39 引当金－その他の負債及び費用に対するもの
|
|
当グループ |
||
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
事業再編(注記a) |
40,617 |
|
27,265 |
|
損害賠償(注記b) |
19,078 |
|
37 |
|
|
59,695 |
|
27,302 |
引当金の増減は以下の通りである。
|
|
事業再編 |
|
損害賠償 |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2015年度 |
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
27,265 |
|
37 |
|
27,302 |
|
為替換算差額 |
865 |
|
― |
|
865 |
|
子会社の取得 |
5,448 |
|
― |
|
5,448 |
|
純損益に認識された借方計上額(注記６) |
12,049 |
|
19,064 |
|
31,113 |
|
支払額 |
(5,010) |
|
(23) |
|
(5,033) |
|
期末残高 |
40,617 |
|
19,078 |
|
59,695 |
|
当グループ－2014年度 |
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
870 |
|
4,405 |
|
5,275 |
|
為替換算差額 |
150 |
|
― |
|
150 |
|
純損益に認識された借方／(貸方)計上額(注記６) |
27,542 |
|
(3,478) |
|
24,064 |
|
支払額 |
(1,297) |
|
(890) |
|
(2,187) |
|
期末残高 |
27,265 |
|
37 |
|
27,302 |
(a)事業再編
引当金－その他の負債及び費用に対するものは、事業の縮小、環境負債及び資産除去債務に関連している。
(b)損害賠償
損害賠償引当金は子会社が請け負ったプロジェクトに関連しており、適用される契約の条件に基づき予想される損害賠償金について認識されている。
40 金融リスク管理
当グループ及び当社の事業は、外国為替リスク、金利リスク、価格リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされている。
当グループ及び当社の金融リスク管理方針は、上述のリスクを管理し株主の価値を高めるために適切なリソースを確保するように努めることである。投機的取引を行うことは当グループ及び当社の方針ではない。
取締役会は、これらのリスクのそれぞれの管理方針及び手続きをレビューし、承認する。リスクの要約は以下の通りである。
外国為替リスクは、為替レートの変動により、金融商品の公正価値又は将来のキャッシュ・フローが変動するリスクである。
当グループは、主に英ポンド及びシンガポール・ドルに関して、様々な通貨のエクスポージャーから発生するリスクにさらされている。当グループは、純資産が外国為替リスクにさらされる外国事業に投資を行っている。かかるエクスポージャーは、それぞれの機能通貨建ての借入金により軽減されている。
必要があれば、当グループは、外国通貨建ての債権及び債務、並びに外国通貨建ての予定取引から生じるキャッシュ・フローによるエクスポージャーを制限するため、先渡為替予約を締結している。
以下の表は、通貨の感応度による当グループの純資産への影響額を表している(その他の残りの変数がすべて一定の場合)。
|
|
純資産における増加／減少 |
|
|
|
2015年 |
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ |
|
|
|
英ポンドの為替レートにおける５％の変動 |
192,464 |
169,555 |
|
シンガポール・ドルの為替レートにおける５％の変動 |
480,363 |
438,880 |
当社において、外国為替リスクに対する重要なエクスポージャーはなかった。
金利リスクは、市場金利の変動により、当グループ及び当社の金融商品の公正価値又は将来のキャッシュ・フローが変動するリスクである。
当グループ及び当社の金利リスクに対するエクスポージャーは、主に変動金利の社債及び借入金から発生し、その一部は変動金利で保有する預金及び短期投資と相殺されている。当グループ及び当社は、固定金利と変動金利の負債を組み合わせて利用することでキャッシュ・フロー金利リスクを管理している。デリバティブ金融商品は、望ましい金利プロファイルを作り出す目的で適宜利用されている。
報告日現在の帳簿価額に基づく、当グループ及び当社の重要な利付金融商品の金利プロファイルは、以下の通りであった。
|
|
当グループ |
||
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
固定金利商品 |
|
|
|
|
金融負債 |
18,669,267 |
|
17,414,763 |
|
変動金利商品 |
|
|
|
|
金融資産 |
13,950,554 |
|
12,517,412 |
|
金融負債 |
18,813,269 |
|
16,170,345 |
|
|
32,763,823 |
|
28,687,757 |
|
|
当社 |
||
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
固定金利商品 |
|
|
|
|
金融負債 |
1,700,000 |
|
1,500,000 |
|
変動金利商品 |
|
|
|
|
金融資産 |
1,855,444 |
|
1,894,251 |
|
金融負債 |
1,267,538 |
|
1,267,681 |
|
|
3,122,982 |
|
3,161,932 |
報告日現在、その他の残りの変数が一定で、金利が50ベーシス・ポイント下落／上昇した場合、当グループ及び当社の税引後利益は、借入金に対する支払利息が減少／増加する結果、それぞれ約94.1百万マレーシア・リンギット(2014年：約80.8百万マレーシア・リンギット)及び約6.3百万マレーシア・リンギット(2014年：約6.3百万マレーシア・リンギット)増加／減少することとなる。
当グループ及び当社は、純損益を通じて公正価値で測定する固定金利商品を有していない。そのため、報告日における金利の変動は税引後利益に影響を与えない。
当グループ及び当社の余剰資金は、銀行預金及びその他の短期商品へ投資される。当グループ及び当社は、かかる余剰資金を期間の短い商品に投資することで流動性リスクを管理し、キャッシュ・フロー上のニーズを満たしている。預金金利が10ベーシス・ポイント上昇／下落した場合、当年度の当グループ及び当社の受取利息はそれぞれ14.0百万マレーシア・リンギット(2014年：12.5百万マレーシア・リンギット)及び1.9百万マレーシア・リンギット(2014年：1.9百万マレーシア・リンギット)増加／減少することとなる。
株価変動リスク
当グループ及び当社の株価変動リスクに対するエクスポージャーは、主に上場有価証券への投資により発生する。
持分証券に対する投資から発生する価格変動を管理するため、当グループ及び当社はポートフォリオを分散している。
報告日現在、当グループ及び当社の上場有価証券への投資に対するエクスポージャーの公正価値は、それぞれ28,847,000マレーシア・リンギット(2014年：28,745,000マレーシア・リンギット)及び12,365,000マレーシア・リンギット(2014年：12,157,000マレーシア・リンギット)であった。
以下の表は、その他の残りの変数がすべて一定と仮定した場合の、報告日の市場相場価額において合理的に予測可能な相場の変動を適用した当グループ及び当社の株式の影響額を表している。
|
|
帳簿価額 |
|
株価の上昇 ／下落 |
|
株式の 影響額 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
％ |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2015年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
15,664 |
|
＋/－10 |
|
1,566 |
|
外国株式 |
13,183 |
|
＋/－10 |
|
1,318 |
|
当グループ－2014年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
16,313 |
|
＋/－10 |
|
1,631 |
|
外国株式 |
12,432 |
|
＋/－10 |
|
1,243 |
|
当社－2015年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
5,080 |
|
＋/－10 |
|
508 |
|
外国株式 |
7,285 |
|
＋/－10 |
|
729 |
|
当社－2014年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
4,436 |
|
＋/－10 |
|
444 |
|
外国株式 |
7,721 |
|
＋/－10 |
|
772 |
燃料商品価格変動リスク
当グループは、燃料の取得原価に影響を与える燃料油価格の変動に対するデリバティブ商品を利用することにより、燃料商品価格変動リスクをヘッジしている。
燃料の購入から発生する価格変動に対するエクスポージャーは、燃料価格が指標規格品(CST180燃料油など)に連動した、燃料油スワップを通じて管理される。2015年６月30日現在、先物燃料油価格が10％(2014年：５％)上方／下方にカーブした場合、当グループにおける税引前利益は0.7百万マレーシア・リンギット(2014年：1.8百万マレーシア・リンギット)減少／増加することとなる。
信用リスクは、取引相手が債務不履行となった未払いの金融商品に関して損失が発生するリスクである。
当グループ及び当社の信用リスクに対するエクスポージャーは、主に売掛金及びその他の債権から発生する。その他の金融資産(投資有価証券、現金及び現金同等物並びにデリバティブを含む)については、当グループ及び当社は信用力の高い取引相手とのみ取引することにより信用リスクを軽減している。
マレーシアにおける当グループの発電事業における売掛金は、唯一の取引先である国有電力供給会社によるものであり、この取引相手のリスクはごく僅かであると考えられる。シンガポールにおける当グループの発電事業については、すべての顧客に設定された信用リスクの限度額に対する信用評価が実施されており、担保による保証を要求している。当グループの水道及び下水事業においては、売掛金の信用リスクは、厳格な回収手続を通して軽減されている。また、取締役の見解では、水道及び下水処理事業により生じる信用リスクは、顧客層が幅広いものであるため限定されている。
デリバティブ金融商品に関連する取引は、信用力の高い取引相手との間にのみ認められる。そのため、経営陣は取引相手の債務不履行を予想していない。当グループは、財政上の取引相手の不履行により重大な損失のリスクが発生する可能性は低いと考えている。
債権残高は継続的に監視されており、その結果、当グループの信用リスクに対するエクスポージャーは最小限に抑えられている。
当グループ及び当社の減損、信用の質及び主要な信用リスクの集中に関する情報である期間内訳は、財務書類の注記20に開示されている。
報告日現在、債権から発生する信用リスクに対する最大エクスポージャーは、財政状態計算書において帳簿価額で表示されている。
金融保証
当社は一部の子会社に付与された銀行の与信枠に関して、金融機関に対して無担保の金融保証を提供している。
当社は子会社の財務成績及び返済状況を継続的に監視している。
子会社に対する銀行の与信枠に関して、当社は銀行に額面価額1,413,841,000マレーシア・リンギット(2014年：1,440,161,000マレーシア・リンギット)の会社保証を提供した。
報告日現在、いずれの子会社についても返済不履行となる兆候はなかった。
当初認識の公正価値は重要ではなかったため、金融保証は認識されていない。
会社間残高
当社は子会社に対して貸付金を提供し、必要な場合、子会社に代わり費用の支払いを行う。当社は子会社の業績を定期的に監視する。2015年６月30日現在、信用リスクの最大エクスポージャーは、財政状態計算書において帳簿価額で表示されている。
経営陣は、会社間債権が確実に実現可能価額で計上されるための合理的な手続きを取っている。2015年６月30日現在、子会社に供与された貸付金に回収不能の兆候はない。
流動性リスクとは、当グループ又は当社が、資金不足によって金融債務を履行するにあたり困難に直面するリスクである。当グループ及び当社の流動性リスクに対するエクスポージャーは、主に金融資産及び負債の満期の不一致により発生する。
当グループ及び当社の目的は、継続的な資金調達とスタンドバイ信用枠の利用による柔軟性とのバランスを維持することである。
以下の表は、契約上の割引前返済債務に基づく、報告日現在の当グループ及び当社の金融負債の満期別の内訳である。
|
|
要求払い 又は１年以内 |
|
１－５年 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2015年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
5,795,987 |
|
19,634,355 |
|
25,738,675 |
|
51,169,017 |
|
買掛金及びその他の債務 |
3,116,783 |
|
209,973 |
|
― |
|
3,326,756 |
|
関連当事者 |
10,132 |
|
― |
|
― |
|
10,132 |
|
|
8,922,902 |
|
19,844,328 |
|
25,738,675 |
|
54,505,905 |
|
デリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
純額－金利スワップ |
4,900 |
|
13,514 |
|
― |
|
18,414 |
|
総額－燃料油スワップ |
300,959 |
|
130,212 |
|
― |
|
431,171 |
|
総額－先渡為替予約 |
3,304 |
|
3,084 |
|
― |
|
6,388 |
|
|
309,163 |
|
146,810 |
|
― |
|
455,973 |
|
当社－2015年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
1,389,816 |
|
961,032 |
|
1,131,160 |
|
3,482,008 |
|
買掛金及びその他の債務 |
12,490 |
|
― |
|
― |
|
12,490 |
|
関連当事者 |
9,911 |
|
― |
|
― |
|
9,911 |
|
|
1,412,217 |
|
961,032 |
|
1,131,160 |
|
3,504,409 |
|
|
要求払い 又は１年以内 |
|
１－５年 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2014年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
6,290,573 |
|
15,542,043 |
|
27,730,273 |
|
49,562,889 |
|
買掛金及びその他の債務 |
3,202,795 |
|
194,841 |
|
― |
|
3,397,636 |
|
関連当事者 |
6,559 |
|
― |
|
― |
|
6,559 |
|
|
9,499,927 |
|
15,736,884 |
|
27,730,273 |
|
52,967,084 |
|
デリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
純額－金利スワップ |
3,625 |
|
1,808 |
|
― |
|
5,433 |
|
総額－燃料油スワップ |
6,784 |
|
524 |
|
― |
|
7,308 |
|
総額－先渡為替予約 |
10,003 |
|
8,422 |
|
― |
|
18,425 |
|
交換可能社債 |
57,419 |
|
― |
|
― |
|
57,419 |
|
|
77,831 |
|
10,754 |
|
― |
|
88,585 |
|
当社－2014年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
1,270,082 |
|
612,048 |
|
1,386,160 |
|
3,268,290 |
|
買掛金及びその他の債務 |
12,469 |
|
― |
|
― |
|
12,469 |
|
関連当事者 |
999,716 |
|
― |
|
― |
|
999,716 |
|
|
2,282,267 |
|
612,048 |
|
1,386,160 |
|
4,280,475 |
41 金融商品
(a) 分類別の金融商品
以下の表は、分類別の金融商品の内訳を表している。
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||||
|
|
|
|
|
貸付金及び債権 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 する金融商品 |
|
ヘッジに 使用される デリバティブ |
|
売却可能 金融商品 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2015年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
16 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
262,342 |
|
262,342 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
287,445 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
287,445 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
24 |
|
― |
|
― |
|
53,792 |
|
― |
|
53,792 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ金融商品 |
|
24 |
|
― |
|
6,294 |
|
78,949 |
|
― |
|
85,243 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
3,420,880 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
3,420,880 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
42,634 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
42,634 |
|
短期投資 |
|
27 |
|
632,106 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
632,106 |
|
定期預金 |
|
17 |
|
13,318,448 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
13,318,448 |
|
現金預金 |
|
17 |
|
798,158 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
798,158 |
|
合計 |
|
|
|
18,499,671 |
|
6,294 |
|
132,741 |
|
262,342 |
|
18,901,048 |
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||||
|
|
|
|
|
貸付金及び債権 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 する金融商品 |
|
ヘッジに 使用される デリバティブ |
|
売却可能 金融商品 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2014年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
16 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
192,605 |
|
192,605 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
576,776 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
576,776 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
24 |
|
― |
|
― |
|
19,848 |
|
― |
|
19,848 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ金融商品 |
|
24 |
|
― |
|
8,899 |
|
21,691 |
|
― |
|
30,590 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
2,966,771 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
2,966,771 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
42,173 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
42,173 |
|
短期投資 |
|
27 |
|
609,531 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
609,531 |
|
定期預金 |
|
17 |
|
11,907,881 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
11,907,881 |
|
現金預金 |
|
17 |
|
1,308,615 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,308,615 |
|
合計 |
|
|
|
17,411,747 |
|
8,899 |
|
41,539 |
|
192,605 |
|
17,654,790 |
|
|
|
|
|
金融負債 |
||||||
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定 する金融商品 |
|
ヘッジに 使用される デリバティブ |
|
償却原価で計上 されるその他の 金融負債 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2015年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
209,973 |
|
209,973 |
|
社債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
16,555,979 |
|
16,555,979 |
|
借入金 |
|
33 |
|
― |
|
― |
|
16,503,667 |
|
16,503,667 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
24 |
|
17,818 |
|
118,405 |
|
― |
|
136,223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
― |
|
― |
|
3,116,783 |
|
3,116,783 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
24 |
|
― |
|
304,311 |
|
― |
|
304,311 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
― |
|
― |
|
10,132 |
|
10,132 |
|
社債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
348,390 |
|
348,390 |
|
借入金 |
|
33 |
|
― |
|
― |
|
4,074,500 |
|
4,074,500 |
|
合計 |
|
|
|
17,818 |
|
422,716 |
|
40,819,424 |
|
41,259,958 |
|
|
|
|
|
金融負債 |
||||||
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定 する金融商品 |
|
ヘッジに 使用される デリバティブ |
|
償却原価で計上 されるその他の 金融負債 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2014年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
194,841 |
|
194,841 |
|
社債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
14,319,274 |
|
14,319,274 |
|
借入金 |
|
33 |
|
― |
|
― |
|
13,869,725 |
|
13,869,725 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
24 |
|
3,011 |
|
7,743 |
|
― |
|
10,754 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
― |
|
― |
|
3,202,795 |
|
3,202,795 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
24 |
|
57,419 |
|
20,412 |
|
― |
|
77,831 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
― |
|
― |
|
6,559 |
|
6,559 |
|
社債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
1,518,590 |
|
1,518,590 |
|
借入金 |
|
33 |
|
― |
|
― |
|
3,877,519 |
|
3,877,519 |
|
合計 |
|
|
|
60,430 |
|
28,155 |
|
36,989,303 |
|
37,077,888 |
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||
|
|
|
|
|
貸付金及び債権 |
|
売却可能金融商品 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2015年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
16 |
|
― |
|
31,848 |
|
31,848 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
15,475 |
|
― |
|
15,475 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
960,650 |
|
― |
|
960,650 |
|
短期投資 |
|
27 |
|
632,106 |
|
― |
|
632,106 |
|
定期預金 |
|
17 |
|
1,223,338 |
|
― |
|
1,223,338 |
|
現金預金 |
|
17 |
|
3,154 |
|
― |
|
3,154 |
|
合計 |
|
|
|
2,834,723 |
|
31,848 |
|
2,866,571 |
|
当社－2014年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
16 |
|
― |
|
31,640 |
|
31,640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
17,953 |
|
― |
|
17,953 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
2,251,775 |
|
― |
|
2,251,775 |
|
短期投資 |
|
27 |
|
609,531 |
|
― |
|
609,531 |
|
定期預金 |
|
17 |
|
1,284,720 |
|
― |
|
1,284,720 |
|
現金預金 |
|
17 |
|
228,839 |
|
― |
|
228,839 |
|
合計 |
|
|
|
4,392,818 |
|
31,640 |
|
4,424,458 |
|
|
|
|
|
金融負債 |
||
|
|
|
|
|
償却原価で計上される その他の金融負債 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2015年 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
|
32 |
|
1,500,000 |
|
1,500,000 |
|
借入金 |
|
33 |
|
200,244 |
|
200,244 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
12,490 |
|
12,490 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
9,911 |
|
9,911 |
|
借入金 |
|
33 |
|
1,267,294 |
|
1,267,294 |
|
合計 |
|
|
|
2,989,939 |
|
2,989,939 |
|
当社－2014年 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
|
32 |
|
1,500,000 |
|
1,500,000 |
|
借入金 |
|
33 |
|
340 |
|
340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
12,469 |
|
12,469 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
999,716 |
|
999,716 |
|
借入金 |
|
33 |
|
1,267,341 |
|
1,267,341 |
|
合計 |
|
|
|
3,779,866 |
|
3,779,866 |
(b) 公正価値測定
以下の表は、評価方法毎に公正価値で計上された金融商品の内訳である。以下の通り、異なるレベルが定義されている。
(a) レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における(未調整の)相場価格
(b) レベル２：資産又は負債に関して、直接的(すなわち、価格)もしくは間接的(すなわち価格から算出される金額)に観測可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプット
(c) レベル３：観測可能な市場データに基づかない、資産又は負債のインプット(観測不能なインプット)
報告日に、当グループ及び当社は、財政状態計算書に公正価値で計上される以下の金融商品を保有していた。
|
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2015年 |
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
|
― |
|
6,294 |
|
6,294 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
|
― |
|
132,741 |
|
132,741 |
|
売却可能金融資産 |
|
28,846 |
|
― |
|
28,846 |
|
合計 |
|
28,846 |
|
139,035 |
|
167,881 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
|
― |
|
17,818 |
|
17,818 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
|
― |
|
422,716 |
|
422,716 |
|
合計 |
|
― |
|
440,534 |
|
440,534 |
|
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2014年 |
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
|
― |
|
8,899 |
|
8,899 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
|
― |
|
41,539 |
|
41,539 |
|
売却可能金融資産 |
|
28,745 |
|
― |
|
28,745 |
|
合計 |
|
28,745 |
|
50,438 |
|
79,183 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
|
― |
|
3,011 |
|
3,011 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
|
― |
|
85,574 |
|
85,574 |
|
合計 |
|
― |
|
88,585 |
|
88,585 |
|
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2015年 |
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
売却可能金融資産 |
|
12,365 |
|
― |
|
12,365 |
|
合計 |
|
12,365 |
|
― |
|
12,365 |
|
当社－2014年 |
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
売却可能金融資産 |
|
12,157 |
|
― |
|
12,157 |
|
合計 |
|
12,157 |
|
― |
|
12,157 |
当事業年度において、公正価値測定のレベル１とレベル２の間に振替はなかった。
(c) 公正価値で計上されず、帳簿価額が公正価値に合理的に近似しない、クラス別の金融商品の公正価値は以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
2015年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
非上場株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－マレーシア国内 |
20,431 |
|
* |
|
19,483 |
|
* |
|
－マレーシア国外 |
213,065 |
|
* |
|
― |
|
― |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
16,904,369 |
|
^ |
|
1,500,000 |
|
^ |
|
2014年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
非上場株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－マレーシア国内 |
19,533 |
|
* |
|
19,483 |
|
* |
|
－マレーシア国外 |
144,327 |
|
* |
|
― |
|
― |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
15,837,864 |
|
^ |
|
1,500,000 |
|
^ |
* 取得原価で計上される非上場株式投資及び非上場負債性証券(注記16)
これらの非上場株式投資及び非上場負債性証券の公正価値情報は開示されていない。これは、これらの商品がいずれの市場にも上場されておらず、また上場している比較可能な同業他社もないために確実に測定することができないためである。さらに、合理的な公正価値の見積りにおいて、評価手法に由来する変動性が激しいためである。
^ 社債(注記32)
これらの社債に関する公正価値情報は、財務書類の注記32に開示されている。これらの社債の公正価値は、同等の残存期間を有する類似した貸付及び借入契約に対する貸出利率の現在の増分を基に、割引キャッシュ・フロー分析を用いて見積られる。
(d) 公正価値の決定
以下は公正価値で計上されず、帳簿価額が公正価値に合理的に近似する金融商品のクラスである。
|
|
注記 |
|
その他の債権(非流動) |
20 |
|
売掛金及びその他の債権(流動) |
20 |
|
短期投資(流動) |
27 |
|
定期預金(流動) |
17 |
|
現金預金(流動) |
17 |
|
長期債務(非流動) |
30 |
|
買掛金及びその他の債務(流動) |
37 |
|
借入金(流動) |
33 |
これらの金融資産及び負債の帳簿価額は、短期の性質のため、又は報告日現在もしくは報告日付近における市場金利で価格が再設定された変動金利商品であるためのいずれかの理由により、公正価値に合理的に近似している。
貸付金及び借入金の流動部分の帳簿価額は、割引の影響が僅かであるため、合理的に公正価値に近似している。
流動貸付金及び借入金の公正価値は、見積将来キャッシュ・フローを、報告日現在の類似した貸付、借入及びリース契約に対する市場の追加貸出利率で割引いて見積られる。
金融保証
公正価値は確率加重された割引キャッシュ・フロー法に基づき決定される。確率は以下の主要な仮定について見積られ、割当てられている。
－保証を受ける当事者が保証期間内に債務不履行となる可能性
－保証を受ける当事者の債務不履行により予測される回収不能部分に係るエクスポージャー
－保証を受ける当事者が債務不履行となった場合の見積損失エクスポージャー
当グループ又は当社が、ある当事者を直接又は間接的に支配し、当該当事者が財務上及び経営上の決定を下す上で重要な影響力を行使する能力を持つ場合、又はその逆の場合、もしくは当グループ又は当社と当該当事者が共通の支配又は共通の重要な影響を受ける場合、財務書類上、当該当事者は当グループと関係があると見なされる。関連当事者は、個人又はその他の事業体の場合がある。
主要な経営陣は、当グループの活動を、直接又は間接的に計画、監督及び支配する権限と責任を有する者と定義される。主要な経営陣には、当グループの取締役全員が含まれる。
(ⅰ)本財務書類の他の箇所に記載されている関連当事者の開示に加えて、下記はその他の重要な関連当事者との取引である。
|
|
|
|
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
|
|
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
事業体 |
|
関係 |
|
取引の種類 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
ビジネス・アンド・バジェット・ホテルズ(クアンタン)センドリアン・バーハッド |
|
関連会社 |
|
管理費用、インセンティブ・フィー及びソフトウェア保守費用 |
|
1,139 |
|
712 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資不動産の賃借費用 |
|
6,000 |
|
6,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
コマーシャル・セントラル・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社の子会社 |
|
事務所及び駐車場の賃借費用 |
|
2,565 |
|
2,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
コーポレート・プロモーションズ・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社の子会社
|
|
広告及び宣伝費用
|
|
9,283 |
|
12,310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
エクスプレス・レール・リンク・センドリアン・バーハッド |
|
関連会社
|
|
土木工事及び建設による収益に関する分割請求額 |
|
15,480 |
|
3,812 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
コンピュータ機器及びサービスの販売による収益 |
|
1,344 |
|
1,705 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
広告及び保守費用 |
|
900 |
|
1,350 |
|
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|
|
|
|
|
|
イースト・ウエスト・ベンチャーズ・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社の子会社
|
|
投資不動産の賃借費用 |
|
19,250 |
|
19,250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ホテル宿泊設備及び設備賃借費用 |
|
5,043 |
|
5,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
オリエンタル・プレイス・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社の子会社
|
|
土地建物の賃借費用 |
|
8,315 |
|
7,847 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ショアフロント・デベロップメント・センドリアン・バーハッド(旧社名PDCヘリテージ・ホテル・センドリアン・バーハッド) |
|
共同支配企業 |
|
建設による収益に関する分割請求額 |
|
27,330 |
|
7,000 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
|
|
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
事業体 |
|
関係 |
|
取引の種類 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
シャリカット・ペランコンガン・パンコール・ラウト・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社の子会社 |
|
投資不動産の賃借費用 |
|
8,400 |
|
8,400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ホテル宿泊設備 |
|
1,748 |
|
6,392 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理費用、データ処理費用及びロイヤルティ収益 |
|
2,335 |
|
2,534 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
サンダー・マッチ・テクノロジー・センドリアン・バーハッド |
|
関連会社の子会社 |
|
装置の一括販売による手数料、インセンティブ及び／又は払い戻し |
|
15,584 |
|
10,310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
エクスチェンジング・マレーシア・センドリアン・バーハッド |
|
共同支配企業 |
|
ITコンサルタント及び関連サービス費用 |
|
32,450 |
|
34,456 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社 |
||
|
|
|
|
|
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
事業体 |
|
関係 |
|
取引の種類 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
コンストラクション・リース(M)センドリアン・バーハッド |
|
子会社
|
|
その他の受取利息
|
|
1,278 |
|
1,702 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・エル・コープ・ファイナンス(ラブアン)リミテッド |
|
子会社 |
|
他社株交換債向け株式の発行 |
|
81,488 |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・エル・ランド・アンド・デベロップメント・バーハッド |
|
子会社 |
|
ICULSによる受取利息 |
|
11,745 |
|
11,745 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・エル・イーソリューションズ・バーハッド |
|
子会社 |
|
コンピュータ機器及びサービス収益 |
|
1,163 |
|
1,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
スリ・トラベル・アンド・ツアーズ・センドリアン・バーハッド |
|
子会社 |
|
旅費・交通費 |
|
2,356 |
|
1,081 |
(ⅱ)主要経営陣の近親者との間に実施された重要な取引、並びに主要経営陣及びその近親者が支配する事業体との間に実施された重要な取引は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
購入不動産に関する分割請求額 |
2,705 |
|
11,388 |
取締役の意見では、上記の取引は通常の事業活動において締結され、関連当事者間で交渉し合意を得た条件で設定されている。
主要経営陣に対する報酬は、財務書類の注記６に開示されているように取締役報酬のみから成る。
財務書類の注記26に開示されている情報に加えて、報告日現在の関連当事者への債権残高は、以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
2015年 |
|
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
主要経営陣及び近親者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－不動産売却に関する分割請求額 |
1,398 |
|
1,960 |
|
― |
|
― |
|
－受入保証金 |
1,000 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
－前受金 |
(5,251) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
投資有価証券の売却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－コーナーストーン・クレスト・ センドリアン・バーハッド |
― |
|
― |
|
384,190 |
|
384,190 |
43 契約債務及びオペレーティング・リース契約
|
|
当グループ |
||
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
承認済であるが未契約 |
384,663 |
|
389,120 |
|
契約済であるが未実行 |
2,222,927 |
|
1,988,464 |
上記の契約債務は主に予備部品及び有形固定資産の購入から成る。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
2015年 |
|
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
追加投資に関する投資契約債務 |
34,099 |
|
89,029 |
|
310,000 |
|
310,000 |
310百万マレーシア・リンギットの追加投資の詳細は、財務書類の注記47(i)に記載されている。
(ⅰ)当グループが賃借人である場合
|
|
当グループ |
||
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
116,270 |
|
103,359 |
|
１年超５年以内 |
306,556 |
|
263,966 |
|
５年超 |
311,597 |
|
148,240 |
|
|
734,423 |
|
515,565 |
(ⅱ)当グループが賃貸人である場合
|
|
当グループ |
||
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
615,874 |
|
489,473 |
|
１年超５年以内 |
1,287,285 |
|
1,129,930 |
|
５年超 |
1,485,098 |
|
1,274,983 |
|
|
3,388,257 |
|
2,894,386 |
|
|
当グループ |
||
|
|
2015年 |
|
2014年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
67,175 |
|
445,283 |
|
１年超５年以内 |
― |
|
117,007 |
|
|
67,175 |
|
562,290 |
将来の最低リース料受取債権額には最低リース料支払額とその他の要因が含まれているため、その金額見積りである。