第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年７月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ハイビスカスによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	276,147	358,404
受取手形及び売掛金	202,526	178,620
営業貸付金	102,255	46,911
制作支出金	5,293	52,382
買取債権	6,598	－
繰延税金資産	969	4,116
その他	22,052	38,036
貸倒引当金	△100	－
流動資産合計	615,744	678,472
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	24,600	119,390
その他（純額）	49,303	65,652
有形固定資産合計	73,903	185,042
無形固定資産
のれん	28,037	25,706
その他	1,339	1,042
無形固定資産合計	29,376	26,749
投資その他の資産
繰延税金資産	654	611
その他	48,147	52,082
貸倒引当金	△266	△193
投資その他の資産合計	48,535	52,500
固定資産合計	151,815	264,291
資産合計	767,559	942,764
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	180,525	208,981
1年内返済予定の長期借入金	8,999	14,580
未払法人税等	8,429	3,443
その他	35,594	46,357
流動負債合計	233,549	273,362
固定負債
長期借入金	42,916	180,900
その他	13,081	38,786
固定負債合計	55,997	219,686
負債合計	289,546	493,048
純資産の部
株主資本
資本金	139,255	139,255
資本剰余金	49,255	49,255
利益剰余金	289,503	261,205
株主資本合計	478,013	449,715
純資産合計	478,013	449,715
負債純資産合計	767,559	942,764

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年７月１日 　至　平成27年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年12月31日)
売上高	1,018,485	907,124
売上原価	825,567	731,422
売上総利益	192,917	175,702
販売費及び一般管理費	※ 172,018	※ 193,757
営業利益又は営業損失（△）	20,899	△18,054
営業外収益
受取利息	24	7
受取配当金	62	65
助成金収入	634	2,396
貸倒引当金戻入額	732	－
その他	216	540
営業外収益合計	1,672	3,009
営業外費用
支払利息	220	888
その他	67	16
営業外費用合計	287	904
経常利益又は経常損失（△）	22,284	△15,949
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	22,284	△15,949
法人税、住民税及び事業税	7,278	1,969
法人税等調整額	1,475	△3,103
法人税等合計	8,753	△1,133
四半期純利益又は四半期純損失（△）	13,530	△14,815
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	13,530	△14,815

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年７月１日 　至　平成27年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	13,530	△14,815
四半期包括利益	13,530	△14,815
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	13,530	△14,815
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年７月１日 　至　平成27年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	22,284	△15,949
減価償却費	3,517	5,633
のれん償却額	2,330	2,330
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6,000	△172
受取利息及び受取配当金	△87	△73
支払利息	220	888
未収入金の増減額（△は増加）	7,367	△14,276
売上債権の増減額（△は増加）	△34,031	23,905
営業貸付金の増減額（△は増加）	22,945	55,344
制作支出金の増減額（△は増加）	△19,682	△47,088
買取債権の増減額（△は増加）	8,856	6,598
仕入債務の増減額（△は減少）	35,694	28,455
未払消費税等の増減額（△は減少）	△9,856	△2,019
その他	△21,380	9,841
小計	12,177	53,418
利息及び配当金の受取額	87	73
利息の支払額	△220	△888
法人税等の支払額	△2,580	△7,450
営業活動によるキャッシュ・フロー	9,464	45,152
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△16,395	△92,430
従業員に対する貸付金の回収による収入	343	23
投資有価証券の売却による収入	－	1,000
無形固定資産の取得による支出	△150	－
敷金及び保証金の差入による支出	△12,300	－
その他	△111	△34
投資活動によるキャッシュ・フロー	△28,614	△91,441
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	27,000	148,000
長期借入金の返済による支出	△1,375	△4,435
リース債務の返済による支出	△1,306	△1,471
配当金の支払額	△13,504	△13,546
財務活動によるキャッシュ・フロー	10,813	128,546
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△8,335	82,256
現金及び現金同等物の期首残高	261,303	182,089
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 252,967	※ 264,346

【注記事項】

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年７月１日 　　至  平成27年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年７月１日 　　至  平成28年12月31日）
給与手当	68,481千円	71,862千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年７月１日 至  平成27年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年７月１日 至  平成28年12月31日）
現金及び預金勘定	347,015千円	358,404千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△94,047	△94,058
現金及び現金同等物	252,967	264,346

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年７月１日　至　平成27年12月31日）

配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の 種類	配当金の 総額（千円）	配当金の 原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
平成27年９月24日 定時株主総会	普通株式	13,482	利益剰余金	8.4	平成27年 ６月30日	平成27年 ９月25日

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成28年12月31日）

配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の 種類	配当金の 総額（千円）	配当金の 原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
平成28年９月23日 定時株主総会	普通株式	13,482	利益剰余金	8.4	平成28年 ６月30日	平成28年 ９月26日

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年７月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				合計
	プロモーション パートナー事業	債権投資事業	介護福祉事業	ケアサービス事業
売上高
外部顧客への売上高	871,218	37,511	109,755	－	1,018,485
セグメント間の内部 売上高又は振替高	1,351	－	－	－	1,351
計	872,569	37,511	109,755	－	1,019,837
セグメント利益 又は損失（△）	66,322	8,422	4,348	△2,180	76,911

（注）ケアサービス事業は、前第２四半期連結会計期間においては、開設準備期間のため、当該セグメント費用のみの計上となっております。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	76,911
セグメント間取引消去	933
全社費用（注）	△56,945
四半期連結損益計算書の営業利益	20,899

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				合計
	プロモーション パートナー事業	債権投資事業	介護福祉事業	ケアサービス事業
売上高
外部顧客への売上高	751,054	27,238	113,130	15,700	907,124
セグメント間の内部 売上高又は振替高	8,150	－	－	－	8,150
計	759,205	27,238	113,130	15,700	915,275
セグメント利益 又は損失（△）	35,650	4,779	△1,564	△5,696	33,169

（注）介護福祉事業は、平成29年1月開設のグループホームふわり藻岩下にかかる開設準備に伴う一時的な費用の発生により損失計上となりました。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	33,169
セグメント間取引消去	1,225
全社費用（注）	△52,448
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△18,054

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第２四半期連結会計期間において、グループホームふわり藻岩下を新設しております。

　これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「介護福祉事業」において98,262千円増加しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年７月１日 至　平成27年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年７月１日 至　平成28年12月31日）
(1)１株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額(△)	8円43銭	△9円23銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は 親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△) （千円）	13,530	△14,815
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)（千円）	13,530	△14,815
普通株式の期中平均株式数（株）	1,605,000	1,605,000

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。