第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ハイビスカスによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	298,265	469,719
受取手形及び売掛金	247,087	259,558
営業貸付金	250,000	－
制作支出金	11,695	37,668
その他	26,101	29,278
流動資産合計	833,149	796,224
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	104,328	104,712
その他（純額）	61,732	59,671
有形固定資産合計	166,060	164,384
無形固定資産
のれん	4,729	3,564
その他	5,249	4,669
無形固定資産合計	9,979	8,234
投資その他の資産
繰延税金資産	3,389	3,564
その他	37,770	32,181
貸倒引当金	△193	△193
投資その他の資産合計	40,965	35,553
固定資産合計	217,004	208,171
資産合計	1,050,154	1,004,396
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	108,006	119,087
電子記録債務	59,144	54,125
短期借入金	100,000	100,000
１年内返済予定の長期借入金	17,736	17,736
未払法人税等	6,778	1,740
賞与引当金	－	874
その他	61,472	56,241
流動負債合計	353,138	349,806
固定負債
長期借入金	199,610	195,176
繰延税金負債	20	－
その他	29,962	28,626
固定負債合計	229,593	223,802
負債合計	582,731	573,609
純資産の部
株主資本
資本金	139,255	139,255
資本剰余金	47,301	47,301
利益剰余金	272,151	235,560
株主資本合計	458,708	422,116
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	117	376
その他の包括利益累計額合計	117	376
非支配株主持分	8,596	8,293
純資産合計	467,422	430,787
負債純資産合計	1,050,154	1,004,396

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	458,138	462,220
売上原価	386,058	374,136
売上総利益	72,079	88,083
販売費及び一般管理費	123,203	129,038
営業損失（△）	△51,123	△40,954
営業外収益
受取利息	2	1
受取配当金	89	87
助成金収入	1,309	5,529
その他	519	402
営業外収益合計	1,920	6,020
営業外費用
支払利息	782	784
その他	－	409
営業外費用合計	782	1,193
経常損失（△）	△49,985	△36,127
特別損失
関係会社株式売却損	2,000	－
特別損失合計	2,000	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△51,985	△36,127
法人税、住民税及び事業税	1,954	1,076
法人税等調整額	△2,267	△309
法人税等合計	△313	766
四半期純損失（△）	△51,671	△36,894
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△352	△303
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△51,319	△36,591

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純損失（△）	△51,671	△36,894
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	51	258
その他の包括利益合計	51	258
四半期包括利益	△51,620	△36,635
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△51,267	△36,332
非支配株主に係る四半期包括利益	△352	△303

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、広告・マーケティング事業の一部取引について、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、代理人取引であると判断した結果、当該取引について純額で収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に与える影響はありません。

この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高及び売上原価がそれぞれ87,606千円減少しておりますが、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下、「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年９月30日）
減価償却費	5,420千円	5,396千円
のれんの償却額	1,165千円	1,165千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

(1）配当金支払額

決議	株式の 種類	配当金の 総額（千円）	配当の 原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年９月25日 定時株主総会	普通株式	6,741	利益剰余金	4.2	2020年 ６月30日	2020年 ９月28日

(2）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

(1）配当金支払額

該当事項はありません。

(2）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				合計
	広告・マーケテ ィング事業	債権投資事業	介護福祉事業	ケアサービス事業
売上高
外部顧客への売上高	371,490	10,347	57,905	18,395	458,138
セグメント間の内部 売上高又は振替高	1,795	－	－	－	1,795
計	373,285	10,347	57,905	18,395	459,933
セグメント利益 又は損失（△）	△15,883	2,562	△3,869	△1,771	△18,962

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△18,962
セグメント間取引消去	2,197
全社費用（注）	△34,358
四半期連結損益計算書の営業損失(△)	△51,123

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				合計
	広告・マーケテ ィング事業	債権投資事業	介護福祉事業	ケアサービス事業
売上高
新聞折込チラシ	62,661	－	－	－	62,661
マスメディア４媒体	104,025	－	－	－	104,025
販促物	121,908	－	－	－	121,908
観光コンサル	34,530	－	－	－	34,530
債権投資事業	－	8,586	－	－	8,586
介護福祉事業	－	－	57,305	－	57,305
ケアサービス事業	－	－	－	17,827	17,827
その他	55,375	－	－	－	55,375
計	378,501	8,586	57,305	17,827	462,220
顧客との契約から生じる収益	378,501	－	57,305	17,827	453,633
その他の収益	－	8,586	－	－	8,586
外部顧客への売上高	378,501	8,586	57,305	17,827	462,220
セグメント間の内部 売上高又は振替高	2,111	－	－	－	2,111
計	380,612	8,586	57,305	17,827	464,331
セグメント利益 又は損失（△）	△1,326	2,471	△7,153	△1,805	△7,814

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△7,814
セグメント間取引消去	405
全社費用（注）	△33,544
四半期連結損益計算書の営業損失(△)	△40,954

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

該当事項はありません。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

（収益認識に関する会計基準等の適用）

会計方針の変更に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて当第１四半期連結累計期間の「広告・マーケティング事業」の売上高は87,606千円減少しております。なお、セグメント損失に与える影響はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年９月30日）
(1)１株当たり四半期純損失(△)	△31円97銭	△22円80銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）	△51,319	△36,591
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）	△51,319	△36,591
普通株式の期中平均株式数（株）	1,605,000	1,605,000

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。