新宿区） | 機械装置及び運搬具、ソフトウェア | 726
事業用資産 | (株)インテック （富山県富山市） | 有形固定資産「その他」、ソフトウェア | 677
事業用資産 | ＴＩＳ(株) （大阪府大阪市） | 建物及び構築物、機械装置及び運搬具、有形固定資産「その他」、ソフトウェア他 | 302
その他 |  | 機械装置及び運搬具、ソフトウェア、ソフトウェア仮勘定他 | 159
|  | 合計 | 7,343

（資産のグルーピングの方法）

当社グループは、各社事業本部、地域、サービス区分により、また賃貸不動産については個別の物件ごとに資産グループの単位としております。なお、プロジェクト特有の資産を有する場合には、個別にグルーピングを行っております。

（減損損失の認識に至った経緯）

当社連結子会社であるSequent Software Inc.に係るのれんにつきましては、財政状態を踏まえた結果、超過収益力が見込めないと判断し回収可能価額を使用価値として評価し、全額を減損損失として計上しております。

事業用資産（神奈川県横浜市、及び東京都江東区）につきましては、売却の意思決定等により回収可能価額を正味売却価額として評価し、回収可能価額まで減損損失を計上しております。

事業用資産（東京都新宿区、富山県富山市、及び、大阪府大阪市）につきましては、開発用固定資産における収益性の低下、将来の使用見込みがないと判断されたこと等から、回収可能額を使用価値として評価し、回収可能価額まで減損損失を計上しております。

（回収可能価額の算定方法）

当社連結子会社であるSequent Software Inc.に係るのれんの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであることから、回収可能価額をゼロとして評価しております。

事業用資産（神奈川県横浜市、及び東京都江東区）につきましては、回収可能価額を正味売却価額により測定しており、正味売却価額は不動産鑑定評価額または売却見込額として評価しております。

事業用資産（東京都新宿区、富山県富山市、及び、大阪府大阪市）につきましては、使用価値により測定しており、使用価値は主として将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであることから、回収可能価額をゼロとして評価しております。

（減損損失の内訳）

建物及び構築物 | 2,192百万円
機械装置及び運搬具 | 17
土地 | 1,056
有形固定資産「その他」 | 7
ソフトウェア | 1,795
ソフトウェア仮勘定 | 19
のれん | 2,254
無形固定資産「その他」 | 0
合計 | 7,343

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

用途 | 場所 | 種類 | 減損損失 （百万円）
事業用資産 | ＴＩＳ(株) （東京都新宿区） | ソフトウェア | 1,370
事業用資産 | Sequent Software Inc. （米国カリフォルニア州） | 投資その他の資産「その他」 | 505
－ | PromptNow Co.,Ltd. （タイ・バンコク） | のれん | 143
事業用資産 | (株)インテック （富山県富山市） | ソフトウェア | 135
事業用資産 | クオリカ(株) （東京都新宿区） | ソフトウェア | 93
その他 |  | 機械装置及び運搬具、ソフトウェア、ソフトウェア仮勘定他 | 220
|  | 合計 | 2,467

（資産のグルーピングの方法）

当社グループは、各社事業本部、地域、サービス区分により、また賃貸不動産については個別の物件ごとに資産グループの単位としております。なお、プロジェクト特有の資産を有する場合には、個別にグルーピングを行っております。

（減損損失の認識に至った経緯）

当社連結子会社である PromptNow Co.,Ltd.に係るのれんにつきましては、財政状態を踏まえた結果、超過収益力が見込めないと判断し回収可能価額を使用価値として評価し、全額を減損損失として計上しております。

事業用資産（東京都新宿区、及び富山県富山市）につきましては、開発用固定資産における収益性の低下、将来の使用見込みがないと判断されたこと等から、回収可能額を使用価値として評価し、回収可能価額まで減損損失を計上しております。

事業用資産（米国カリフォルニア州）につきましては、使用の見込みがなくなったことから、回収可能価額まで減損損失を計上しております。

（回収可能価額の算定方法）

当社連結子会社である PromptNow Co.,Ltd.に係るのれんの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであることから、回収可能価額をゼロとして評価しております。

事業用資産（東京都新宿区、及び富山県富山市）につきましては、回収可能価額を使用価値により測定しており、使用価値は主として将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであることから、回収可能価額をゼロとして評価しております。

事業用資産（米国カリフォルニア州）につきましては、回収可能額を使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込めないことから、回収可能価額をゼロとして評価しております。

（減損損失の内訳）

建物及び構築物 | 11百万円
機械装置及び運搬具 | 26
ソフトウェア | 1,707
ソフトウェア仮勘定 | 72
のれん | 143
無形固定資産「その他」 | 1
投資その他の資産「その他」 | 505
合計 | 2,467

※５　売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額

前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
853百万円 | 995百万円

※６　オフィス再編費用引当金繰入額

オフィス再編費用引当金繰入額は、将来的な当社グループの事業機能の集約によって見込まれる損失に備えるため計上したものであります。

###### （連結包括利益計算書関係）

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △1,881百万円 | 21,511百万円
組替調整額 | △6,177 | △9,146
税効果調整前 | △8,059 | 12,365
税効果額 | 2,162 | △3,685
その他有価証券評価差額金 | △5,896 | 8,679
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | 20 | △381
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | △2,229 | 2,650
組替調整額 | 864 | 923
税効果調整前 | △1,365 | 3,573
税効果額 | 419 | △1,098
退職給付に係る調整額 | △945 | 2,474
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | 365 | △452
その他の包括利益合計 | △6,456 | 10,320

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 87,789,098 | － | － | 87,789,098
合計 | 87,789,098 | － | － | 87,789,098
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１，２，３ | 3,358,468 | 752,138 | 158,290 | 3,952,316
合計 | 3,358,468 | 752,138 | 158,290 | 3,952,316

（注）１．普通株式の自己株式の株式数には、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託口が保有する当社株式（当連結会計年度期首365,300株、当連結会計年度末212,200株）および役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式（当連結会計年度期首84,746株、当連結会計年度末79,578株）がそれぞれ含まれております。

２．普通株式の自己株式の株式数の増加752,138株は、単元未満株式の買取りによる増加2,338株、取締役会決議による自己株式の取得による増加749,800株であります。

３．普通株式の自己株式の株式数の減少158,290株は、単元未満株式の売り渡しによる減少22株、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託による当社株式の売却（ＴＩＳインテックグループ従業員持株会への売却）153,100株及び役員報酬ＢＩＰ信託の株式給付による減少5,168株であります。

４．2020年４月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っておりますが、上記の事項については、当該株式分割前の株式数で記載しております。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月25日 定時株主総会（注）１ | 普通株式 | 4,244 | 50 | 2019年３月31日 | 2019年６月26日
2019年11月１日 取締役会（注）２ | 普通株式 | 2,523 | 30 | 2019年９月30日 | 2019年12月10日

（注）１．2019年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託口が保有する当社株式に対する配当金18百万円、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。

２．2019年11月１日取締役会の決議による配当額には、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託口が保有する当社株式に対する配当金８百万円、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 5,047 | 利益剰余金 | 60 | 2020年３月31日 | 2020年６月25日

（注）１．2020年６月24日定時株主総会の決議による配当金の総額には、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託口が保有する当社株式に対する配当金12百万円、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。

２．2020年４月１日を効力発生日として普通株式１株につき普通株式３株の割合で株式分割を行っておりますが、基準日が当連結会計年度に属する配当については、当該株式分割前の配当金の額を記載しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注）１ | 263,367,294 | － | － | 263,367,294
合計 | 263,367,294 | － | － | 263,367,294
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１，２，３，４ | 11,856,948 | 2,998,742 | 2,260,035 | 12,595,655
合計 | 11,856,948 | 2,998,742 | 2,260,035 | 12,595,655

（注）１．当社は、2020年４月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。

２．普通株式の自己株式の株式数には、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託口が保有する当社株式（当連結会計年度期首636,600株、当連結会計年度末1,602,100株）および役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式（当連結会計年度期首238,734株、当連結会計年度末217,399株）がそれぞれ含まれております。

３．普通株式の自己株式の株式数の増加2,998,742株は、単元未満株式の買取りによる増加1,042株、取締役会決議による自己株式の取得による増加1,395,600株及びＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託による当社株式の取得1,602,100株であります。

４．普通株式の自己株式の株式数の減少2,260,035株は、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託による当社株式の売却636,600株（ＴＩＳインテックグループ従業員持株会への売却481,300株および信託終了による残余株の売却155,300株）、新たに再導入された信託型従業員持株インセンティブ・プランのために設定されたＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託に対する第三者割当による自己株式の処分1,602,100株及び役員報酬ＢＩＰ信託の株式給付による減少21,335株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月24日 定時株主総会（注）１,２ | 普通株式 | 5,047 | 60 | 2020年３月31日 | 2020年６月25日
2020年11月10日 取締役会（注）３ | 普通株式 | 2,760 | 11 | 2020年９月30日 | 2020年12月10日

（注）１．2020年６月24日定時株主総会の決議による配当金の総額には、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託口が保有する当社株式に対する配当金12百万円、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。

２．2020年４月１日を効力発生日として、普通株式１株につき普通株式３株の割合で株式分割を行っておりますが、2020年６月24日定時株主総会の決議による「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

３．2020年11月10日取締役会の決議による配当額の総額には、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託口が保有する当社株式に対する配当金４百万円、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年６月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 6,062 | 利益剰余金 | 24 | 2021年３月31日 | 2021年６月25日

（注）2021年６月24日定時株主総会の決議による配当金の総額には、ＴＩＳインテックグループ従業員持株会専用信託口が保有する当社株式に対する配当金38百万円、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金５百万円が含まれております。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
現金及び預金勘定 | 55,175 | 百万円 | 83,318 | 百万円
有価証券勘定 | － |  | 186 |
計 | 55,175 |  | 83,505 |
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △390 |  | △480 |
取得日から償還期までの期間が３ヶ月を超える債券等 | △100 |  | △100 |
現金及び現金同等物 | 54,684 |  | 82,924 |

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自 2019年４月１日　至　2020年３月31日）

株式の取得により新たにSequent Software Inc.（以下、Sequent社）を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 972 | 百万円
固定資産 | 555 |
のれん | 2,254 |
流動負債 | △88 |
固定負債 | △568 |
非支配株主持分 | △347 |
Sequent社株式の取得価額 | 2,777 |
Sequent社現金及び現金同等物 | △914 |
デット・エクイティ・スワップによる取得 | △1,127 |
差引：Sequent社取得のための支出 | 734 |

当連結会計年度（自 2020年４月１日　至　2021年３月31日）

株式の取得により新たに MFEC Public Company Limitedほか11社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 11,106 | 百万円
固定資産 | 2,480 |
のれん | 1,669 |
流動負債 | △6,461 |
固定負債 | △1,058 |
為替換算調整勘定 | 26 |
非支配株主持分 | △3,125 |
支配獲得までの持分法評価額 | △1,628 |
段階取得に係る差益 | △206 |
株式の取得価額 | 2,803 |
新規連結子会社現金及び現金同等物 | △1,147 |
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 1,655 |

３　重要な非資金取引の内容

（1）ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
ファイナンス・リース取引に係る資産 及び債務の額 | 696 | 百万円 | 3,942 | 百万円

（2）デット・エクイティ・スワップ方式による現物出資に係る資産等の増減額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
子会社株式の増加額 | 1,127 | 百万円 | － | 百万円
長期貸付金の減少額 | 1,088 |  | － |

###### （リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

アウトソーシング事業における建物附属設備であります。

(イ)無形固定資産

ソフトウェアであります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内 | 8,171 | 9,551
１年超 | 62,940 | 56,712
合計 | 71,111 | 66,263

（貸主側）

１．ファイナンス・リース取引

(1) リース投資資産の内訳

流動資産 | （単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
リース料債権部分 | 3,706 | 3,917
見積残存価額部分 | － | －
受取利息相当額 | △132 | △127
リース投資資産 | 3,574 | 3,790

(2) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額

流動資産 | （単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
リース債権 | 457 | 280 | 213 | 134 | 36 | 1
リース投資資産 | 1,269 | 972 | 780 | 514 | 154 | 14

（単位：百万円）

| 当連結会計年度 （2021年３月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
リース債権 | 350 | 254 | 175 | 74 | 19 | 5
リース投資資産 | 1,401 | 1,115 | 848 | 475 | 73 | 3

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内 | 19 | 18
１年超 | 38 | 19
合計 | 58 | 38

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、一部は市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。借入金等について、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に必要な資金の調達及び安定的な資金残高を確保するための資金調達であります。このうち長期借入金の一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されており、当社グループはデリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引は、長期借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップであります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、リスク管理規程等に従い、取引先ごとに期日及び残高の管理を行うと共に、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図り、主な取引先の信用状況を定期的に把握しております。

デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するため、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

②市場リスク（金利等の変動リスク）の管理

当社グループは、長期借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握すると共に、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引につきましては、各社の社内規程に基づき、取締役会等における承認に従って取引を行い、記帳及び取引先との残高照合等を行っております。また、取引実績についても、半年毎に取締役会等に報告しております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1) 現金及び預金 | 55,175 | 55,175 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 97,386 |  |
貸倒引当金(*1) | △312 |  |
| 97,073 | 97,073 | －
(3) リース債権及びリース投資資産 | 4,679 | 4,682 | 3
(4) 有価証券及び投資有価証券 | 43,550 | 43,526 | △24
資産計 | 200,479 | 200,458 | △20
(1) 支払手形及び買掛金 | 23,387 | 23,387 | －
(2) 短期借入金 | 35 | 35 | －
(3) 長期借入金（１年内返済長期借入金含む） | 20,949 | 20,944 | △4
負債計 | 44,371 | 44,367 | △4
デリバティブ取引 | － | － | －

(*1) 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1) 現金及び預金 | 83,318 | 83,318 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 111,356 |  |
貸倒引当金(*1) | △122 |  |
| 111,233 | 111,233 | －
(3) リース債権及びリース投資資産 | 4,641 | 4,584 | △57
(4) 有価証券及び投資有価証券 | 48,990 | 52,926 | 3,935
資産計 | 248,184 | 252,062 | 3,878
(1) 支払手形及び買掛金 | 26,467 | 26,467 | －
(2) 短期借入金 | 103 | 103 | －
(3) 長期借入金（１年内返済長期借入金含む） | 43,016 | 43,004 | △11
負債計 | 69,586 | 69,575 | △11
デリバティブ取引 | － | － | －

(*1) 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) リース債権及びリース投資資産

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。

(4) 有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

負　債

(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2) 短期借入金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) 長期借入金

長期借入金については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、実行後信用状態は大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（下記参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
非上場株式 | 30,140 | 31,442
転換社債型新株予約権付社債 | 4,335 | 4,316
投資事業組合出資金 | 395 | 349
ＭＭＦ等 | 790 | 1,191

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
現金及び預金 | 55,175 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 97,371 | 15 | － | －
リース債権及びリース投資資産 | 1,661 | 3,002 | 15 | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
債券（その他） | － | － | － | －
合計 | 154,208 | 3,017 | 15 | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
現金及び預金 | 83,318 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 111,235 | 107 | 13 | －
リース債権及びリース投資資産 | 1,682 | 2,951 | 7 | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
債券（その他） | － | － | － | －
合計 | 196,235 | 3,058 | 20 | －

４．長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 35 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 1,155 | 6,003 | 13,790 | － | － | －
リース債務 | 1,645 | 1,256 | 721 | 334 | 176 | 9
合計 | 2,835 | 7,259 | 14,511 | 334 | 176 | 9

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 103 |  |  |  |  |
長期借入金 | 5,690 | 33,790 | － | 3,536 | － | －
リース債務 | 2,253 | 2,024 | 1,014 | 611 | 488 | 488
合計 | 8,047 | 35,814 | 1,014 | 4,147 | 448 | 448

###### （有価証券関係）

１．売買目的有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

２．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

３．その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 33,828 | 8,050 | 25,778
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | 83 | 81 | 2
小計 | 33,912 | 8,132 | 25,780
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 3,070 | 4,206 | △1,135
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | 44 | 76 | △32
小計 | 3,114 | 4,282 | △1,168
合計 | 37,026 | 12,414 | 24,612

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　27,895百万円）、転換社債型新株予約権付社債（連結貸借対照表計上額　4,335百万円）、投資事業組合出資（連結貸借対照表計上額　395百万円）及び金銭信託等（連結貸借対照表計上額　790百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 44,822 | 7,536 | 37,285
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | 100 | 100 | 0
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | 153 | 153 | 0
小計 | 45,076 | 7,790 | 37,286
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 2,996 | 3,757 | △761
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | 119 | 127 | △8
小計 | 3,116 | 3,885 | △769
合計 | 48,192 | 11,676 | 36,516

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　27,880百万円）、転換社債型新株予約権付社債（連結貸借対照表計上額　4,316百万円）、投資事業組合出資（連結貸借対照表計上額　349百万円）及び金銭信託等（連結貸借対照表計上額　1,191百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

４．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 7,823 | 6,588 | 0
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | 300 | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | 506 | 5 | －
合計 | 8,630 | 6,594 | 0

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 10,614 | 9,497 | △3
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | 641 | 2 | △9
合計 | 11,256 | 9,499 | △12

５．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について1,039百万円減損処理を行っております。

当連結会計年度において、有価証券について1,111百万円減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

(2) 金利関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等の うち１年超 （百万円） | 時価 (百万円)
為替予約等の 振当処理 | 通貨スワップ取引 |  |  |  |
受取　円 支払　タイバーツ | 連結子会社への 貸付金 | 1,469 | － | 33
合計 | 1,469 | － | 33

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等の うち１年超 （百万円） | 時価 (百万円)
為替予約等の 振当処理 | 通貨スワップ取引 |  |  |  |
受取　円 支払　タイバーツ | 連結子会社への 貸付金 | 2,420 | 1,136 | △148
合計 | 2,420 | 1,136 | △148

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

(2) 金利関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、退職給付制度として、確定給付企業年金法に基づく企業年金制度及び確定拠出年金制度を設けております。

また、一部の連結子会社は、退職一時金制度を設けております。

加えて、一部の連結子会社は、退職金共済契約に加入しており、退職給付債務の計算から除外しております。

なお、一部の連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、このうち自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

２．複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度131百万円、当連結会計年度147百万円であります。

(1）複数事業主制度の直近の積立状況

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
年金資産の額 | 245,472百万円 | 245,064百万円
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 | 200,586 | 202,774
差引額 | 44,885 | 42,289

(2）複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

前連結会計年度　2.3％　　（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

当連結会計年度　2.2％　　（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

(3) 補足説明

上記(1) の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高34百万円及び繰越剰余金42,324百万円であります。

なお、上記(2) の割合は一部の連結子会社の実際の負担割合とは一致しません。

３．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 40,267百万円 | 40,445 百万円
勤務費用 利息費用 数理計算上の差異の発生額 | 1,653 255 264 | 1,618 259 630
退職給付の支払額 | △1,982 | △2,299
過去勤務費用の当期発生額 | △20 | －
新規連結に伴う増加額 | － | 503
その他 | 6 | △17
退職給付債務の期末残高 | 40,445 | 41,139

（注）簡便法を採用した制度を含みます。

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
年金資産の期首残高 | 32,904百万円 | 31,226 百万円
期待運用収益 | 656 | 625
数理計算上の差異の発生額 事業主からの拠出額 | △1,985 724 | 3,280 720
退職給付の支払額 | △1,082 | △1,220
その他 | 7 | △12
年金資産の期末残高 | 31,226 | 34,619

（注）簡便法を採用した制度を含みます。

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 26,371百万円 | 26,547百万円
年金資産 | △31,226 | △34,619
| △4,854 | △8,071
非積立型制度の退職給付債務 | 14,075 | 14,592
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 9,220 | 6,520
退職給付に係る負債 | 12,654 | 12,895
退職給付に係る資産 | △3,433 | △6,375
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 9,220 | 6,520

（注）簡便法を採用した制度を含みます。

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
勤務費用 | 1,653百万円 | 1,618百万円
利息費用 期待運用収益 | 255 △656 | 259 △625
数理計算上の差異の費用処理額 過去勤務費用の費用処理額 | 866 0 | 924 △2
その他 | △7 | －
確定給付制度に係る退職給付費用 | 2,112 | 2,174

（注）簡便法を採用した制度を含みます。

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
過去勤務費用 | △22百万円 | △2百万円
数理計算上の差異 | △1,383 | 3,574
合　計 | △1,406 | 3,572

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
未認識過去勤務費用 | 18百万円 | 16百万円
未認識数理計算上の差異 | △4,268 | △693
合　計 | △4,249 | △677

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
債券 | 31％ | 34％
株式 | 27 | 34
現金及び預金 | 10 | 5
保険資産 | 12 | 9
合同運用口 | 12 | 10
その他 | 8 | 8
合　計 | 100 | 100

（注）１．年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度15.2％、当連結会計年度15.1％含まれております

２．簡便法を採用した制度を含みます。

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
割引率 | 0.3から1.2％ | 0.3から1.8％
長期期待運用収益率 | 1.1から2.5％ | 1.1から2.8％
予想昇給率 | 1.5から2.1％ | 1.5から6.0％

４．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）4,261百万円、当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）4,312百万円であります。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 800百万円 |  | 738百万円
貸倒引当金 | 545 |  | 1,048
賞与引当金 | 4,718 |  | 4,804
減価償却超過額 | 1,297 |  | 1,378
減損損失 | 4,340 |  | 3,928
繰越欠損金 | 169 |  | 126
退職給付に係る負債 | 6,000 |  | 5,585
投資有価証券評価損 | 1,326 |  | 1,592
関係会社株式評価損 | 2,483 |  | 2,694
棚卸資産評価損 | 548 |  | 523
資産除去債務 | 1,843 |  | 2,356
未実現利益消去に伴う計上額 | 1,391 |  | 1,255
その他 | 3,930 |  | 4,615
繰延税金資産小計 | 29,396 |  | 30,646
評価性引当額 | △6,217 |  | △7,941
繰延税金資産合計 | 23,178 |  | 22,705
繰延税金負債 |  |  |
退職給付信託設定益 | △690 |  | △690
退職給付に係る資産 | △991 |  | △1,482
その他有価証券評価差額金 | △7,533 |  | △11,024
資産除去債務に対応する除去費用 | △421 |  | △1,238
その他 | △17 |  | △67
繰延税金負債合計 | △9,655 |  | △14,503
繰延税金資産の純額 | 13,523 |  | 7,420

（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
固定資産－繰延税金資産 | 13,539百万円 |  | 8,443百万円
固定負債－繰延税金負債 | △16 |  | △1,023

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 |  | 0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.4 |  | △0.1
住民税均等割 | 0.4 |  | 0.4
雇用者増加、給与引上げ・設備投資の税額控除 | △1.1 |  | △0.7
評価性引当額の増減 | 1.4 |  | 3.3
持分法による投資損益 | △0.0 |  | 4.1
その他 | 0.8 |  | △0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.0 |  | 37.0

###### （企業結合等関係）

（取得による企業結合）

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　澪標アナリティクス株式会社

事業の内容　　　　データ分析・ＡＩ特化型コンサルティング

データ分析基盤構築・分析組織構築支援・分析官派遣・受託分析

(2) 企業結合を行った主な理由

当社は、顧客のデジタルトランスフォーメーション（ＤＸ）の推進やデジタルビジネスの支援で重要な要素となるデータ分析・ＡＩ領域の強化を目的として、データ分析業界において多種多様な経験と知見を有する澪標アナリティクス株式会社をグループ会社化することで従来の様々な業種・業務のビジネスノウハウ、システムデザインやコンサルティングおよびシステム開発スキルに、澪標アナリティクス株式会社の高度なデータ分析力を組み合わせた、企業のＤＸ化やビジネス課題を解決するＤＸコンサルティングサービスを拡販するとともに、「人材交流によるグループの人材スキル転換の加速、提供サービスレベルの向上」「高度データ分析人材の獲得」「データを基軸にした新ビジネスの創造」に取り組むためです。

(3) 企業結合日

2020年８月５日（みなし取得日　2020年６月１日）

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

(5) 結合後企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

企業結合日に取得した議決権比率　　　　51.0％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　　51.0％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が主として現金を対価として株式を取得したことによるものです。

２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2020年６月１日から2021年３月31日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 | 現金及び預金 | 999 | 百万円
取得原価 |  | 999 |

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　　27百万円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

793百万円

(2) 発生原因

被取得企業の取得原価が企業結合時における被取得企業の時価純資産を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

(3) 償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　　　375百万円

固定資産　　　204

資産合計　　　579

流動負債　　　118

固定負債　　　 56

負債合計　　　174

７．企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び当概算額の算定方法

影響の概算額の金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（関連会社株式追加取得による企業結合）

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　MFEC Public Company Limited

事業の内容　　　　ＩＴサービス、システムインテグレーション

(2) 企業結合を行った理由

当社グループは、現在の中期経営計画（2018-2020）において、「Transformation to 2020　～グループ一体となり構造転換を実現し、社会の課題解決をリードする企業へ～」というスローガンのもと、持続的な企業成長及び企業価値向上を目指し、諸施策を推進しています。この一環として、海外事業戦略においては、「ＡＳＥＡＮトップクラスのＩＴ企業連合体」の組成を目指し、決済・銀行・ＥＲＰを重点事業領域と定めた上でチャネル（拠点・顧客基盤）とテクノロジー（技術）の２つの観点から有力企業との資本・業務提携等を通じた積極的な事業領域拡大を推進しています。

MFEC Public Company Limited（以下、MFEC）は、タイ証券取引所に上場するタイ国内のエンタープライズ向けＩＴソリューション提供のリーディングプレイヤーです。

当社は、MFECのタイ国内における高いプレゼンス、ソリューション提供における高いサービスクオリティ及びバランスの取れた幅広い顧客基盤を高く評価し、2014年４月に資本・業務提携契約を締結し、それ以降、時間をかけながら相互理解のもとで幅広い分野での協業スキームの構築や追加出資を通じて関係強化を図ってまいりました。

今般、MFECを当社の連結子会社とし、MFECの事業構造転換の加速及び当社グループの海外事業の規模拡大を実現することは当社グループの目指す「ＡＳＥＡＮトップクラスのＩＴ企業連合体」の組成において大きな意義があり、当社グループの企業価値向上に資すると判断したことから、MFECの株式を追加取得して連結子会社化することとしました。

(3) 企業結合日

2020年10月５日

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率　24.9％

企業結合日に追加取得した議決権比率　　24.1％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　　49.0％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価とした株式取得により同社の議決権を49％取得し、かつ、同社の意思決定機関を実質的に支配していると認められるためです。

２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2020年10月１日から2020年12月31日まで

2020年10月１日をみなし取得日としているため、それ以前の期間の業績については持分法による投資損益に反映されております。

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に保有していたMFECの株式の企業結合日の時価 | 1,835 | 百万円
企業結合日に追加取得したMFECの株式の時価 | 1,803 |
取得原価 | 3,639 |

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　　　　188百万円

５．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

段階取得に係る差益　　206百万円

６．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

876百万円

(2) 発生原因

被取得企業の取得原価が企業結合時における被取得企業の時価純資産を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

(3) 償却方法及び償却期間

７年間にわたる均等償却

７．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　　　 9,488百万円

固定資産　　　 2,633

資産合計　　　12,122

流動負債　　　 5,661

固定負債　　　　 877

負債合計　　　 6,538

８．企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び当概算額の算定方法

売上高　　　　　　　　　　　　　　　8,461 百万円

営業利益　　　　　　　　　　　　　　　421

経常利益　　　　　　　　　　　　　　　307

税金等調整前当期純利益　　　　　　　　307

親会社株主に帰属する当期純利益　　　　349

（概算額の算定方法）

企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を影響の概算額としています。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

事務所等の不動産賃貸契約に伴う原状回復工事義務、及び当グループが保有するデータセンターに設置している消防設備に充てんされているハロンガスの除却義務等であります。

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間は各資産の取得日から最長58年、最短１年と見積り、割引率は△0.1％から2.7％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
期首残高 | 4,103百万円 | 4,563百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 455 | 3,193
時の経過による調整額 | 54 | 6
資産除去債務の履行による減少額 | △51 | △1,417
簡便法から原則法への変更による影響額 | 0 | －
その他増減額（△は減少） | 0 | 1
期末残高 | 4,563 | 6,347

（注）前連結会計年度の期末残高には流動負債の「その他」に含まれる資産除去債務の残高1,399百万円を含めて表示しております。

当連結会計年度の期末残高には流動負債の「その他」に含まれる資産除去債務の残高252百万を含めて表示しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、サービス別及び顧客・マーケット別の観点より「サービスＩＴ」、「ＢＰＯ」、「金融ＩＴ」及び「産業ＩＴ」の４つで構成されております。

（サービスＩＴ）

当社グループ独自の業務・業種ノウハウを汎用化・テンプレート化した知識集約型ＩＴサービスを提供しております。

（ＢＰＯ）

豊富な業務・ＩＴノウハウを活用し、マーケティング・販促業務や事務・契約業務等のビジネスプロセスアウトソーシングを提供しております。

（金融ＩＴ）

金融業界に特化した専門的なビジネス・業務ノウハウをベースとして、事業の高付加価値化及び業務のＩＴ化・ＩＴによる業務運営を支援しております。

（産業ＩＴ）

金融以外の産業各分野に特化した専門的なビジネス・業務ノウハウをベースとして、事業の高付加価値化及び業務のＩＴ化・ＩＴによる業務運営を支援しております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は第三者間取引価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注１） | 合計 | 調整額 （注２） | 連結財務諸表計上額 （注３）
| サービス ＩＴ | ＢＰＯ | 金融 ＩＴ | 産業 ＩＴ | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 111,377 | 30,688 | 114,204 | 183,292 | 439,563 | 4,153 | 443,717 | － | 443,717
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 14,140 | 3,011 | 268 | 19,408 | 36,828 | 4,652 | 41,481 | △41,481 | －
計 | 125,518 | 33,699 | 114,472 | 202,701 | 476,392 | 8,806 | 485,198 | △41,481 | 443,717
セグメント利益 | 8,198 | 2,622 | 14,936 | 19,159 | 44,916 | 932 | 45,849 | △1,009 | 44,839
セグメント資産 | 91,071 | 2,615 | 22,093 | 54,070 | 169,851 | 15,486 | 185,337 | 197,562 | 382,899
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 3,380 | 810 | 2,688 | 4,422 | 11,301 | 508 | 11,810 | 210 | 12,020

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸・管理事業等を含んでおります。

２．調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△1,009百万円には、のれんの償却額△130百万円、未実現利益の消去額△321百万円等が含まれております。

(2) セグメント資産の調整額197,562百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産等であります。

(3) 減価償却費の調整額は、セグメント間の連結調整の影響額であります。

３．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注１） | 合計 | 調整額 （注２） | 連結財務諸表計上額 （注３）
| サービス ＩＴ | ＢＰＯ | 金融 ＩＴ | 産業 ＩＴ | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 124,372 | 32,702 | 110,262 | 176,706 | 444,043 | 4,340 | 448,383 | － | 448,383
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 12,574 | 2,750 | 397 | 17,708 | 33,431 | 4,497 | 37,928 | △37,928 | －
計 | 136,946 | 35,453 | 110,660 | 194,414 | 477,474 | 8,837 | 486,312 | △37,928 | 448,383
セグメント利益 | 8,695 | 3,105 | 15,320 | 18,710 | 45,832 | 938 | 46,770 | △1,022 | 45,748
セグメント資産 | 102,281 | 2,584 | 27,274 | 60,811 | 192,951 | 15,152 | 208,104 | 242,967 | 451,072
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 4,140 | 815 | 3,041 | 4,881 | 12,879 | 92 | 12,972 | 346 | 13,318

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸・管理事業等を含んでおります。

２．調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△1,022百万円には、のれんの償却額△214百万円、未実現利益の消去額△32百万円等が含まれております。

(2) セグメント資産の調整額242,967百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産等であります。

(3) 減価償却費の調整額は、セグメント間の連結調整の影響額であります。

３．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

| サービス ＩＴ | ＢＰＯ | 金融 ＩＴ | 産業 ＩＴ | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 111,377 | 30,688 | 114,204 | 183,292 | 4,153 | 443,717

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

| サービス ＩＴ | ＢＰＯ | 金融 ＩＴ | 産業 ＩＴ | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 124,372 | 32,702 | 110,262 | 176,706 | 4,340 | 448,383

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| サービスＩＴ | ＢＰＯ | 金融ＩＴ | 産業ＩＴ | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 6,525 | 0 | 250 | 566 | － | － | 7,343

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| サービスＩＴ | ＢＰＯ | 金融ＩＴ | 産業ＩＴ | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 2,347 | 37 | 33 | 48 | － | － | 2,467

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| サービスＩＴ | ＢＰＯ | 金融ＩＴ | 産業ＩＴ | その他 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | 71 | 70 | － | － | － | － | 141
当期末残高 | 227 | 17 | － | － | － | － | 244

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| サービスＩＴ | ＢＰＯ | 金融ＩＴ | 産業ＩＴ | その他 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | 86 | 17 | － | 122 | － | － | 226
当期末残高 | 890 | － | － | 703 | － | － | 1,593

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

記載すべき重要な取引はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

記載すべき重要な取引はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

記載すべき重要な取引はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

記載すべき重要な取引はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
１株当たり純資産額 | 963.42円 | 1,078.60円
１株当たり当期純利益 | 116.78円 | 110.51円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．従業員持株会信託口が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。（前連結会計年度636千株、当連結会計年度1,602千株）

また、「１株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前連結会計年度874千株、当連結会計年度420千株）

３．役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。（前連結会計年度238千株、当連結会計年度217千株）

また、「１株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前連結会計年度245千株、当連結会計年度228千株）

４．当社は2020年４月１日を効力発生日として普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「１株当たり純資産額」及び「１株当たり当期純利益」を算定しております。

５．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 29,411 | 27,692
普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 29,411 | 27,692
期中平均株式数(千株) | 251,845 | 250,574

###### （重要な後発事象）

（自己株式の取得）

当社は、2021年５月12日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項について決議いたしました。

(1)自己株式の取得を行う理由

経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行に活用するため

(2)自己株式の取得に関する取締役会の決議内容

①　取得する株式の種類

普通株式

②　取得する株式の総数

3,200,000株（上限）

③　株式の取得価額の総額

4,470百万円（上限）

④　取得の期間

2021年５月13日～2021年12月30日

⑤　取得の方法

東京証券取引所における市場買付

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率 （％） | 担保 | 償還期限
（株）インテック | 第11～14回無担保社債 | 2016年 ３月22日 ～2017年 ９月27日 | 1,310 (800) | 510 (420) | 0.1 ～0.2 | なし | 2021年 ３月22日 ～2022年 ９月27日
合計 | － | － | 1,310 (800) | 510 (420) | － | － | －

（注）１．（　）内書は、１年以内の償還予定額であります。

２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 （百万円） | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
420 | 90 | － | － | －

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率（％） | 返済期限
短期借入金 | 35 | 103 | 3.10 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 1,155 | 5,690 | 0.25 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 1,645 | 2,253 | 1.55 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 19,793 | 37,326 | 0.25 | 2022年～2024年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 2,497 | 4,628 | 1.80 | 2022年～2030年
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 25,127 | 50,001 | － | －

（注）１．「平均利率」については、借入金等の当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 33,790 | － | 3,536 | －
リース債務 | 2,024 | 1,014 | 611 | 488

###### 【資産除去債務明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （百万円） | 当期末残高 （百万円）
不動産賃借契約に伴う原状回復義務 | 4,530 | 3,201 | 1,385 | 6,347
石綿障害予防規則に基づくアスベストの除去義務 | 32 | － | 32 | －
合計 | 4,563 | 3,201 | 1,417 | 6,347

#### （２）【その他】

①　当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（百万円） | 100,399 | 211,308 | 318,033 | 448,383
税金等調整前四半期（当期）純利益（百万円） | 8,099 | 17,401 | 29,344 | 44,816
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（百万円） | 5,527 | 10,277 | 18,121 | 27,692
１株当たり四半期（当期）純利益（円） | 22.02 | 41.00 | 72.32 | 110.51

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益 （円） | 22.02 | 18.98 | 31.33 | 38.19

②　訴訟

当社の連結子会社である株式会社インテックは同社が受託したシステム開発等の業務に関し、三菱食品株式会社より損害賠償請求訴訟（損害賠償請求金額12,703百万円 訴状受領日 2018年12月17日）を受け、現在係争中であります。