40 金融商品
(a) 分類別の金融商品
以下の表は、分類別の金融商品の内訳を表している。
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||||
|
|
|
|
|
貸付金及び債権 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 する金融商品 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
売却可能 金融商品 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2018年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
17 |
|
― |
|
790,067 |
|
― |
|
346,708 |
|
1,136,775 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
952,884 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
952,884 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
22 |
|
― |
|
― |
|
49,860 |
|
― |
|
49,860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
17 |
|
766,448 |
|
1,883,669 |
|
― |
|
― |
|
2,650,117 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
22 |
|
― |
|
1,802 |
|
196,603 |
|
― |
|
198,405 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
3,456,646 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
3,456,646 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
36,254 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
36,254 |
|
定期預金 |
|
27 |
|
10,619,683 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
10,619,683 |
|
現金預金 |
|
27 |
|
1,014,971 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,014,971 |
|
合計 |
|
|
|
16,846,886 |
|
2,675,538 |
|
246,463 |
|
346,708 |
|
20,115,595 |
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||||
|
|
|
|
|
貸付金及び債権 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 する金融商品 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
売却可能 金融商品 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2017年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
17 |
|
― |
|
534,817 |
|
― |
|
310,348 |
|
845,165 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
953,544 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
953,544 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
22 |
|
― |
|
― |
|
13,629 |
|
― |
|
13,629 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
738,801 |
|
2,503,011 |
|
― |
|
― |
|
3,241,812 |
|
投資有価証券 |
|
17 |
|
― |
|
1,002 |
|
51,122 |
|
― |
|
52,124 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
22 |
|
3,392,338 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
3,392,338 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
|
|
|
|
|||||
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
87,497 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
87,497 |
|
定期預金 |
|
27 |
|
12,145,557 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
12,145,557 |
|
現金預金 |
|
27 |
|
1,174,691 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,174,691 |
|
合計 |
|
|
|
18,492,428 |
|
3,038,830 |
|
64,751 |
|
310,348 |
|
21,906,357 |
|
|
|
|
|
金融負債 |
||||||
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定 する金融商品 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
償却原価で計上 されるその他の 金融負債 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2018年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
231,931 |
|
231,931 |
|
社債 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
17,512,946 |
|
17,512,946 |
|
借入金 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
18,035,360 |
|
18,035,360 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
22 |
|
22,115 |
|
12,193 |
|
― |
|
34,308 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
― |
|
― |
|
3,022,045 |
|
3,022,045 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
22 |
|
― |
|
19,817 |
|
― |
|
19,817 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
― |
|
― |
|
9,105 |
|
9,105 |
|
社債 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
2,708,701 |
|
2,708,701 |
|
借入金 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
3,529,505 |
|
3,529,505 |
|
合計 |
|
|
|
22,115 |
|
32,010 |
|
45,049,593 |
|
45,103,718 |
|
|
|
|
|
金融負債 |
||||||
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定 する金融商品 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
償却原価で計上 されるその他の 金融負債 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2017年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
219,060 |
|
219,060 |
|
社債 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
19,966,528 |
|
19,966,528 |
|
借入金 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
14,166,295 |
|
14,166,295 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
22 |
|
11,832 |
|
32,176 |
|
― |
|
44,008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
― |
|
― |
|
3,223,812 |
|
3,223,812 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
22 |
|
― |
|
128,772 |
|
― |
|
128,772 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
― |
|
― |
|
8,486 |
|
8,486 |
|
借入金 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
8,996,806 |
|
8,996,806 |
|
合計 |
|
|
|
11,832 |
|
160,948 |
|
46,580,987 |
|
46,753,767 |
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||
|
|
|
|
|
貸付金及び債権 |
|
売却可能金融商品 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2018年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
17 |
|
― |
|
42,186 |
|
42,186 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
11,693 |
|
― |
|
11,693 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
1,180,987 |
|
― |
|
1,180,987 |
|
短期投資 |
|
17 |
|
766,448 |
|
― |
|
766,448 |
|
定期預金 |
|
27 |
|
511,616 |
|
― |
|
511,616 |
|
現金預金 |
|
27 |
|
3,502 |
|
― |
|
3,502 |
|
合計 |
|
|
|
2,474,246 |
|
42,186 |
|
2,516,432 |
|
当社－2017年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
17 |
|
― |
|
31,565 |
|
31,565 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
11,126 |
|
― |
|
11,126 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
26 |
|
1,147,171 |
|
― |
|
1,147,171 |
|
短期投資 |
|
17 |
|
738,801 |
|
― |
|
738,801 |
|
定期預金 |
|
27 |
|
853,092 |
|
― |
|
853,092 |
|
現金預金 |
|
27 |
|
2,329 |
|
― |
|
2,329 |
|
合計 |
|
|
|
2,752,519 |
|
31,565 |
|
2,784,084 |
|
|
|
|
|
金融負債 |
||
|
|
|
|
|
償却原価で計上される その他の金融負債 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2018年 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
|
31 |
|
2,000,000 |
|
2,000,000 |
|
借入金 |
|
32 |
|
200,172 |
|
200,172 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
34,989 |
|
34,989 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
127,224 |
|
127,224 |
|
社債 |
|
31 |
|
500,000 |
|
500,000 |
|
借入金 |
|
32 |
|
1,267,661 |
|
1,267,661 |
|
合計 |
|
|
|
4,130,046 |
|
4,130,046 |
|
当社－2017年 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
|
31 |
|
2,500,000 |
|
2,500,000 |
|
借入金 |
|
32 |
|
978 |
|
978 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
19,373 |
|
19,373 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
26 |
|
101,593 |
|
101,593 |
|
借入金 |
|
32 |
|
1,468,056 |
|
1,468,056 |
|
合計 |
|
|
|
4,090,000 |
|
4,090,000 |
(b) 公正価値測定
以下の表は、公正価値で計上された金融商品の評価技法別の内訳である。以下の通り、異なるレベルが定義されている。
(ⅰ) レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格
(ⅱ) レベル２：資産又は負債に関して、直接的(すなわち価格)もしくは間接的(すなわち価格から算出される金額)に観測可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプット
(ⅲ) レベル３：観測可能な市場データに基づかない、資産又は負債のインプット(観測不能なインプット)
報告日現在、当グループ及び当社は、財政状態計算書に公正価値で計上される以下の金融商品を保有していた。
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2018年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
― |
|
1,802 |
|
― |
|
1,802 |
|
－インカム・ファンド |
― |
|
2,669,903 |
|
― |
|
2,669,903 |
|
－株式投資 |
― |
|
3,833 |
|
― |
|
3,833 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
246,463 |
|
― |
|
246,463 |
|
売却可能金融資産 |
45,424 |
|
― |
|
301,283 |
|
346,707 |
|
合計 |
45,424 |
|
2,922,001 |
|
301,283 |
|
3,268,708 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－通貨オプション契約 |
18,579 |
|
― |
|
― |
|
18,579 |
|
－売買目的デリバティブ |
― |
|
3,536 |
|
― |
|
2,536 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
32,010 |
|
― |
|
32,010 |
|
合計 |
― |
|
54,125 |
|
― |
|
54,125 |
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2017年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
― |
|
1,002 |
|
― |
|
1,002 |
|
－インカム・ファンド |
― |
|
3,033,782 |
|
― |
|
3,033,782 |
|
－株式投資 |
― |
|
4,046 |
|
― |
|
4,046 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
64,751 |
|
― |
|
64,751 |
|
売却可能金融資産 |
32,918 |
|
― |
|
277,430 |
|
310,348 |
|
合計 |
32,918 |
|
3,103,581 |
|
277,430 |
|
3,413,929 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
― |
|
11,832 |
|
― |
|
11,832 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
160,948 |
|
― |
|
160,948 |
|
合計 |
― |
|
172,780 |
|
― |
|
172,780 |
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2018年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
売却可能金融資産 |
12,586 |
|
― |
|
29,600 |
|
42,186 |
|
合計 |
12,586 |
|
― |
|
29,600 |
|
42,186 |
|
当社－2017年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
売却可能金融資産 |
13,333 |
|
― |
|
18,232 |
|
31,565 |
|
合計 |
13,333 |
|
― |
|
18,232 |
|
31,565 |
当事業年度において、公正価値測定のレベル１とレベル２の間に振替はなかった。
(c) 公正価値で計上されず、帳簿価額が公正価値に合理的に近似しない金融商品のクラス別の公正価値
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
2018年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
非上場株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－国内 |
30,657 |
|
* |
|
29,600 |
|
* |
|
－海外 |
274,460 |
|
* |
|
― |
|
* |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
20,221,647 |
|
^ |
|
2,500,000 |
|
^ |
|
2017年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
非上場株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－国内 |
20,238 |
|
* |
|
18,232 |
|
* |
|
－海外 |
261,238 |
|
* |
|
― |
|
* |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
19,966,528 |
|
^ |
|
2,500,000 |
|
^ |
* 取得原価で計上される非上場株式及び非上場負債性証券投資(注記17)
これらの非上場株式及び非上場負債性証券の公正価値情報は開示されていない。これは、これらの商品がいずれの市場にも上場されておらず、また上場している比較可能な同業他社もないために公正価値を確実に測定することができないためである。さらに、評価手法から導き出された合理的な公正価値の見積りの範囲の変動が激しいためである。
^ 社債(注記31)
これらの社債に関する公正価値情報は、財務書類に対する注記31に開示されている。これらの社債の公正価値は、同等の残存期間を有する類似した貸付及び借入契約に対する貸出利率の現在の増分を基に、割引キャッシュ・フロー分析を用いて見積られる。
(d) 公正価値の決定
以下は公正価値で計上されず、帳簿価額が公正価値に合理的に近似する金融商品のクラスである。
|
|
注記 |
|
その他の債権(非流動) |
20 |
|
売掛金及びその他の債権(流動) |
20 |
|
短期投資(流動) |
17 |
|
定期預金(流動) |
27 |
|
現金預金(流動) |
27 |
|
長期債務(非流動) |
30 |
|
買掛金及びその他の債務(流動) |
37 |
|
借入金(流動) |
32 |
これらの金融資産及び負債の帳簿価額は、短期の性質のため、又は報告日現在もしくは報告日付近における市場金利で金利が再設定された変動金利商品であるためのいずれかの理由により、公正価値に合理的に近似している。
貸付金及び借入金の流動部分の帳簿価額は、割引の影響が僅かであるため、公正価値に合理的に近似している。
流動貸付金及び借入金の公正価値は、見積将来キャッシュ・フローを、報告日現在の類似した貸付、借入又はリース契約に対する市場の貸出利率の増分で割引いて見積られる。
金融保証
公正価値は確率加重された割引キャッシュ・フロー法に基づき決定される。確率は以下の主要な仮定について見積られ、割当てられている。
・保証を受ける当事者が保証期間内に債務不履行となる可能性
・保証を受ける当事者の債務不履行により回収されない見込みの部分に係るエクスポージャー
・保証を受ける当事者が債務不履行となった場合の見積損失エクスポージャー
41 重要な関連当事者との取引
当グループ又は当社が、ある当事者を直接もしくは間接的に支配する能力、又は当該当事者が財務上もしくは経営上の決定を下す上で重要な影響力を行使する能力を持つ場合、又はその逆の場合、あるいは当グループもしくは当社と当該当事者が共通の支配もしくは共通の重要な影響を受ける場合、財務書類上、当該当事者は当グループと関係があるとみなされる。関連当事者は、個人又はその他の事業体の場合がある。
主要経営陣は、当グループの活動を直接又は間接的に計画、指示及び支配する権限と責任を有する者と定義される。主要経営陣には、当グループの取締役全員が含まれる。
(ⅰ)本財務書類の他の箇所に記載されている関連当事者の開示に加えて、下記はその他の重要な関連当事者との取引である。
|
|
|
|
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
|
|
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
事業体 |
|
関係 |
|
取引の種類 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
ビジネス・アンド・バジェット・ホテルズ(クアンタン)センドリアン・バーハッド |
|
関連会社 |
|
管理費用、インセンティブ・フィー及びソフトウェア保守費用 |
|
1,234 |
|
1,358 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資不動産の賃借費用 |
|
6,300 |
|
6,188 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
コマーシャル・セントラル・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社の子会社 |
|
事務所及び駐車場の賃借費用 |
|
2,850 |
|
2,876 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
コーポレート・プロモーションズ・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社の子会社
|
|
広告及び宣伝費用
|
|
5,254 |
|
7,413 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
エクスプレス・レール・リンク・センドリアン・バーハッド |
|
関連会社
|
|
土木工事及び建設による収益に関する分割請求額 |
|
30,662 |
|
29,767 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
イースト・ウエスト・ベンチャーズ・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社の子会社
|
|
投資不動産の賃借費用 |
|
21,626 |
|
19,917 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ホテル宿泊設備及び設備賃借費用 |
|
3,934 |
|
5,300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
オリエンタル・プレイス・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社の子会社
|
|
土地建物の賃借費用 |
|
8,156 |
|
8,249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ショアフロント・デベロップメント・センドリアン・バーハッド |
|
共同支配企業 |
|
建設による収益に関する分割請求額 |
|
6,226 |
|
53,224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
シャリカット・ペランコンガン・パンコール・ラウト・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社の子会社 |
|
投資不動産の賃借費用 |
|
8,820 |
|
8,664 |
|
|
|
|
|
ホテル宿泊設備 |
|
6,892 |
|
2,035 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理費用、データ処理費用及びロイヤルティ収益 |
|
2,389 |
|
2,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
|
|
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
事業体 |
|
関係 |
|
取引の種類 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
サンダー・マッチ・テクノロジー・センドリアン・バーハッド |
|
関連会社の子会社 |
|
装置の一括販売による手数料、インセンティブ及び／又は払い戻し |
|
5,325 |
|
8,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
エクスチェンジング・マレーシア・センドリアン・バーハッド |
|
共同支配企業 |
|
ITコンサルタント及び関連サービス費用 |
|
37,158 |
|
39,588 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ヨー・ティオン・レイ・アンド・サンズ・ホールディングス・センドリアン・バーハッド |
|
持株会社 |
|
不動産売却に関する分割請求額 |
|
3,646 |
|
10,939 |
|
|
|
|
|
|
|
当社 |
||
|
|
|
|
|
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
事業体 |
|
関係 |
|
取引の種類 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
オートドーム・センドリアン・バーハッド |
|
子会社 |
|
ワイ・ティー・エル・プラチナ・プラスの費用 |
|
1,336 |
|
2,747 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・エル・マジェスティック・ホテル・センドリアン・バーハッド |
|
子会社 |
|
その他の受取利息 |
|
912 |
|
2,132 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・エル・ランド・アンド・デベロップメント・バーハッド |
|
子会社 |
|
ICULSによる受取利息 |
|
17,618 |
|
17,618 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
スリ・トラベル・アンド・ツアーズ・センドリアン・バーハッド |
|
子会社 |
|
旅費・交通費 |
|
1,219 |
|
2,415 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
スターヒル・ホテル・センドリアン・バーハッド |
|
子会社 |
|
ホテル、宿泊設備 及び関連する費用 |
|
2,080 |
|
2,446 |
(ⅱ)主要経営陣の近親者との間で実施された重要な取引、並びに主要経営陣及びその近親者が支配する事業体との間で実施された重要な取引は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
不動産購入に関する分割請求額 |
25,403 |
|
35,223 |
取締役は、上記の取引は通常の事業活動において締結され、関連当事者間で交渉し合意を得た条件で設定されていると考えている。
主要経営陣とは、当社の取締役(執行権の有無を問わない)を含め、当グループ及び当社の活動を直接又は間接的に計画、指示及び支配する権限と責任を有する者のことである。
当グループ及び当社の主要経営陣には、当社の取締役が含まれる。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
取締役及び主要経営陣の報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－短期従業員給付 |
98,975 |
|
97,108 |
|
723 |
|
769 |
|
－確定拠出制度 |
8,920 |
|
9,150 |
|
― |
|
― |
|
－現物給付 |
961 |
|
538 |
|
― |
|
― |
|
－株式オプション費用 |
2,308 |
|
― |
|
1,381 |
|
― |
|
|
111,164 |
|
106,796 |
|
2,104 |
|
769 |
財務書類に対する注記26に開示されている情報に加えて、報告日現在の関連当事者への債権残高は、以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
主要経営陣及び近親者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－不動産売却に関する分割請求額 |
5,236 |
|
2,421 |
|
― |
|
― |
|
－不動産購入に関する前受金 |
― |
|
13,204 |
|
― |
|
― |
42 契約債務
|
|
当グループ |
||
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
承認済であるが未契約 |
647,493 |
|
847,928 |
|
契約済であるが未実行 |
1,267,913 |
|
1,454,822 |
上記の契約債務は主に予備部品及び有形固定資産の購入から成る。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
追加投資に関する投資契約債務 |
101,807 |
|
6,788 |
|
― |
|
― |
(ⅰ)当グループが借手である場合
当グループは、解約不能オペレーティング・リース契約の下に、土地、オフィス及び倉庫を賃借している。これらのリースの期間、エスカレーション条項及び更新権は様々である。土地における数件の長期リースを除き、当グループのリース期間は通常、１年から５年である。変動リース料が含まれるリースはない。
|
|
当グループ |
||
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
158,557 |
|
162,317 |
|
１年超５年以内 |
384,489 |
|
460,019 |
|
５年超 |
289,802 |
|
342,205 |
|
|
832,848 |
|
964,541 |
(ⅱ)当グループが貸手である場合
報告日現在の解約不能オペレーティング・リースにおける将来の最低リース受取額は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
603,917 |
|
641,498 |
|
１年超５年以内 |
1,664,321 |
|
1,499,655 |
|
５年超 |
1,059,893 |
|
1,263,366 |
|
|
3,328,131 |
|
3,404,519 |
１件の長期リースを除き、当グループの商業施設に関するリース期間は通常１年から５年である。非関連当事者からの商業施設に関連する将来の最低リース料受取債権額は、約24億マレーシア・リンギット(2017年：約28億マレーシア・リンギット)である。当グループは、ホテル不動産のオペレーティング・リースを行っており、当該リース期間は15年である。すべてのリース契約には、５年毎に５％のステップ・アップ・レートが付され、また当初のリース契約に類似した条件でリースを更新するオプションが各賃借人に付与されている。非関連当事者からのホテル不動産に関連する将来の最低リース料受取債権額は、約781百万マレーシア・リンギット(2017年：約479百万マレーシア・リンギット)である。
また、オペレーティング・リースに分類される電力購入契約(以下「PPA」という)に基づくリース料受取債権額は、以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
60,747 |
|
39,801 |
|
１年超５年以内 |
117,936 |
|
163,275 |
43 セグメント情報
当グループには、以下の７つの報告セグメントがある。
(a)建設
(b)情報技術及びeコマース関連事業
(c)ホテルの運営
(d)セメントの製造及び販売
(e)マネージメント・サービス及びその他
(f)不動産投資及び開発
(g)公益事業
経営陣は、戦略的決定を下す際に最高経営意思決定者(以下「CODM」という)が検討した報告書に基づいて事業セグメントを決定した。
CODMは、電力発電(受託)、多目的公益事業(商業)、水道及び下水、並びにモバイル・ブロードバンド・ネットワークから別個の報告書を受領しているが、これらは経済的特徴が類似しているため１つの報告セグメント(公益事業)に集約されており、詳細なセグメント情報は、公表されているワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッドの年次報告書に開示されている。
建設並びに情報技術及びeコマース関連事業セグメントは、FRS第８号で要求されている報告セグメントの量的条件を満たしていないが、当該セグメントが重要なセグメントとしてCODMにより厳密に監視されているため、経営陣は当該セグメントを報告すべきであると結論付けている。
CODMは地域別と事業別セグメントの両側面から事業を検討する。地域別では、経営陣は、３つの主要な地域(マレーシア、英国及びシンガポール)における事業を管理及び監視している。地域別セグメントの詳細は以下の財務書類の注記において開示されている。
報告セグメントについてCODMに提供されるセグメント情報は以下の通りである。
|
|
建設 |
|
情報技術及び eコマース関連事業 |
|
ホテルの運営 |
|
セメントの製造 及び販売 |
|
2018年度 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
613,471 |
|
84,482 |
|
1,110,855 |
|
2,628,339 |
|
セグメント間収益 |
(227,004) |
|
(80,021) |
|
(13,562) |
|
(9,641) |
|
外部収益 |
386,467 |
|
4,461 |
|
1,097,293 |
|
2,618,698 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
5,363 |
|
7,341 |
|
2,885 |
|
25,548 |
|
財務費用 |
(17) |
|
― |
|
(20,518) |
|
(54,684) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
― |
|
― |
|
6,248 |
|
4,104 |
|
セグメントの税引前利益 |
40,291 |
|
2,291 |
|
7,221 |
|
174,150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業株式 |
― |
|
― |
|
34,463 |
|
90,883 |
|
その他のセグメント資産 |
556,807 |
|
156,888 |
|
4,008,641 |
|
5,341,138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
175 |
|
― |
|
845,055 |
|
1,181,288 |
|
その他のセグメント負債 |
252,390 |
|
3,502 |
|
171,519 |
|
603,268 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
18,213 |
|
469 |
|
196,753 |
|
103,463 |
|
減損／(戻入) |
― |
|
898 |
|
(42) |
|
3,115 |
|
減価償却費及び償却費 |
10,041 |
|
671 |
|
60,861 |
|
245,684 |
|
|
マネージメント・サ |
|
不動産投資 及び開発 |
|
公益事業 |
|
合計 |
|
2018年度 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
1,239,753 |
|
1,230,211 |
|
10,318,703 |
|
17,225,814 |
|
セグメント間収益 |
(738,131) |
|
(236,720) |
|
(16,004) |
|
(1,321,083) |
|
外部収益 |
501,622 |
|
993,491 |
|
10,302,699 |
|
15,904,731 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
13,170 |
|
13,300 |
|
8,408 |
|
76,015 |
|
財務費用 |
(640,071) |
|
(273,759) |
|
(650,956) |
|
(1,640,005) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
(17,682) |
|
3,831 |
|
404,244 |
|
400,745 |
|
セグメントの税引前利益 |
(284,246) |
|
385,035 |
|
1,054,992 |
|
1,379,734 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業株式 |
104,093 |
|
51,753 |
|
2,145,969 |
|
2,427,161 |
|
その他のセグメント資産 |
14,956,775 |
|
14,098,539 |
|
29,884,168 |
|
69,002,956 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
15,258,451 |
|
7,303,511 |
|
17,198,032 |
|
41,786,512 |
|
その他のセグメント負債 |
631,252 |
|
609,637 |
|
5,695,799 |
|
7,967,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
43,696 |
|
147,205 |
|
1,858,652 |
|
2,368,451 |
|
減損／(戻入) |
958 |
|
18,071 |
|
13,949 |
|
36,949 |
|
減価償却費及び償却費 |
17,280 |
|
100,024 |
|
1,159,510 |
|
1,594,071 |
|
|
建設 |
|
情報技術及び eコマース関連事業 |
|
ホテルの運営 |
|
セメントの製造 及び販売 |
|
2017年度 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
552,055 |
|
84,594 |
|
980,784 |
|
2,442,344 |
|
セグメント間収益 |
(407,446) |
|
(81,390) |
|
(13,295) |
|
(16,801) |
|
外部収益 |
144,609 |
|
3,204 |
|
967,489 |
|
2,425,543 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
2,635 |
|
5,835 |
|
1,056 |
|
28,222 |
|
財務費用 |
(12) |
|
― |
|
(22,860) |
|
(48,974) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
― |
|
― |
|
5,125 |
|
(322) |
|
セグメントの税引前利益 |
57,196 |
|
925 |
|
100,524 |
|
220,916 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業株式 |
― |
|
― |
|
37,782 |
|
14,332 |
|
その他のセグメント資産 |
563,543 |
|
106,560 |
|
2,217,100 |
|
5,566,969 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
142 |
|
― |
|
857,958 |
|
1,144,131 |
|
その他のセグメント負債 |
248,109 |
|
2,118 |
|
345,024 |
|
677,345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
7,271 |
|
1,512 |
|
258,236 |
|
143,073 |
|
減損／(戻入) |
(8,419) |
|
(722) |
|
941 |
|
13,131 |
|
減価償却費及び償却費 |
8,914 |
|
557 |
|
44,860 |
|
245,461 |
|
|
マネージメント・サ |
|
不動産投資 及び開発 |
|
公益事業 |
|
合計 |
|
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
2017年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
757,083 |
|
1,438,297 |
|
9,567,028 |
|
15,822,185 |
|
セグメント間収益 |
(349,132) |
|
(210,118) |
|
(15,322) |
|
(1,093,504) |
|
外部収益 |
407,951 |
|
1,228,179 |
|
9,551,706 |
|
14,728,681 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
9,649 |
|
10,399 |
|
21,893 |
|
79,689 |
|
財務費用 |
(469,586) |
|
(215,843) |
|
(560,234) |
|
(1,317,509) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
109,067 |
|
7,927 |
|
348,309 |
|
470,106 |
|
セグメントの税引前利益 |
47,278 |
|
385,190 |
|
913,483 |
|
1,725,512 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業株式 |
122,546 |
|
51,264 |
|
2,254,459 |
|
2,480,383 |
|
その他のセグメント資産 |
15,762,887 |
|
16,668,595 |
|
31,316,533 |
|
72,202,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
15,542,862 |
|
7,085,514 |
|
18,499,022 |
|
43,129,629 |
|
その他のセグメント負債 |
544,015 |
|
607,227 |
|
6,203,459 |
|
8,627,297 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
6,725 |
|
258,755 |
|
1,759,494 |
|
2,434,616 |
|
減損／(戻入) |
319 |
|
6,006 |
|
112,949 |
|
124,205 |
|
減価償却費及び償却費 |
13,552 |
|
102,979 |
|
1,156,143 |
|
1,572,466 |
当グループの７つの事業セグメントは、４つの主要な地域において運営されている。
(ⅰ)マレーシア
－建設
－情報技術及びeコマース関連事業
－ホテルの運営
－セメントの製造及び販売
－マネージメント・サービス及びその他
－不動産投資及び開発
－公益事業
(ⅱ)英国
－公益事業
－ホテルの運営
(ⅲ)シンガポール
－公益事業
－セメントの販売
－不動産投資及び開発
|
|
収益 |
|
非流動資産 |
||||
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
マレーシア |
4,796,177 |
|
4,041,386 |
|
10,418,354 |
|
8,224,711 |
|
英国 |
3,568,584 |
|
3,281,438 |
|
17,148,696 |
|
17,383,386 |
|
シンガポール |
6,375,068 |
|
6,442,682 |
|
16,902,856 |
|
18,232,120 |
|
その他の国 |
1,164,902 |
|
963,175 |
|
769,608 |
|
2,641,706 |
|
|
15,904,731 |
|
14,728,681 |
|
45,239,514 |
|
46,481,923 |
上記の非流動資産情報は財政状態計算書に表示されている以下の項目から成る。
|
|
|
非流動資産 |
||
|
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
有形固定資産 |
|
28,085,524 |
|
28,516,788 |
|
投資不動産 |
|
10,003,889 |
|
10,517,010 |
|
開発費 |
|
1,161,417 |
|
1,060,293 |
|
無形資産 |
|
5,986,886 |
|
6,386,034 |
|
生物資産 |
|
1,798 |
|
1,798 |
|
|
|
45,239,514 |
|
46,481,923 |
当グループの収益の10％以上を占める主要な顧客は以下の通りである。
|
|
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
|
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
セグメント |
|
エナジー・マーケット・カンパニー |
|
|
2,883,229 |
|
2,652,274 |
|
公益事業 |
44 資本管理
当グループ及び当社の資本管理の主な目的は、事業を支え、株主の価値を最大限にするために、健全な自己資本比率を確実に維持することである。
当グループ及び当社は資本構成を管理し、景気の変動に照らして調整を行う。資本構成の維持又は調整のために、当グループ及び当社は株主への配当金支払の調整、株主へ資本の返還、又は新規株式の発行を行う場合がある。当年度において、当グループ及び当社の資本管理方法に変更はなかった。
当グループ及び当社は負債資本比率を用いて、すなわち負債純額を加えた資本合計で負債純額を除した額により資本を監視する。当グループは、現金及び現金同等物を控除した借入金合計を負債純額に含めている。資本には、親会社の所有者に帰属する資本が含まれる。
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
|
2018年 |
|
2017年 |
|
2018年 |
|
2017年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
社債 |
31 |
20,221,647 |
|
19,966,528 |
|
2,500,000 |
|
2,500,000 |
|
借入金 |
32 |
21,564,865 |
|
23,163,101 |
|
1,467,833 |
|
1,469,034 |
|
ローン及び借入金 |
|
41,786,512 |
|
43,129,629 |
|
3,967,833 |
|
3,969,034 |
|
控除：現金及び現金同等物 |
27 |
(11,634,654) |
|
(13,320,248) |
|
(515,118) |
|
(855,421) |
|
負債純額 |
|
30,151,858 |
|
29,809,381 |
|
3,452,715 |
|
3,113,613 |
|
親会社の所有者に帰属する資本 |
|
14,135,907 |
|
14,873,910 |
|
6,807,396 |
|
7,116,361 |
|
資本及び負債純額 |
|
44,287,765 |
|
44,683,291 |
|
10,260,111 |
|
10,229,974 |
|
負債資本比率(％) |
|
68 |
|
67 |
|
34 |
|
30 |
ブルサ・マレーシア・セキュリティーズ・バーハッドの実務注釈書第17/2005号の要件の下で、当社は発行済払込済株式資本(自己株式を除く)の25％と同額又はそれ以上の連結株主資本を維持するよう求められている。かかる株主資本は40百万マレーシア・リンギットを下回らない。当社はこの要件を遵守している。
45 重要な訴訟
(a) 2015年度において、当グループの海外子会社１社は、電力小売契約の解約に伴い、当該契約に基づく子会社に対する債務を回収するために、顧客２社に対する訴訟手続を開始した。顧客は答弁を提出して、反訴を提起した。この裁判は結審し、現在、裁判所の判決を待っている。
取締役会が求める法的助言に基づき、当該子会社の申立が成功するとの見通しが高まり、顧客が反訴に成功する可能性は極めて低いとされる。そのため、反訴により生じる潜在的な損失に対する引当金は設定されていない。
(b) 2017年の裁定において、シャリカット・ペムベナーン・ヨー・ティオン・レイ(以下「SPYTL」という)は、SPYTLに対する未払金並びにサンウェイ・シティ・パラッツィオ・プロジェクトにおける本館請負工事に関する損害賠償について、サンウェイ・シティ・センドリアン・バーハッド(旧社名:サンウェイ・シティ・バーハッド)(以下「サンウェイ・シティ」という)に対する仲裁手続に成功した。SPYTLは、合計確定額75,005,764マレーシア・リンギット75セン(75,005,764.75マレーシア・リンギット)に、2017年６月24日から実際の全額支払いまでの期間について年率４％の単利による利息及び訴訟費用を加算した金額が認められている。
しかし、サンウェイ・シティはこの裁定の破棄を高等裁判所に申立て、2017年12月５日に裁判官はサンウェイ・シティの申立てを認め、本裁定の破棄を命じ、再審のために本件を仲裁人に差し戻すよう命じた(以下「本命令」という)。その後、SPYTLは本命令に対して控訴裁判所に抗告し、控訴裁判所は2018年８月１日に本命令の破棄と費用の支払いを命じた。
サンウェイ・シティはその後、控訴裁判所の判決に対して連邦裁判所に対する上訴を申し立て、審理は継続中である。
SPYTLの弁護士は、サンシティが連邦裁判所に対する上訴申立てに成功しない合理的な可能性があると考えている。
(c) 当グループの子会社２社は、商品非購入の申立てに対する損害賠償請求に関して偶発債務を負っている。
当該事項に関して、2018年５月25日、シンガポールのシンガポール国際仲裁センター(以下「SIAC」という)に対し、請求者及び回答者が署名していない文書に記載された商品の購入義務の不履行を主張する損害賠償を請求する仲裁通知(以下「仲裁通知」という)が提出された。仲裁通知に対する回答が2018年６月８日にSIACに提出された(以下「回答」という)。回答者は、有効な契約が存在していないため、回答者の管轄権上の異議申立て及び回答における拒否を損なうことなく、仲裁通知においてなされたすべての申立てを否認し、判決を下すための単独の仲裁人の選定に同意する。報告日現在、仲裁廷はまだ設定されていない。
46 財務書類発行に対する承認
当財務書類は、2018年９月27日の取締役会の決議により発行が承認されている。