第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ハイビスカスによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	298,265	380,721
受取手形及び売掛金	247,087	452,090
営業貸付金	250,000	250,000
制作支出金	11,695	64,259
その他	26,101	29,486
流動資産合計	833,149	1,176,558
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	104,328	103,693
その他（純額）	61,732	57,353
有形固定資産合計	166,060	161,047
無形固定資産
のれん	4,729	2,398
その他	5,249	4,090
無形固定資産合計	9,979	6,489
投資その他の資産
繰延税金資産	3,389	3,822
その他	37,770	41,005
貸倒引当金	△193	△193
投資その他の資産合計	40,965	44,634
固定資産合計	217,004	212,170
資産合計	1,050,154	1,388,729
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	108,006	216,137
電子記録債務	59,144	48,736
短期借入金	100,000	300,000
１年内返済予定の長期借入金	17,736	17,676
未払法人税等	6,778	12,141
賞与引当金	－	1,749
その他	61,472	82,267
流動負債合計	353,138	678,709
固定負債
長期借入金	199,610	192,280
繰延税金負債	20	－
その他	29,962	26,604
固定負債合計	229,593	218,884
負債合計	582,731	897,593
純資産の部
株主資本
資本金	139,255	139,255
資本剰余金	47,301	47,301
利益剰余金	272,151	295,147
株主資本合計	458,708	481,704
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	117	312
その他の包括利益累計額合計	117	312
非支配株主持分	8,596	9,119
純資産合計	467,422	491,135
負債純資産合計	1,050,154	1,388,729

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	898,844	1,082,028
売上原価	707,567	810,079
売上総利益	191,277	271,949
販売費及び一般管理費	※ 243,220	※ 250,751
営業利益又は営業損失（△）	△51,943	21,197
営業外収益
受取利息	3	29
受取配当金	89	87
助成金収入	7,778	14,121
その他	211	440
営業外収益合計	8,083	14,678
営業外費用
支払利息	1,966	2,493
その他	－	515
営業外費用合計	1,966	3,009
経常利益又は経常損失（△）	△45,825	32,867
特別損失
関係会社株式売却損	2,000	－
特別損失合計	2,000	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△47,825	32,867
法人税、住民税及び事業税	4,533	9,888
法人税等調整額	△2,720	△539
法人税等合計	1,812	9,349
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△49,638	23,517
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△624	522
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△49,013	22,995

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△49,638	23,517
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	125	194
その他の包括利益	125	194
四半期包括利益	△49,512	23,712
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△48,888	23,190
非支配株主に係る四半期包括利益	△624	522

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△47,825	32,867
減価償却費	10,993	10,768
のれん償却額	2,330	2,330
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,250	1,749
受取利息及び受取配当金	△93	△116
支払利息	1,966	2,493
助成金収入	－	△14,121
関係会社株式売却損益（△は益）	2,000	－
未収入金の増減額（△は増加）	817	△1,046
売上債権の増減額（△は増加）	△44,432	△205,002
制作支出金の増減額（△は増加）	△34,950	△52,564
仕入債務の増減額（△は減少）	5,074	97,722
未払消費税等の増減額（△は減少）	△10,082	859
その他	7,569	19,168
小計	△104,382	△104,892
利息及び配当金の受取額	93	116
利息の支払額	△1,966	△2,493
助成金の受取額	－	13,171
法人税等の支払額	△3,604	△5,035
法人税等の還付額	10,511	700
営業活動によるキャッシュ・フロー	△99,348	△98,432
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の売却による収入	4,000	－
有形固定資産の取得による支出	△1,494	△4,595
無形固定資産の取得による支出	△700	－
長期貸付けによる支出	－	△10,900
長期貸付金の回収による収入	－	260
敷金及び保証金の回収による収入	－	6,480
その他	△142	△136
投資活動によるキャッシュ・フロー	1,662	△8,892
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	－	200,000
長期借入れによる収入	100,000	－
長期借入金の返済による支出	△7,390	△7,390
非支配株主からの払込みによる収入	2,000	－
リース債務の返済による支出	△2,709	△2,823
配当金の支払額	△6,738	△5
財務活動によるキャッシュ・フロー	85,162	189,781
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△12,523	82,456
現金及び現金同等物の期首残高	496,545	263,065
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 484,022	※ 345,521

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、広告・マーケティング事業の一部取引について、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、代理人取引であると判断した結果、当該取引について純額で収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に与える影響はありません。

この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高及び売上原価がそれぞれ181,684千円減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下、「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年７月１日 　　至  2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年７月１日 　　至  2021年12月31日）
給与手当	103,477千円	110,284千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年７月１日 至  2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年７月１日 至  2021年12月31日）
現金及び預金勘定	519,222千円	380,721千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△35,200	△35,200
現金及び現金同等物	484,022	345,521

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の 種類	配当金の 総額（千円）	配当金の 原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年９月25日 定時株主総会	普通株式	6,741	利益剰余金	4.2	2020年 ６月30日	2020年 ９月28日

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

配当に関する事項

(1）配当金支払額

該当事項はありません。

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				合計
	広告・マーケテ ィング事業	債権投資事業	介護福祉事業	ケアサービス事業
売上高
外部顧客への売上高	723,425	21,639	117,538	36,241	898,844
セグメント間の内部 売上高又は振替高	3,736	－	－	－	3,736
計	727,161	21,639	117,538	36,241	902,580
セグメント利益 又は損失（△）	8,854	5,622	△2,638	△2,881	8,957

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	8,957
セグメント間取引消去	2,602
全社費用（注）	△63,502
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△51,943

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				合計
	広告・マーケテ ィング事業	債権投資事業	介護福祉事業	ケアサービス事業
売上高
新聞折込チラシ	112,251	－	－	－	112,251
マスメディア４媒体	201,740	－	－	－	201,740
販促物	325,790	－	－	－	325,790
観光コンサル	194,225	－	－	－	194,225
債権投資事業	－	14,605	－	－	14,605
介護福祉事業	－	－	109,717	－	109,717
ケアサービス事業	－	－	－	33,895	33,895
その他	89,801	－	－	－	89,801
計	923,809	14,605	109,717	33,895	1,082,028
顧客との契約から生じる収益	923,809	－	109,717	33,895	1,067,422
その他の収益	－	14,605	－	－	14,605
外部顧客への売上高	923,809	14,605	109,717	33,895	1,082,028
セグメント間の内部 売上高又は振替高	3,096	－	－	－	3,096
計	926,906	14,605	109,717	33,895	1,085,124
セグメント利益 又は損失（△）	96,310	3,856	△11,445	△1,856	86,865

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	86,865
セグメント間取引消去	810
全社費用（注）	△66,478
四半期連結損益計算書の営業利益	21,197

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

該当事項はありません。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

（収益認識に関する会計基準等の適用）

会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて当第２四半期連結累計期間の「広告・マーケティング事業」の売上高は181,684千円減少しております。なお、セグメント利益に与える影響はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
(1)１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失(△)	△30円54銭	14円33銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失(△) （千円）	△49,013	22,995
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）	△49,013	22,995
普通株式の期中平均株式数（株）	1,605,000	1,605,000

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。