当社グループの広告・マーケティング事業におけるふるさと納税事業に関する一部の取引について、四半期連結損益計算書上は本人取引として契約上の受注額と発注額をそれぞれ総額で売上高および売上原価に計上しておりました。
第48期第１四半期連結会計期間の期首より「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）を適用しておりますが、当該取引に対して、実質的な取引への関与状況と権利義務関係について追加的な検討を実施した結果、代理人取引として純額で売上高を計上すべきと判断しました。
本人取引から代理人取引への訂正は、売上高と売上原価を相殺するものであり、損益に与える影響はありません。
これらの決算訂正により、当社グループが2023年２月14日に提出いたしました第49期第２四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人ハイビスカスにより四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1）経営成績の状況
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
(2）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間
注記事項
（セグメント情報等）
セグメント情報
（訂正前）
|
回次 |
第48期 第２四半期連結 累計期間 |
第49期 第２四半期連結 累計期間 |
第48期 |
|
|
会計期間 |
自2021年 ７月１日 至2021年 12月31日 |
自2022年 ７月１日 至2022年 12月31日 |
自2021年 ７月１日 至2022年 ６月30日 |
|
|
売上高 |
（千円） |
1,263,712 |
2,034,620 |
2,632,683 |
|
（省略） |
||||
（省略）
（訂正後）
|
回次 |
第48期 第２四半期連結 累計期間 |
第49期 第２四半期連結 累計期間 |
第48期 |
|
|
会計期間 |
自2021年 ７月１日 至2021年 12月31日 |
自2022年 ７月１日 至2022年 12月31日 |
自2021年 ７月１日 至2022年 ６月30日 |
|
|
売上高 |
（千円） |
1,082,028 |
1,502,139 |
2,330,295 |
|
（省略） |
||||
（省略）
(1）経営成績の状況
（訂正前）
（省略）
以上により、当社グループの当第２四半期連結累計期間は、新型コロナウイルス感染症による行動制限が課されなくなったことにより各種イベントなどの経済活動が再開されたこと、観光コンサル分野及びインターネット分野を含む広告・マーケティング事業が順調に受注できたことから、売上高が 2,034,620千円（前年同期比 61.0％増）、売上総利益も 418,743千円（同 54.0％増）となりました。
（省略）
①広告・マーケティング事業
（省略）
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は 1,861,555千円（前年同期比 67.9％増）となり、セグメント利益は 233,486千円（前年同期比 142.4％増）となりました。
＜参考・当社グループにおける品目別の売上高＞
商品品目別の売上高と前年(2021年)同期との比較増減は次のとおりです。
|
|
当第２四半期 連結累計期間 |
前年(2021年) 同期比増減 |
|
新聞折込チラシの売上高 |
98,648千円 |
12.1％減 |
|
マスメディア４媒体の売上高 |
251,994千円 |
24.9％増 |
|
販促物の売上高 |
340,567千円 |
4.5％増 |
|
観光コンサルの売上高 |
890,435千円 |
136.9％増 |
|
その他の売上高 |
279,910千円 |
201.3％増 |
|
セグメント売上高合計 |
1,861,555千円 |
67.9％増 |
（省略）
（訂正後）
（省略）
以上により、当社グループの当第２四半期連結累計期間は、新型コロナウイルス感染症による行動制限が課されなくなったことにより各種イベントなどの経済活動が再開されたこと、観光コンサル分野及びインターネット分野を含む広告・マーケティング事業が順調に受注できたことから、売上高が 1,502,139千円（前年同期比 38.8％増）、売上総利益も 418,743千円（同 54.0％増）となりました。
（省略）
①広告・マーケティング事業
（省略）
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は 1,329,075千円（前年同期比 43.4％増）となり、セグメント利益は 233,486千円（前年同期比 142.4％増）となりました。
＜参考・当社グループにおける品目別の売上高＞
商品品目別の売上高と前年(2021年)同期との比較増減は次のとおりです。
|
|
当第２四半期 連結累計期間 |
前年(2021年) 同期比増減 |
|
新聞折込チラシの売上高 |
98,648千円 |
12.1％減 |
|
マスメディア４媒体の売上高 |
251,994千円 |
24.9％増 |
|
販促物の売上高 |
340,567千円 |
4.5％増 |
|
観光コンサルの売上高 |
357,955千円 |
84.3％増 |
|
その他の売上高 |
279,910千円 |
201.3％増 |
|
セグメント売上高合計 |
1,329,075千円 |
43.4％増 |
（省略）
（訂正前）
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) |
|
売上高 |
1,263,712 |
2,034,620 |
|
売上原価 |
991,763 |
1,615,877 |
|
売上総利益 |
271,949 |
418,743 |
|
（省略） |
|
|
（訂正後）
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) |
|
売上高 |
1,082,028 |
1,502,139 |
|
売上原価 |
810,079 |
1,083,396 |
|
売上総利益 |
271,949 |
418,743 |
|
（省略） |
|
|
（訂正前）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
|
広告・マーケ ティング事業 |
債権投資事業 |
介護福祉事業 |
ケアサービス 事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
新聞折込チラシ |
112,251 |
－ |
－ |
－ |
112,251 |
|
マスメディア４媒体 |
201,740 |
－ |
－ |
－ |
201,740 |
|
販促物 |
325,790 |
－ |
－ |
－ |
325,790 |
|
観光コンサル |
375,910 |
－ |
－ |
－ |
375,910 |
|
債権投資事業 |
－ |
14,605 |
－ |
－ |
14,605 |
|
介護福祉事業 |
－ |
－ |
109,717 |
－ |
109,717 |
|
ケアサービス事業 |
－ |
－ |
－ |
33,895 |
33,895 |
|
その他 |
89,801 |
－ |
－ |
－ |
89,801 |
|
計 |
1,105,494 |
14,605 |
109,717 |
33,895 |
1,263,712 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,105,494 |
－ |
109,717 |
33,895 |
1,249,106 |
|
その他の収益 |
－ |
14,605 |
－ |
－ |
14,605 |
|
外部顧客への売上高 |
1,105,494 |
14,605 |
109,717 |
33,895 |
1,263,712 |
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
3,096 |
－ |
－ |
－ |
3,096 |
|
計 |
1,108,590 |
14,605 |
109,717 |
33,895 |
1,266,809 |
|
セグメント利益 又は損失（△） |
96,310 |
3,856 |
△11,445 |
△1,856 |
86,865 |
（省略）
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年７月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
|
広告・マーケ ティング事業 |
債権投資事業 |
介護福祉事業 |
ケアサービス 事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
新聞折込チラシ |
95,854 |
－ |
－ |
－ |
95,854 |
|
マスメディア４媒体 |
251,994 |
－ |
－ |
－ |
251,994 |
|
販促物 |
340,567 |
－ |
－ |
－ |
340,567 |
|
観光コンサル |
890,435 |
－ |
－ |
－ |
890,435 |
|
債権投資事業 |
－ |
23,000 |
－ |
－ |
23,000 |
|
介護福祉事業 |
－ |
－ |
118,633 |
－ |
118,633 |
|
ケアサービス事業 |
－ |
－ |
－ |
34,224 |
34,224 |
|
その他 |
279,910 |
－ |
－ |
－ |
279,910 |
|
計 |
1,858,761 |
23,000 |
118,633 |
34,224 |
2,034,620 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,858,761 |
－ |
118,633 |
34,224 |
2,011,619 |
|
その他の収益 |
－ |
23,000 |
－ |
－ |
23,000 |
|
外部顧客への売上高 |
1,858,761 |
23,000 |
118,633 |
34,224 |
2,034,620 |
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
2,794 |
－ |
－ |
－ |
2,794 |
|
計 |
1,861,555 |
23,000 |
118,633 |
34,224 |
2,037,414 |
|
セグメント利益 又は損失（△） |
233,486 |
7,882 |
△2,005 |
2,894 |
242,258 |
（省略）
（訂正後）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
|
広告・マーケ ティング事業 |
債権投資事業 |
介護福祉事業 |
ケアサービス 事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
新聞折込チラシ |
112,251 |
－ |
－ |
－ |
112,251 |
|
マスメディア４媒体 |
201,740 |
－ |
－ |
－ |
201,740 |
|
販促物 |
325,790 |
－ |
－ |
－ |
325,790 |
|
観光コンサル |
194,225 |
－ |
－ |
－ |
194,225 |
|
債権投資事業 |
－ |
14,605 |
－ |
－ |
14,605 |
|
介護福祉事業 |
－ |
－ |
109,717 |
－ |
109,717 |
|
ケアサービス事業 |
－ |
－ |
－ |
33,895 |
33,895 |
|
その他 |
89,801 |
－ |
－ |
－ |
89,801 |
|
計 |
923,809 |
14,605 |
109,717 |
33,895 |
1,082,028 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
923,809 |
－ |
109,717 |
33,895 |
1,067,422 |
|
その他の収益 |
－ |
14,605 |
－ |
－ |
14,605 |
|
外部顧客への売上高 |
923,809 |
14,605 |
109,717 |
33,895 |
1,082,028 |
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
3,096 |
－ |
－ |
－ |
3,096 |
|
計 |
926,906 |
14,605 |
109,717 |
33,895 |
1,085,124 |
|
セグメント利益 又は損失（△） |
96,310 |
3,856 |
△11,445 |
△1,856 |
86,865 |
（省略）
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年７月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
|
広告・マーケ ティング事業 |
債権投資事業 |
介護福祉事業 |
ケアサービス 事業 |
|
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
新聞折込チラシ |
95,854 |
－ |
－ |
－ |
95,854 |
|
マスメディア４媒体 |
251,994 |
－ |
－ |
－ |
251,994 |
|
販促物 |
340,567 |
－ |
－ |
－ |
340,567 |
|
観光コンサル |
357,955 |
－ |
－ |
－ |
357,955 |
|
債権投資事業 |
－ |
23,000 |
－ |
－ |
23,000 |
|
介護福祉事業 |
－ |
－ |
118,633 |
－ |
118,633 |
|
ケアサービス事業 |
－ |
－ |
－ |
34,224 |
34,224 |
|
その他 |
279,910 |
－ |
－ |
－ |
279,910 |
|
計 |
1,326,281 |
23,000 |
118,633 |
34,224 |
1,502,139 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,326,281 |
－ |
118,633 |
34,224 |
1,479,139 |
|
その他の収益 |
－ |
23,000 |
－ |
－ |
23,000 |
|
外部顧客への売上高 |
1,326,281 |
23,000 |
118,633 |
34,224 |
1,502,139 |
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
2,794 |
－ |
－ |
－ |
2,794 |
|
計 |
1,329,075 |
23,000 |
118,633 |
34,224 |
1,504,934 |
|
セグメント利益 又は損失（△） |
233,486 |
7,882 |
△2,005 |
2,894 |
242,258 |
（省略）