２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年12月31日)

当事業年度

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,596,745

9,909,743

売掛金

※ 346,569

※ 265,357

商品

54,608

21,973

仕掛品

780

1,618

前払費用

49,525

53,981

立替金

482,557

494,332

関係会社短期貸付金

2,000

1,500

１年内回収予定の関係会社長期貸付金

360

50

その他

※ 94,462

※ 2,824

流動資産合計

4,627,609

10,751,381

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

7,738

11,092

工具、器具及び備品

13,339

32,654

有形固定資産合計

21,078

43,746

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

106,482

73,698

無形固定資産合計

106,482

73,698

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,000

3,000

関係会社株式

90,185

90,185

関係会社長期貸付金

50

－

長期前払費用

175

1,315

敷金

61,874

73,866

破産更生債権等

2,127

2,127

繰延税金資産

20,220

18,960

その他

5,396

5,337

貸倒引当金

△2,127

△2,127

投資その他の資産合計

180,902

192,665

固定資産合計

308,463

310,109

資産合計

4,936,072

11,061,491

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年12月31日)

当事業年度

(2021年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※ 235,332

※ 109,301

未払金

59,328

24,755

未払費用

42,806

43,813

未払法人税等

12,719

65,185

未払消費税等

29,580

27,309

預り金

2,692,915

8,936,185

前受収益

6,784

7,525

その他

1,116

1,184

流動負債合計

3,080,582

9,215,262

固定負債

 

 

受入保証金

6,608

6,608

固定負債合計

6,608

6,608

負債合計

3,087,191

9,221,871

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,237,988

1,237,988

資本剰余金

 

 

資本準備金

83,900

83,900

資本剰余金合計

83,900

83,900

利益剰余金

 

 

利益準備金

31,414

36,991

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

544,471

629,631

利益剰余金合計

575,886

666,623

自己株式

△48,894

△148,891

株主資本合計

1,848,880

1,839,620

純資産合計

1,848,880

1,839,620

負債純資産合計

4,936,072

11,061,491

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2020年１月１日

　至　2020年12月31日)

当事業年度

(自　2021年１月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

※１ 2,661,918

※１ 2,729,278

売上原価

※１ 1,921,205

※１ 1,902,401

売上総利益

740,712

826,877

販売費及び一般管理費

※２ 578,140

※２ 615,739

営業利益

162,572

211,137

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 55

※１ 35

受取手数料

※１ 240

※１ 240

未払配当金除斥益

617

202

助成金収入

2,218

－

為替差益

－

486

その他

266

31

営業外収益合計

3,397

996

営業外費用

 

 

支払利息

372

241

支払手数料

－

1,447

為替差損

288

－

その他

90

－

営業外費用合計

751

1,688

経常利益

165,218

210,445

特別利益

 

 

賃貸借契約解約損戻入益

－

4,000

特別利益合計

－

4,000

特別損失

 

 

賃貸借契約解約損

58,463

－

特別損失合計

58,463

－

税引前当期純利益

106,754

214,445

法人税、住民税及び事業税

20,187

66,671

法人税等調整額

△6,406

1,260

法人税等合計

13,780

67,932

当期純利益

92,974

146,512

 

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2020年１月１日

至　2020年12月31日）

当事業年度

（自　2021年１月１日

至　2021年12月31日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　商品仕入高

 

168,573

8.8

17,218

0.9

Ⅱ　労務費

 

152,998

7.9

172,041

9.2

Ⅲ　経費

※１

1,604,805

83.3

1,681,345

89.9

当期総費用

 

1,926,378

100.0

1,870,605

100.0

期首商品たな卸高

 

46,396

 

54,608

 

期首仕掛品たな卸高

 

3,818

 

780

 

合計

 

1,976,593

 

 

1,925,993

 

 

期末商品たな卸高

 

54,608

 

21,973

 

期末仕掛品たな卸高

 

780

 

1,618

 

売上原価

 

1,921,205

 

1,902,401

 

 

 

前事業年度

（自　2020年１月１日

至　2020年12月31日）

当事業年度

（自　2021年１月１日

至　2021年12月31日）

※１　主な経費の内容は、次のとおりであります。

※１　主な経費の内容は、次のとおりであります。

 

外注加工費

70,175千円

支払手数料

1,333,034千円

減価償却費

7,290千円

ソフトウエア償却費

29,686千円

賃借料

45,690千円

　

 

外注加工費

41,510千円

支払手数料

1,424,562千円

減価償却費

6,794千円

ソフトウエア償却費

35,634千円

賃借料

44,438千円

　

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,237,988

83,900

83,900

25,836

512,850

538,687

△48,894

1,811,681

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△55,775

△55,775

 

△55,775

利益準備金の積立

 

 

 

5,577

△5,577

－

 

－

当期純利益

 

 

 

 

92,974

92,974

 

92,974

当期変動額合計

－

－

－

5,577

31,621

37,198

－

37,198

当期末残高

1,237,988

83,900

83,900

31,414

544,471

575,886

△48,894

1,848,880

 

 

 

 

純資産合計

当期首残高

1,811,681

当期変動額

 

剰余金の配当

△55,775

利益準備金の積立

－

当期純利益

92,974

当期変動額合計

37,198

当期末残高

1,848,880

 

当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,237,988

83,900

83,900

31,414

544,471

575,886

△48,894

1,848,880

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△55,775

△55,775

 

△55,775

利益準備金の積立

 

 

 

5,577

△5,577

－

 

－

当期純利益

 

 

 

 

146,512

146,512

 

146,512

自己株式の取得

 

 

 

 

 

－

△99,996

△99,996

当期変動額合計

－

－

－

5,577

85,159

90,737

△99,996

△9,259

当期末残高

1,237,988

83,900

83,900

36,991

629,631

666,623

△148,891

1,839,620

 

 

 

 

純資産合計

当期首残高

1,848,880

当期変動額

 

剰余金の配当

△55,775

利益準備金の積立

－

当期純利益

146,512

自己株式の取得

△99,996

当期変動額合計

△9,259

当期末残高

1,839,620

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

①　子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

②　その他有価証券

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

（2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

①　商品

　移動平均法による原価法を採用しております。（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

②　仕掛品

　個別法による原価法を採用しております。（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

 

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　建物　　　　　　　　　　３年～15年

　工具、器具及び備品　　　４年～10年

（2）無形固定資産

・ソフトウエア

　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

 

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（1）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

（2）消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

 

（重要な会計上の見積り）

　該当事項はありません。

 
（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

 

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2020年12月31日）

当事業年度

（2021年12月31日）

短期金銭債権

136,683千円

15,282千円

短期金銭債務

141,728千円

15,091千円

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2020年１月１日

至　2020年12月31日）

当事業年度

（自　2021年１月１日

至　2021年12月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

85,316千円

92,793千円

仕入高

475,086千円

412,197千円

営業取引以外の取引による取引高

280千円

268千円

 

※２　販売費及び一般管理費の主なものは、次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2020年１月１日

　　至　2020年12月31日）

　当事業年度

（自　2021年１月１日

　　至　2021年12月31日）

役員報酬

116,220千円

128,730千円

給与手当

219,363千円

231,160千円

減価償却費

2,199千円

4,571千円

支払手数料

80,248千円

86,091千円

 

おおよその割合

販売費

52.9％

49.6％

一般管理費

47.1％

50.4％

 

（有価証券関係）

　子会社株式（貸借対照表計上額当事業年度90,185千円、前事業年度90,185千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度

（2020年12月31日）

 

当事業年度

（2021年12月31日）

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

1,742千円

 

4,636千円

未払費用

4,071千円

 

11,146千円

商品評価損

1,654千円

 

1,654千円

一括償却資産

310千円

 

188千円

投資有価証券評価損

2,143千円

 

2,143千円

貸倒引当金

651千円

 

651千円

減価償却超過額

6,532千円

 

2,989千円

賃貸借契約解約損

7,564千円

 

－千円

減損損失

18,659千円

 

18,659千円

繰延税金資産小計

43,330千円

 

42,069千円

評価引当金額

△23,109千円

 

△23,109千円

繰延税金資産合計

20,220千円

 

18,960千円

繰延税金負債との相殺額

－千円

 

－千円

繰延税金資産の純額

20,220千円

 

18,960千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

（2020年12月31日）

 

当事業年度

（2021年12月31日）

法定実効税率

30.62％

 

－

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.07％

 

－

住民税均等割

2.15％

 

－

評価性引当額の増減

△19.82％

 

－

その他

△0.11％

 

－

税効果会計適用後の法人税等の負担率

12.91％

 

－

（注）当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

（注１）

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

7,738

5,551

－

2,197

11,092

12,513

 

工具、器具及び備品

13,339

28,482

－

9,168

32,654

57,816

 

計

21,078

34,033

－

11,365

43,746

77,330

無形固定資産

ソフトウエア

106,482

2,850

－

35,634

73,698

279,748

 

計

106,482

2,850

－

35,634

73,698

279,748

（注）１．「当期増加額」は、次のとおりであります。

建物付属設備

本社建物

5,551千円

工具、器具及び備品

サーバーの取得

23,009千円

 

本社備品の取得

5,473千円

ソフトウエア

OTIアプリ開発

2,850千円

 

【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

2,127

－

－

2,127

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。