２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年６月30日)	当事業年度 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	※１ 226,459	※１ 219,801
受取手形	802	1,095
売掛金	200,494	116,046
制作支出金	※２ 10,265	※２ 12,436
前渡金	1,946	3,096
前払費用	6,356	8,369
関係会社短期貸付金	22,000	168,000
その他	2,756	13,017
流動資産合計	471,080	541,863
固定資産
有形固定資産
建物	1,392	19,268
車両運搬具	308	0
工具、器具及び備品	3,189	3,136
土地	－	6,138
リース資産	30,237	25,180
有形固定資産合計	35,127	53,723
無形固定資産
ソフトウエア	7,489	6,855
無形固定資産合計	7,489	6,855
投資その他の資産
投資有価証券	－	1,099
関係会社株式	144,000	144,000
関係会社長期貸付金	159,500	－
繰延税金資産	1,074	872
その他	※１ 21,184	※１ 21,264
貸倒引当金	△193	△193
投資その他の資産合計	325,565	167,042
固定資産合計	368,182	227,620
資産合計	839,263	769,484

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年６月30日)	当事業年度 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
電子記録債務	75,760	48,385
買掛金	94,903	80,942
短期借入金	100,000	100,000
未払金	11,319	6,400
未払費用	13,270	10,486
未払法人税等	10,836	1,930
未払消費税等	12,099	9,819
前受金	8,070	8,648
リース債務	5,046	4,159
預り金	6,007	2,590
その他	129	109
流動負債合計	337,444	273,472
固定負債
リース債務	25,398	21,238
固定負債合計	25,398	21,238
負債合計	362,842	294,710
純資産の部
株主資本
資本金	139,255	139,255
資本剰余金
資本準備金	49,255	49,255
資本剰余金合計	49,255	49,255
利益剰余金
利益準備金	22,500	22,500
その他利益剰余金
別途積立金	198,000	198,000
繰越利益剰余金	67,410	65,701
利益剰余金合計	287,910	286,201
株主資本合計	476,420	474,711
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	－	61
評価・換算差額等合計	－	61
純資産合計	476,420	474,773
負債純資産合計	839,263	769,484

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2018年７月１日 　至　2019年６月30日)	当事業年度 (自　2019年７月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	※２ 1,791,062	※２ 1,922,891
売上原価	※２ 1,429,437	※２ 1,568,835
売上総利益	361,625	354,055
販売費及び一般管理費	※１ 333,101	※１ 363,413
営業利益又は営業損失（△）	28,523	△9,357
営業外収益
受取利息	※２ 2,111	※２ 2,529
受取配当金	77	※２ 15,470
助成金収入	1,140	3,328
その他	※２ 3,397	※２ 2,909
営業外収益合計	6,726	24,237
営業外費用
支払利息	1,832	1,989
その他	28	55
営業外費用合計	1,861	2,044
経常利益	33,388	12,835
特別利益
固定資産売却益	2,301	－
特別利益合計	2,301	－
税引前当期純利益	35,690	12,835
法人税、住民税及び事業税	8,431	886
法人税等調整額	4,604	175
法人税等合計	13,036	1,062
当期純利益	22,653	11,773

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年７月１日　至　2019年６月30日）

						(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金				株主資本合計
		資本準備金	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
				別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	139,255	49,255	22,500	198,000	51,497	271,997	460,507
当期変動額
剰余金の配当					△6,741	△6,741	△6,741
当期純利益					22,653	22,653	22,653
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	15,912	15,912	15,912
当期末残高	139,255	49,255	22,500	198,000	67,410	287,910	476,420

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	－	－	460,507
当期変動額
剰余金の配当			△6,741
当期純利益			22,653
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	15,912
当期末残高	－	－	476,420

当事業年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

						(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金				株主資本合計
		資本準備金	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
				別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	139,255	49,255	22,500	198,000	67,410	287,910	476,420
当期変動額
剰余金の配当					△13,482	△13,482	△13,482
当期純利益					11,773	11,773	11,773
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	△1,708	△1,708	△1,708
当期末残高	139,255	49,255	22,500	198,000	65,701	286,201	474,711

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	－	－	476,420
当期変動額
剰余金の配当			△13,482
当期純利益			11,773
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	61	61	61
当期変動額合計	61	61	△1,646
当期末残高	61	61	474,773

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

　個別法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。

　ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

　建物（内装・造作工事）　10～15年

　工具、器具及び備品　　　４～10年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3）リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に債権の回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

４．収益の計上基準

(1）媒体広告売上

　雑誌・新聞については広告掲載日、テレビ・ラジオについては、放送日によっております。

(2）販促物納入売上

　販促物の納入日によっております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積りについて）

　連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

広告代理店契約の取引保証として次の資産を差入れております。

	前事業年度 （2019年６月30日）	当事業年度 （2020年６月30日）
現金及び預金	30,200千円	30,200千円
その他（投資その他の資産）	4,461	4,461
計	34,661	34,661

※２　制作支出金

　広告物の制作等は工程毎にそれぞれの外注先を使用しております。よって制作工程の途中にあるもので、すでに役務提供等の終了した工程に係る外注先への支払額及び支払の確定した金額を集計したものであります。

３　保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

	前事業年度 （2019年６月30日）	当事業年度 （2020年６月30日）
㈱風和里	158,995千円	137,882千円
計	158,995	137,882

（損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度65.8％、当事業年度64.1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34.2％、当事業年度35.9％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年７月１日 　　至　2019年６月30日）	当事業年度 （自　2019年７月１日 　　至　2020年６月30日）
役員報酬	39,150千円	40,700千円
給与手当	156,825	173,644
減価償却費	4,875	5,422

※２　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2018年７月１日 至　2019年６月30日）	当事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日）
営業取引による取引高	13,212千円	13,840千円
営業取引以外の取引による取引高	4,444	20,726

（有価証券関係）

　子会社株式、関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式138,000千円、関連会社株式6,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式138,000千円、関連会社株式6,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年６月30日）		当事業年度 （2020年６月30日）
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	－千円		391千円
未払事業税	950		441
会員権評価損	119		119
減損損失	249		249
繰延資産償却超過額	36		－
その他	178		157
繰延税金資産小計	1,535		1,359
評価性引当額	△460		△460
繰延税金資産合計	1,074		899
繰延税負債との相殺額	－		△26
繰延税金資産の純額	1,074		872

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年６月30日）		当事業年度 （2020年６月30日）
法定実効税率	30.4％		30.4％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6		7.4
住民税均等割	2.3		6.9
受取配当金等永久に損金に参入されない項目	－		△36.5
留保金課税	0.8		－
その他	0.4		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.5		8.3

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固 定資産	建物	1,392	18,952	51	1,025	19,268	12,453
	車両運搬具	308	－	－	308	0	2,040
	工具、器具及び備品	3,189	1,150	－	1,203	3,136	24,632
	土地	－	6,138	－	－	6,138	－
	リース資産	30,237	－	－	－	25,180	16,870
	計	35,127	26,241	51	7,594	53,723	55,998
無形固 定資産	ソフトウエア	7,489	1,535	－	2,168	6,855	12,732
	計	7,489	1,535	－	2,168	6,855	12,732

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	193	－	－	193

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。