2020年における取得
2019年８月２日、コンクリート・スター・リミテッド(以下「コンクリート・スター」という)とインダストリアル・プロキュアメント・リミテッド(以下「インダストリアル・プロキュアメント」という)は、いずれも当社の完全子会社であるワイ・ティー・エル・セメント(ホンコン)リミテッドの完全子会社であり、それぞれ１口当たり10,000ベトナム・ドンの普通株式69,000株及び46,000株により構成されるニュー・アン・インベストメント・ジョイント・ストック・カンパニー(以下「ニュー・アン」という)の発行済払込済株式資本の30％及び20％を現金対価278,400,000,000ベトナム・ドン及び185,600,000,000ベトナム・ドンで取得した。その結果、ニュー・アンは当社の間接子会社となった。
取得後に、フィコ・タイ・ニン・セメント・ジョイント・ストック・カンパニー(以下「フィコ・タイ・ニン・セメント」という)及びその子会社であるフィコ・ビン・ズン・セメント・シングル・メンバー・リミテッド・ライアビリティ・カンパニーは、ニュー・アン及びインダストリアル・プロキュアメントによる株式保有を通じて当社の間接子会社となった。
移転された対価の詳細は、以下の通りである。
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
購入対価 |
715,178 |
|
控除：取得した純資産の持分 |
|
|
取得した純資産の公正価値 |
655,448 |
|
非支配持分 |
(141,450) |
|
|
513,998 |
|
暫定的なのれん |
201,180 |
取得日における資産及び負債の暫定的に決定された帳簿価額は、以下の通りである。
|
|
公正価値 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
有形固定資産 |
333,293 |
|
無形資産 |
3,394 |
|
関連会社に対する投資 |
872 |
|
その他の投資 |
180,291 |
|
繰延税金資産 |
282 |
|
棚卸資産 |
40,539 |
|
受取債権 |
24,973 |
|
現金及び現金同等物 |
101,640 |
|
その他の資産 |
36,823 |
|
支払債務及び未払費用 |
(66,659) |
|
取得した識別可能な純資産 |
655,448 |
取得によるキャッシュ・フローの内訳は、以下の通りである。
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
購入対価 |
715,178 |
|
旧関連会社・現子会社株式の取得原価の移転 |
(632,515) |
|
追加購入対価 |
82,663 |
|
控除：取得した子会社の現金及び現金同等物 |
(101,640) |
|
子会社の取得(取得したキャッシュ控除後) |
18,977 |
2019年における取得
2019年５月2日、ワイ・ティー・エル・セメント・バーハッド(以下「YTLセメント」という)は、アソシエイテッド・インターナショナル・セメント・リミテッドと株式売買契約を締結した。これは、YTLセメントが、LMBの発行済株式資本の約51.0％に相当するLMBの普通株式433,344,693株を現金対価総額1,625,042,598.75マレーシア・リンギット又はLMB株式１株当たり3.75マレーシア・リンギットで取得するものである(以下「取得」という)。
取得は2019年５月17日に完了し、LMBはYTLセメントの子会社となった。取得後に、YTLセメントは、YTLセメントがまだ保有していないLMBの残りの株式について、LMB株式１株当たり3.75マレーシア・リンギットの募集価格で無条件の一般的な募集(以下「MGO」という)を開始した。2019年６月13日のMGOの終了時に、220,764,635株の募集が受け入れられ、現金対価は合計827,867,381マレーシア・リンギットであった。その結果、YTLセメントはLMBの発行済株式資本の合計76.98％を保有することとなった。
移転された対価の詳細は、以下の通りである。
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
購入対価 |
2,452,910 |
|
控除：取得した純資産の持分 |
|
|
取得した純資産の公正価値 |
2,466,070 |
|
のれんに対する非支配持分 |
(248,360) |
|
|
2,217,710 |
|
暫定的なのれん |
235,200 |
取得日における資産及び負債の暫定的に決定された帳簿価額は、以下の通りである。
|
|
帳簿価額 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
有形固定資産 |
1,677,633 |
|
投資不動産 |
4,467 |
|
無形資産 |
1,404,349 |
|
共同支配企業に対する投資 |
22,332 |
|
その他の投資 |
4,107 |
|
繰延税金資産 |
72,027 |
|
棚卸資産 |
353,639 |
|
受取債権 |
398,351 |
|
税金資産 |
42,970 |
|
現金及び現金同等物 |
48,938 |
|
支払債務及び未払費用 |
(571,838) |
|
借入金 |
(929,835) |
|
退職給付 |
(54,816) |
|
デリバティブ金融商品 |
160 |
|
非支配持分 |
(6,414) |
|
取得した識別可能な純資産 |
2,466,070 |
取得によるキャッシュ・フローの内訳は、以下の通りである。
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
購入対価 |
2,452,910 |
|
控除：取得した子会社の現金及び現金同等物 |
(48,938) |
|
取得によるキャッシュ・アウトフロー(純額) |
2,403,972 |
2019年６月19日、YTLセメント・バーハッドの完全子会社であるワイ・ティー・エル・セメント・プライベート・シンガポール・リミテッド(以下「YTLセメント・シンガポール」という)は、普通株式40,236,655株により構成される、ホルシム(シンガポール)リミテッド(以下「HSL」という)の発行済株式資本の90.78％を現金対価総額65,988,114.20シンガポール・ドルで取得した。これにより、HSLはYTLセメント・シンガポールの子会社となり、当グループの間接子会社となった。
移転された対価の詳細は、以下の通りである。
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
購入対価 |
201,950 |
|
控除：取得した純資産の持分 |
|
|
取得した純資産の公正価値 |
17,090 |
|
のれんに対する非支配持分 |
(1,576) |
|
|
15,514 |
|
暫定的なのれん |
186,436 |
取得日における資産及び負債の暫定的に決定された帳簿価額は、以下の通りである。
|
|
公正価値 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
有形固定資産 |
68,597 |
|
棚卸資産 |
5,387 |
|
受取債権 |
18,008 |
|
現金及び現金同等物 |
8,650 |
|
支払債務及び未払費用 |
(34,586) |
|
借入金 |
(48,966) |
|
取得した識別可能な純資産 |
17,090 |
取得によるキャッシュ・フローの内訳は、以下の通りである。
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
購入対価 |
201,950 |
|
控除：取得した子会社の現金及び現金同等物 |
(8,650) |
|
取得によるキャッシュ・アウトフロー(純額) |
193,300 |
2019年６月30日に終了した事業年度におけるラファージ・マレーシア・バーハッド及びホルシム(シンガポール)リミテッドの取得に係る購入価格の配分については、当グループが依然として識別可能な純資産の公正価値の算定手続き中であるため、暫定的な金額であった。
2020年において、当グループは、 MFRS第３号「企業結合」に従い、規定の期間、すなわち取得日である2019年５月17日から12ヶ月以内にラファージ・マレーシア・バーハッドとホルシム(シンガポール)リミテッドの純資産の公正価値を決定するための購入価格の配分を完了した。
詳細は以下の通りである。
|
|
ラファージ・マレーシア・バーハッド |
ホルシム(シンガポール) リミテッド |
|
|
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
|
購入対価 |
2,452,910 |
201,950 |
|
控除：取得した純資産から非支配持分を差し引いた金額 |
(2,192,135) |
(794) |
|
最終的なのれん |
260,775 |
201,156 |
最終的なのれんと暫定的なのれんの差異に重要性がないため、当グループはのれんの調整に遡及的方法ではなく将来的方法を使用した。
2020年４月以降、当グループは、SGREITの年次株主総会において、ワイ・ティー・エル・スターヒル・グローバルREITマネジメント・リミテッドの取締役任命に関する承認権又は再承認権を、他のユニット保有者に付与する旨、SGREITの受託者に対して約束している。当グループは、SGREITの支配権は有していないものの、当該投資に対して引き続き重要な影響力を有していると判断している。
|
|
処分日時点 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
有形固定資産 |
60 |
|
投資不動産 |
9,244,013 |
|
使用権資産 |
2,030 |
|
売掛金及びその他の債権 |
45,571 |
|
デリバティブ金融商品 |
2,349 |
|
現金及び現金同等物 |
245,871 |
|
買掛金及びその他の債務 |
(219,235) |
|
社債及び借入金 |
(3,493,431) |
|
リース負債 |
(2,053) |
|
繰延税金負債 |
(19,348) |
|
デリバティブ金融商品 |
(54,814) |
|
税金負債 |
(9,639) |
|
資産及び負債純額 |
5,741,374 |
|
純資産の認識中止に係る持分 |
2,109,770 |
|
外貨換算剰余金 |
(256,748) |
|
当グループの認識中止に伴う利得 |
258,506 |
|
関係会社に係る対価／認識額合計 |
2,111,528 |
認識中止に係る正味キャッシュ・フローは以下の通り算定される。
|
子会社の認識中止に係る現金及び現金同等物 |
(245,871) |
|
認識中止に係る当グループのキャッシュ・アウトフロー |
(245,871) |
重要性のある非支配持分(以下「NCI」という)を有する当グループの子会社は、以下の通りである。
|
|
YTLパワー グループ |
SGREIT グループ |
YTL REIT グループ |
マレーシア・セメント・バーハッド |
その他の個別に重要性がない子会社 |
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2020年 |
|
|
|
|
|
|
|
NCIの実質株式持分割合 |
44.79％ |
―％ |
43.05％ |
23.02％ |
|
|
|
NCIの帳簿価額 |
1,884,214 |
― |
696,741 |
208,172 |
360,466 |
3,149,593 |
|
NCIに配分される(損失)／利益 |
(41,527) |
24,603 |
17,276 |
(31,150) |
44,632 |
13,834 |
|
2020年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
35,685,632 |
― |
4,499,243 |
3,044,454 |
|
|
|
流動資産 |
11,452,503 |
― |
194,293 |
585,797 |
|
|
|
非流動負債 |
(25,418,661) |
― |
(2,037,464) |
(243,197) |
|
|
|
流動負債 |
(9,676,720) |
― |
(100,173) |
(1,095,706) |
|
|
|
純資産 |
12,042,754 |
― |
2,555,899 |
2,291,348 |
|
|
|
2020年６月30日に終了した事業年度 |
||||||
|
収益 |
10,637,177 |
435,212 |
426,446 |
1,399,476 |
|
|
|
当期利益／(損失) |
127,704 |
174,354 |
9,594 |
(133,136) |
|
|
|
包括(損失)／利益合計 |
(130,651) |
38,558 |
(66,811) |
(134,534) |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
1,121,786 |
302,696 |
185,381 |
93,769 |
|
|
|
投資活動に使用したキャッシュ・フロー |
(1,517,957) |
(74,709) |
(8,624) |
(24,791) |
|
|
|
財務活動に使用したキャッシュ・フロー |
(328,076) |
(201,991) |
(184,305) |
(49,640) |
|
|
|
現金及び現金同等物の純増減額 |
(724,247) |
25,996 |
(7,548) |
19,338 |
|
|
|
NCIへの配当支払額 |
171,879 |
138,495 |
43,235 |
― |
|
|
|
|
YTLパワー グループ |
SGREIT グループ |
YTL REIT グループ |
マレーシア・セメント・バーハッド |
その他の個別に重要性がない子会社 |
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2019年 |
|
|
|
|
|
|
|
NCIの実質株式持分割合 |
44.79％ |
63.54％ |
43.05％ |
23.02％ |
|
|
|
NCIの帳簿価額 |
2,637,806 |
3,741,188 |
716,437 |
246,378 |
290,046 |
7,631,855 |
|
NCIに配分される利益／(損失) |
270,738 |
198,445 |
44,125 |
(3,378) |
(33,402) |
476,528 |
|
2019年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
34,168,822 |
9,379,782 |
4,681,459 |
3,432,128 |
|
|
|
流動資産 |
12,104,156 |
235,935 |
183,318 |
1,008,743 |
|
|
|
非流動負債 |
(23,275,311) |
(3,208,684) |
(1,017,356) |
(323,255) |
|
|
|
流動負債 |
(10,127,005) |
(500,398) |
(1,110,321) |
(1,573,537) |
|
|
|
純資産 |
12,870,662 |
5,906,635 |
2,737,100 |
2,544,079 |
|
|
|
2019年６月30日に終了した事業年度 |
||||||
|
収益 |
11,732,716 |
623,355 |
490,905 |
162,022 |
|
|
|
当期利益／(損失) |
613,528 |
198,282 |
104,673 |
(17,294) |
|
|
|
包括利益／(損失)合計 |
414,374 |
312,310 |
152,743 |
(17,155) |
|
|
|
営業活動による／(に使用した)キャッシュ・フロー |
1,248,400 |
293,749 |
221,676 |
(9,355) |
|
|
|
投資活動による／(に使用した)キャッシュ・フロー |
137,412 |
(23,202) |
(347,693) |
(2,365) |
|
|
|
財務活動(に使用した)／によるキャッシュ・フロー |
(1,267,562) |
(247,234) |
120,382 |
― |
|
|
|
現金及び現金同等物の純増減額 |
118,250 |
23,313 |
(5,635) |
(11,720) |
|
|
|
NCIへの配当支払額 |
171,879 |
183,212 |
56,005 |
― |
|
|
16 関連会社株式
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
上場株式－取得原価 |
2,111,715 |
|
― |
|
170,994 |
|
― |
|
非上場普通株式－取得原価 |
1,324,168 |
|
1,743,643 |
|
205,241 |
|
205,241 |
|
株式取得後の剰余金に対する当グループの持分 |
849,170 |
|
902,538 |
|
― |
|
― |
|
減損損失累計額 |
(68,210) |
|
(65,016) |
|
― |
|
― |
|
|
4,216,843 |
|
2,581,165 |
|
376,235 |
|
205,241 |
当社の関連会社は以下の通りである。
|
|
|
|
|
|
|
実質株式所有割合 |
||
|
会社名 |
|
設立地 |
|
主たる営業活動 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
|
|
|
|
|
％ |
|
％ |
|
当社保有： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
エクスプレス・レール・リンク・センドリアン・バーハッド* |
|
マレーシア |
|
セパンにあるクアラルンプール国際空港及びクアラルンプール国際空港２からクアラルンプール中央駅までのエクスプレス・レール・リンク・レールウェイ・システムの運営及びメンテナンス |
|
45.00 |
|
45.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
トランス－パシフィック・リゾーツ・センドリアン・バーハッド |
|
マレーシア |
|
休眠中 |
|
50.00 |
|
50.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ビジネス・アンド・バジェット・ホテルズ・センドリアン・バーハッド保有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ビジネス・アンド・バジェット・ホテルズ(クアンタン)センドリアン・バーハッド |
|
マレーシア |
|
ホテルの運営 |
|
50.00 |
|
50.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
シャリカット・ペムベナアン・ヨー・ティオン・レイ・センドリアン・バーハッド保有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ノース・サウス・デベロップメント・センドリアン・バーハッド |
|
マレーシア |
|
不動産、投資及び管理サービス |
|
49.00 |
|
49.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・エル・ケイマン・リミテッド保有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・エル(タイランド)リミテッド* |
|
タイ |
|
投資持株会社 |
|
49.90 |
|
49.90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
スターヒル・グローバル・リアル・エステート・インベストメント・トラスト*§ |
|
シンガポール |
|
高級不動産への投資 |
|
36.74 |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・エル・セメント・バーハッド保有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セメンティシャス・プロダクツ・プライベート・リミテッド* |
|
シンガポール |
|
総合卸売業(一般輸出入業者を含む) |
|
49.01 |
|
49.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
フィコ・タイ・ニン・セメント・ジョイント・ストック・カンパニー*# |
|
ベトナム |
|
ポルトランド・セメント及び混合セメントの製造・販売 |
|
― |
|
49.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハンズー・リンアン・ヘルン・コンストラクション・マテリアルズ・カンパニー・リミテッド* |
|
中華人民共和国 |
|
採石業及び関連サービス |
|
29.40 |
|
29.40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ニュー・アン・インベストメント・ジョイント・ストック・カンパニー*# |
|
ベトナム |
|
投資持株会社 |
|
― |
|
49.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
スパーブ・アグリゲーツ・センドリアン・バーハッド |
|
マレーシア |
|
土砂の採掘、除去、加工及び販売 |
|
49.01 |
|
49.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
タン・ソン・カンパニー・リミテッド* |
|
ベトナム |
|
石、土砂及び粘土の採石 |
|
20.58 |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
実質株式所有割合 |
||
|
会社名 |
|
設立地 |
|
主たる営業活動 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
|
|
|
|
|
％ |
|
％ |
|
ワイ・ティー・エル・イーソリューションズ・バーハッド保有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
エンドレス・モメンタム・センドリアン・バーハッドΩ |
|
マレーシア |
|
投資持株会社 |
|
30.00 |
|
30.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・エル・ホテルズ・アンド・プロパティーズ・センドリアン・バーハッド保有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
イースタン・アンド・オリエンタル・エクスプレス・リミテッドΩ* |
|
バミューダ |
|
豪華列車「イースタン＆オリエンタルエクスプレス」の所有及び管理 |
|
32.00 |
|
32.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
スリン・ベイ・カンパニー・リミテッドΩ* |
|
タイ |
|
ホテルの運営 |
|
49.00 |
|
49.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
トランス－パシフィック・ホテルズ・センドリアン・バーハッド |
|
マレーシア |
|
休眠中 |
|
50.00 |
|
50.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッド保有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
エレクトラネット・プロプライエタリー・リミテッド+* |
|
オーストラリア |
|
主要送電 |
|
18.50 |
|
18.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
エネフィット・ジョーダン・ビーヴィ‡ |
|
オランダ |
|
投資持株会社 |
|
16.56 |
|
16.56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
P.T.ジャワ・パワー+* |
|
インドネシア |
|
石炭火力発電所の運営 |
|
11.04 |
|
11.04 |
* ＨＬＢラーラムＰＬＴの監査を受けていない会社。
Ω 12月31日が事業年度末の会社。
‡ 企業は、監査を免除されているか、法的に要求されていない。
+ エレクトラネット・プロプライエタリー・リミテッド及びP.T.ジャワ・パワーにおける当グループの直接持分は、それぞれ33.5％及び35.0％であった。
# 過年度は関連会社であり、当事業年度中に子会社となった。
§ 過年度は子会社であり、当事業年度中に関連会社となった。
上記の通り、一部の関連会社の決算期末は当グループと異なる。持分法適用に際して、６月30日までに作成されたこれらの会社の未監査財務書類が、場合により12月31日に終了する事業年度の監査済財務書類と共に使用されている。
|
|
P.T.ジャワ・パワー |
|
エレクトラネット・プロプライエタリー・リミテッド |
|
スターヒル・グローバル・リアル・エステート・インベストメント・トラスト |
|
フィコ・タイ・ニン・セメント・ジョイント・ストック・ カンパニー |
||||||||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
4,543,425 |
|
4,446,818 |
|
10,879,751 |
|
9,670,335 |
|
9,035,122 |
|
― |
|
― |
|
373,817 |
|
流動資産 |
1,048,472 |
|
1,074,410 |
|
147,284 |
|
127,112 |
|
429,202 |
|
― |
|
― |
|
162,045 |
|
非流動負債 |
(562,414) |
|
(815,962) |
|
(8,769,136) |
|
(7,087,636) |
|
(3,400,846) |
|
― |
|
― |
|
(900) |
|
流動負債 |
(282,964) |
|
(269,317) |
|
(923,519) |
|
(1,453,774) |
|
(627,963) |
|
― |
|
― |
|
(66,657) |
|
純資産 |
4,746,519 |
|
4,435,949 |
|
1,334,380 |
|
1,256,037 |
|
5,435,515 |
|
― |
|
― |
|
468,305 |
|
当期利益／(損失) |
1,159,080 |
|
899,088 |
|
79,229 |
|
122,925 |
|
(472,072) |
|
― |
|
― |
|
30,774 |
|
その他の包括損失 |
― |
|
― |
|
(21,757) |
|
(179,855) |
|
(860) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
包括利益／(損失)合計 |
1,159,080 |
|
899,088 |
|
57,472 |
|
(56,930) |
|
(472,932) |
|
― |
|
― |
|
30,774 |
|
包括利益合計に含まれているもの： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益 |
2,296,168 |
|
2,365,529 |
|
1,088,992 |
|
1,150,574 |
|
113,671 |
|
― |
|
― |
|
212,577 |
|
その他の情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社から受け取った配当 |
349,682 |
|
385,772 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
7,974 |
|
|
P.T.ジャワ・パワー |
エレクトラネット・プロプライエタリー・リミテッド |
スターヒル・グローバル・リアル・エステート・インベストメント・トラスト |
|||
|
|
2020年 |
2019年 |
2020年 |
2019年 |
2020年 |
2019年 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首純資産(７月１日) |
4,435,949 |
4,524,039 |
1,256,037 |
1,347,235 |
― |
― |
|
旧子会社の関連会社化に伴う影響額 |
― |
― |
― |
― |
5,741,374 |
― |
|
資本の増加 |
― |
― |
― |
― |
5,807 |
― |
|
当期利益／(損失) |
1,159,080 |
899,088 |
79,229 |
122,925 |
(471,044) |
― |
|
その他の包括(損失)／利益 |
― |
― |
(21,757) |
(179,855) |
159,501 |
― |
|
為替換算差額 |
150,581 |
115,027 |
20,871 |
(34,268) |
(123) |
― |
|
配当金支払額 |
(999,091) |
(1,102,205) |
― |
― |
― |
― |
|
期末純資産(６月30日) |
4,746,519 |
4,435,949 |
1,334,380 |
1,256,037 |
5,435,515 |
― |
|
子会社が直接保有する関連会社に対する 持分 |
35.00％ |
35.00％ |
33.50％ |
33.50％ |
36.74％ |
―％ |
|
関連会社に対する持分 |
1,661,282 |
1,552,582 |
447,017 |
420,772 |
1,997,377 |
― |
|
のれん |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
帳簿価額 |
1,661,282 |
1,552,582 |
447,017 |
420,772 |
1,997,377 |
― |
|
|
フィコ・タイ・ニン・セメント・ジョイント・ストック・カンパニー |
合計 |
||
|
|
2020年 |
2019年 |
2020年 |
2019年 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
期首純資産(７月１日) |
― |
210,640 |
5,691,986 |
6,081,914 |
|
旧子会社の関連会社化に伴う影響額 |
― |
― |
5,741,374 |
― |
|
資本の増加 |
― |
251,472 |
5,807 |
251,472 |
|
当期利益／(損失) |
― |
30,774 |
767,265 |
1,052,787 |
|
その他の包括(損失)／ 利益 |
― |
― |
137,744 |
(179,855) |
|
為替換算差額 |
― |
1,795 |
171,329 |
82,554 |
|
配当金支払額 |
― |
(26,376) |
(999,091) |
(1,128,581) |
|
期末純資産(６月30日) |
― |
468,305 |
11,516,414 |
6,160,291 |
|
子会社が直接保有する関連会社に対する 持分 |
―％ |
50.03％ |
|
|
|
関連会社に対する持分 |
― |
234,293 |
4,105,676 |
2,207,647 |
|
のれん |
― |
15,154 |
― |
15,154 |
|
帳簿価額 |
― |
249,447 |
4,105,676 |
2,222,801 |
23,357,000マレーシア・リンギット(2019年：38,511,000マレーシア・リンギット)ののれんは関連会社株式の帳簿価額に含まれていた。
個別に重要性がない関連会社の帳簿価額は、111,167,000マレーシア・リンギット(2019年：358,364,000マレーシア・リンギット)であり、当グループの包括損失合計は、36,176,000マレーシア・リンギット(2019年：6,090,000マレーシア・リンギットの包括損失合計)である。
17 共同支配企業に対する投資
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
非上場投資有価証券－取得原価 |
276,786 |
|
265,363 |
|
株式取得後の剰余金に対する持分 |
(107,326) |
|
2,209 |
|
減損損失累計額 |
(4,286) |
|
(3,388) |
|
|
165,174 |
|
264,184 |
共同支配企業に関する詳細は以下の通りである。
|
|
|
|
|
|
|
実質株式持分割合 |
||
|
会社名 |
|
設立地 |
|
主たる営業活動 |
|
2020年 ％ |
|
2019年 ％ |
|
ワイ・ティー・セメント・バーハッド保有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
アライアンス・コンクリート・シンガポール・プライベート・リミテッド |
|
シンガポール |
|
生コンクリートの製造・販売 |
|
37.73 |
|
37.73 |
|
ワイ・ティー・エル・ランド・アンド・デベロップメント・バーハッド保有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ショアフロント・デベロップメント・センドリアン・バーハッド |
|
マレーシア |
|
不動産開発 |
|
48.30 |
|
32.63 |
|
ワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッド保有: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
アタラット・マイニング・カンパニー・ビーヴイ |
|
オランダ |
|
シェールオイルの採掘及び供給 |
|
24.84 |
|
24.84 |
|
アタラット・オペレーション・アンド・メンテナンス・カンパニー・ビーヴイ |
|
オランダ |
|
発電所の運営及び保守 |
|
24.84 |
|
24.84 |
|
アタラット・パワー・ホールディング・カンパニー・ビーヴイ |
|
オランダ |
|
投資持株会社及び資金調達活動 |
|
24.84 |
|
24.84 |
|
ブリストル・ウェセックス・ビリング・サービシズ・リミテッド |
|
イングランド及び ウェールズ |
|
請求業務 |
|
27.61 |
|
27.61 |
|
エクスチェンジング・マレーシア・センドリアン・バーハッド |
|
マレーシア |
|
モバイル・インターネット及びクラウド・ベースのテクノロジー・ソリューション |
|
16.57 |
|
16.57 |
|
|
アタラット・パワー・ホールディング・カンパニー・ビーヴイ |
|
アタラット・マイニング・ カンパニー・ビーヴイ |
||||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
8,049,694 |
|
6,484,153 |
|
9,290 |
|
3,251 |
|
流動資産 |
61,145 |
|
31,528 |
|
337,590 |
|
354,220 |
|
非流動負債 |
(7,880,832) |
|
(5,731,014) |
|
― |
|
― |
|
流動負債 |
(310,466) |
|
(578,558) |
|
(132,650) |
|
(125,313) |
|
純資産 |
(80,459) |
|
206,109 |
|
214,230 |
|
232,158 |
|
当期(損失)／利益 |
(35,117) |
|
(20,135) |
|
16,844 |
|
107,234 |
|
その他の包括損失 |
(253,294) |
|
(198,096) |
|
― |
|
― |
|
包括(損失)／利益合計 |
(288,411) |
|
(218,231) |
|
16,844 |
|
107,234 |
|
包括利益合計に含まれているもの： |
|
|
|
|
|
|
|
|
収益 |
― |
|
― |
|
357,960 |
|
475,499 |
|
その他の情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
共同支配企業から受け取った配当 |
― |
|
― |
|
18,930 |
|
9,278 |
|
現金及び現金同等物 |
32,457 |
|
26,135 |
|
26,633 |
|
73,868 |
|
株主ローン及び関連する利息 |
(2,464,519) |
|
(1,936,891) |
|
― |
|
― |
|
銀行借入金 |
(4,976,577) |
|
(3,625,914) |
|
― |
|
― |
|
デリバティブ金融商品 |
(431,520) |
|
(168,208) |
|
― |
|
― |
|
|
アタラット・パワー・ホールディング・カンパニー・ ビーヴイ |
|
アタラット・マイニング・ カンパニー・ビーヴイ |
|
合計 |
||||||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首純資産(７月１日) |
206,109 |
|
59,245 |
|
232,158 |
|
141,524 |
|
438,267 |
|
200,769 |
|
資本の増加* |
― |
|
362,924 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
362,924 |
|
当期(損失)／利益 |
(35,117) |
|
(20,135) |
|
16,844 |
|
107,234 |
|
(18,273) |
|
87,099 |
|
その他の包括損失 |
(253,294) |
|
(198,096) |
|
― |
|
― |
|
(253,294) |
|
(198,096) |
|
配当金支払額 |
― |
|
― |
|
(42,067) |
|
(20,617) |
|
(42,067) |
|
(20,617) |
|
為替換算差額 |
1,843 |
|
2,171 |
|
7,295 |
|
4,017 |
|
9,138 |
|
6,188 |
|
期末純資産(６月30日) |
(80,459) |
|
206,109 |
|
214,230 |
|
232,158 |
|
133,771 |
|
438,267 |
|
子会社が直接保有する共同支配企業に対する 持分 |
45.0％ |
|
45.0％ |
|
45.0％ |
|
45.0％ |
|
|
|
|
|
グループの持分 |
(36,207) |
|
92,749 |
|
96,404 |
|
104,471 |
|
60,197 |
|
197,220 |
|
純資産の認識中止に係る持分 |
36,207 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
36,207 |
|
― |
|
帳簿価額 |
― |
|
92,749 |
|
96,404 |
|
104,471 |
|
96,404 |
|
197,220 |
|
損失の累積持分 |
(36,207) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(36,207) |
|
― |
*前事業年度において、アタラット・パワー・ホールディング・カンパニー・ビーヴイの共同支配株主は、362.9百万マレーシア・リンギットを対価として、アタラット・パワー・ホールディング・カンパニー・ビーヴイの株式に係る株式払込剰余金を拠出した。これは各共同支配株主に対する貸付金を相殺するために決済されたものである。
個別に重要性がない共同支配企業の帳簿価額は、69.0百万マレーシア・リンギット(2019年：67.0百万マレーシア・リンギット)であり、当グループの持分利益は42.3 百万マレーシア・リンギット(2019年：7.7百万マレーシア・リンギット)、当グループの包括損失合計は36.1百万マレーシア・リンギット(2019年：81.4百万マレーシア・リンギットの包括損失合計)である。
18 投資有価証券
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||
|
|
|
2020年 |
2019年 |
|
2020年 |
2019年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
18(a) |
362,195 |
346,510 |
|
35,226 |
34,968 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
18(b) |
42,716 |
63,461 |
|
9,599 |
9,477 |
|
|
|
404,911 |
409,971 |
|
44,825 |
44,445 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
18(a) |
2,301,989 |
2,352,947 |
|
755,199 |
797,277 |
(a) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
投資有価証券は以下に関するものである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||
|
|
2020年 |
2019年 |
|
2020年 |
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
インカムファンド* |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
476,102 |
631,707 |
|
― |
― |
|
－海外 |
912,940 |
859,158 |
|
― |
― |
|
エクイティファンド |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
5,909 |
5,976 |
|
5,909 |
5,976 |
|
－海外 |
341,799 |
326,391 |
|
18,437 |
18,489 |
|
上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
3,071 |
4,155 |
|
3,071 |
4,155 |
|
－海外 |
7,809 |
6,348 |
|
7,809 |
6,348 |
|
非上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－海外 |
3,607 |
3,640 |
|
― |
― |
|
非上場優先株式 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
― |
― |
|
― |
― |
|
非公開のユニット・トラスト* |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
912,947 |
862,082 |
|
755,199 |
797,277 |
|
|
2,664,184 |
2,699,457 |
|
790,425 |
832,245 |
|
投資有価証券の公正価値評価益－純額 |
25,976 |
62,507 |
|
823 |
1,288 |
* 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、認可された金融機関との間に設定されたインカムファンド及びユニット・トラストの投資有価証券で構成されている。インカムファンド及びユニット・トラストは、流動性が高く、容易に換金可能である。
(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
投資有価証券は以下に関するものである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||
|
|
2020年 |
2019年 |
|
2020年 |
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
8,097 |
10,833 |
|
4 |
4 |
|
－海外 |
14,141 |
31,239 |
|
1 |
1 |
|
非上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
20,066 |
21,343 |
|
9,594 |
9,472 |
|
－海外 |
412 |
46 |
|
― |
― |
|
|
42,716 |
63,461 |
|
9,599 |
9,477 |
|
投資有価証券の公正価値評価(損)／益－純額 |
(12,325) |
(11,713) |
|
123 |
277 |
19 無形資産
無形資産の詳細は以下の通りである。
|
|
|
契約上の権利 |
|
連結に係る のれん |
|
ソフトウェア 資産 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2020年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
143,995 |
|
7,960,260 |
|
― |
|
89,869 |
|
8,194,124 |
|
取得 |
|
13,266 |
|
― |
|
162,102 |
|
― |
|
175,368 |
|
子会社の取得 |
|
― |
|
243,332 |
|
― |
|
― |
|
243,332 |
|
為替換算差額 |
|
3,829 |
|
36,031 |
|
(2,659) |
|
127 |
|
37,328 |
|
有形固定資産からの振替* |
|
― |
|
― |
|
386,204 |
|
― |
|
386,204 |
|
期末残高 |
|
161,090 |
|
8,239,623 |
|
545,647 |
|
89,996 |
|
9,036,356 |
|
償却及び減損損失累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
(24,720) |
|
(120,167) |
|
― |
|
(26,037) |
|
(170,924) |
|
当期償却 |
７ |
(8,883) |
|
― |
|
(55,230) |
|
(5,493) |
|
(69,606) |
|
為替換算差額 |
|
(545) |
|
(150) |
|
816 |
|
― |
|
121 |
|
減損損失 |
７ |
― |
|
(1,723) |
|
― |
|
― |
|
(1,723) |
|
有形固定資産からの振替* |
|
― |
|
― |
|
(163,130) |
|
― |
|
(163,130) |
|
期末残高 |
|
(34,148) |
|
(122,040) |
|
(217,544) |
|
(31,530) |
|
(405,262) |
|
正味帳簿価額 2020年６月30日現在 |
|
126,942 |
|
8,117,583 |
|
328,103 |
|
58,466 |
|
8,631,094 |
* 当事業年度中に、当グループは資産の分析を改善し、無形資産として分類される可能性のある資産ストックの要素を特定することを決定した。この行使により、定義を満たす資産は有形固定資産から無形資産に振り替えられた。
|
|
|
契約上の権利 |
|
連結に係る のれん |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2019年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
137,385 |
|
5,922,469 |
|
62,314 |
|
6,122,168 |
|
取得 |
|
4,215 |
|
― |
|
― |
|
4,215 |
|
子会社の取得 |
|
― |
|
1,776,586 |
|
27,783 |
|
1,804,369 |
|
為替換算差額 |
|
2,395 |
|
261,205 |
|
(228) |
|
263,372 |
|
期末残高 |
|
143,995 |
|
7,960,260 |
|
89,869 |
|
8,194,124 |
|
償却及び減損損失累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
(17,281) |
|
(117,021) |
|
(11,991) |
|
(146,293) |
|
当期償却 |
７ |
(7,283) |
|
― |
|
(3,523) |
|
(10,806) |
|
子会社の取得 |
|
― |
|
― |
|
(10,523) |
|
(10,523) |
|
為替換算差額 |
|
(156) |
|
(3,146) |
|
― |
|
(3,302) |
|
期末残高 |
|
(24,720) |
|
(120,167) |
|
(26,037) |
|
(170,924) |
|
正味帳簿価額 2019年６月30日現在 |
|
119,275 |
|
7,840,093 |
|
63,832 |
|
8,023,200 |
のれんは企業結合によってのみ発生する。当初認識されるのれんは、識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値に対する購入価格の配分に基づいている。資産及び負債の公正価値の決定は、高い割合で経営陣の判断に基づく。
のれんは減損テストにおいて、当グループの以下の事業セグメントに従った資金生成単位(以下「CGU」という)に配分される。
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
公益事業 |
|
5,484,637 |
|
5,454,797 |
|
セメント製造及び販売 |
|
2,143,823 |
|
1,895,968 |
|
マネージメント・サービス |
|
299,556 |
|
298,444 |
|
不動産投資及び開発 |
|
96,231 |
|
96,231 |
|
ホテル及びレストラン経営 |
|
69,579 |
|
69,174 |
|
その他 |
|
23,757 |
|
25,479 |
|
|
|
8,117,583 |
|
7,840,093 |
のれんは、年に一回、帳簿価額とCGUの回収可能価額とを比較することによって減損テストが実施される。これらのCGUの回収可能価額は、使用価値の計算に基づいて決定された。これらの計算に用いられるキャッシュ・フロー予測は、経営陣が承認した５年分の財務予算に基づいている。５年を超えるキャッシュ・フローは、見積成長率を用いて推定された。当該成長率は、当該CGUが含まれるセグメント事業の長期平均成長率を超えていない。
以下の仮定は、公益事業セグメントにおける主要なのれんの二つ、それぞれ46億マレーシア・リンギット(2019年：45億マレーシア・リンギット)(以下「A」とする)及び820百万マレーシア・リンギット(2019年：820百万マレーシア・リンギット)(以下「B」とする)、並びにセメント製造及び販売セグメント(以下「C」とする)における主要なのれんの一つ、16億マレーシア・リンギット(2019年：16億マレーシア・リンギット)に対して、使用価値を計算するために適用されている。
|
|
|
2020年 |
|
2019年 |
||||||||
|
|
|
A |
|
B |
|
C |
|
A |
|
B |
|
C |
|
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
割引率(税引前) |
|
6.3 |
|
2.1 |
|
9.1 |
|
6.3 |
|
4.4 |
|
11.3 |
|
最終成長率 |
|
20.0 |
|
(0.8) |
|
2.2 |
|
2.0 |
|
0.1 |
|
2.1 |
|
収益成長率 |
|
4.0 |
|
1.0 |
|
― |
|
4.0 |
|
2.7 |
|
― |
使用される割引率は税引前のものであり、CGUに関連する特定のリスクを反映している。キャッシュ・フロー予測に適用される割引率は、資本コストにそれぞれのCGUの測定日における合理的なリスク・プレミアムを加えて計算される。
CGUの「A」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、５年分の財務予算及び予測に基づいている。５年を超えるキャッシュ・フローは、上記の見積成長率を用いて推定された。当該成長率は、当該CGUが含まれるセグメント事業の長期平均成長率を超えていない。
最終成長率は５年間の予測期間終了後のキャッシュ・フローの予想成長率を示している。
当該収益成長率は複合年間成長率の手法を用いて計算されており、予測期間において当年度の売上高の数値に適用される。
CGUの「B」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、イングランド及びウェールズの水道部門の経済規制当局であるOFWATにより承認された最終決定に合わせて、１年分の財務予算及び予測に基づいている。
CGUの「C」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、５年分の財務予算及び予測に基づいている。
最終成長率は５年間の予測期間終了後のキャッシュ・フローの予想成長率を示している。
キャッシュ・フロー予測に使用される経営陣が選択した仮定の変動は、当グループの業績に重要な影響を及ぼす可能性がある。当グループのレビューには、主要な仮定の感応度分析の実施が含まれている。
他の変数に対する変更がないと仮定した場合に、主要な仮定の合理的に起こりうる変動により、CGUにおけるのれんの回収可能額が帳簿価額に等しくなる状況は、以下の通りである。
|
|
|
2020年 |
|
2019年 |
||||||||
|
|
|
A |
|
B |
|
C |
|
A |
|
B |
|
C |
|
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
割引率(税引前) |
|
7.4 |
|
42.6 |
|
19.3 |
|
7.7 |
|
21.0 |
|
12.1 |
|
最終成長率 |
|
0.7 |
|
(1.8) |
|
(19.8) |
|
0.3 |
|
1.2 |
|
1.0 |
|
収益成長率 |
|
2.0 |
|
(6.7) |
|
― |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
― |
20 売掛金及びその他の債権
|
|
当グループ |
|
当社 |
|||||
|
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
413 |
|
43,669 |
|
― |
|
― |
|
その他の債権 |
|
2,133 |
|
11,556 |
|
― |
|
― |
|
控除：減損引当金 |
|
(2,133) |
|
(2,544) |
|
― |
|
― |
|
その他の債権(純額) |
|
― |
|
9,012 |
|
― |
|
― |
|
差入保証金 |
|
16,670 |
|
591 |
|
― |
|
― |
|
前払金 |
|
66,345 |
|
13,888 |
|
― |
|
― |
|
正味リース投資 |
32(a) |
11,693 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
関連会社に対する債権＾ |
|
220,318 |
|
220,208 |
|
― |
|
― |
|
共同支配企業に対する 債権Ω |
|
1,104,266 |
|
871,752 |
|
― |
|
― |
|
|
|
1,419,705 |
|
1,159,120 |
|
― |
|
― |
|
|
当グループ |
|
当社 |
|||||
|
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
2,081,689 |
|
2,732,974 |
|
― |
|
― |
|
弁護士に留保されていた債権 |
|
23,742 |
|
67,103 |
|
― |
|
― |
|
|
|
2,105,431 |
|
2,800,077 |
|
― |
|
― |
|
控除：減損引当金 |
|
(557,230) |
|
(491,117) |
|
― |
|
― |
|
売掛金合計(純額) |
|
1,548,201 |
|
2,308,960 |
|
― |
|
― |
|
その他の債権** |
|
481,705 |
|
699,654 |
|
6,705 |
|
14,420 |
|
控除：減損引当金 |
|
(154,615) |
|
(158,036) |
|
(1,765) |
|
(1,765) |
|
その他の債権合計(純額) |
|
327,090 |
|
541,618 |
|
4,940 |
|
12,655 |
|
未請求の債権 |
|
766,106 |
|
962,863 |
|
― |
|
― |
|
控除：減損引当金 |
|
(7,568) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
未請求の債権合計(純額) |
|
758,538 |
|
962,863 |
|
― |
|
― |
|
前払金 |
|
360,608 |
|
304,699 |
|
98 |
|
363 |
|
正味リース投資 |
32(a) |
4,193 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
差入保証金 |
|
206,351 |
|
80,593 |
|
1,072 |
|
327 |
|
|
|
3,204,981 |
|
4,198,733 |
|
6,110 |
|
13,345 |
＾ 関連会社に対する債権は、関連会社１社に対する３件の手形貸付から成る。当該手形は、手形貸付契約に従って関連会社１社により発行されている。これらの債権は2030年10月に満期を迎える。現金が十分ある限り、偶発利息も手形貸付債権に含まれる。現金が十分ない場合、利息が計上される。手形貸付の金利は、年率平均13.25％である。
Ω 共同支配企業に対する債権は、アタラット・パワー・カンパニー(以下「APCO」という)を完全に所有するアタラット・パワー・ホールディング・カンパニー・ビーヴイに対する株主の貸付金により構成される。APCOは、ヨルダン・ハシミテ王国における554メガワットのシェールオイルによる発電プロジェクトの開発を行っている。APCOは、ヨルダンの国営公益事業である国営電力会社(以下「NEPCO」という)との間で、当該発電所の全発電容量に関する30年間の電力購入契約(3.5年間の建設期間を含む)を締結している。当該契約には、NEPCOが電力購入契約を(プロジェクトの第２ユニットの商業運転日から)40年間まで延長できるオプションがある。株主の貸付金及び未収利息は、請求があり次第返済される。株主の貸付金の金利は年率15.00％である。株主の貸付金には株式への転換オプションが含まれており、2019年にFVTPLで測定された。転換オプションは、契約期間の大幅な変更を表す事業年度に放棄された。そのため、FVTPLの株主ローンは認識が中止され、公正価値で認識された後は償却原価で測定される。
** 2015年に、当グループの海外子会社１社は、各契約に規定されている法的強制力のある権利に基づいて、３つの電力小売契約の早期解約に係る予定損害賠償金から生じるその他の債権を認識した。この裁判は2017年末に審理が行われ、2018年11月にさらなる審理が行われた。2019年１月２日の高等裁判所の判決に基づき、2019年６月30日に終了した前事業年度に70.7百万マレーシア・リンギット(23.4万百万シンガポール・ドル)の債権に係る減損損失引当金が認識された。
債権の公正価値はその帳簿価額に近似している。
予想信用損失(「ECL」という)の変動の内訳は、財務書類に対する注記38(e)に開示されている。
21 デリバティブ金融商品
当グループのデリバティブ金融商品の内訳は以下の通りである。
|
|
|
契約／名目元本 |
|
公正価値 |
||
|
|
|
|
資産 |
|
負債 |
|
|
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2020年 |
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
－燃料油スワップ |
|
1,343,133 |
|
51,469 |
|
171,622 |
|
－為替先渡取引 |
|
1,427,691 |
|
24,663 |
|
5,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する |
|
|
|
|
|
|
|
－燃料油スワップ |
|
92,613 |
|
8,712 |
|
13,388 |
|
－為替先渡取引 |
|
4,740 |
|
― |
|
187 |
|
|
|
|
|
84,844 |
|
190,345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動部分 |
|
|
|
74,259 |
|
174,944 |
|
非流動部分 |
|
|
|
10,585 |
|
15,401 |
|
|
|
|
|
84,844 |
|
190,345 |
|
|
|
契約／名目元本 |
|
公正価値 |
||
|
|
|
|
資産 |
|
負債 |
|
|
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2019年 |
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
－燃料油スワップ |
|
1,657,600 |
|
74,701 |
|
47,972 |
|
－為替先渡取引 |
|
1,869,378 |
|
7,433 |
|
10,320 |
|
－金利スワップ |
|
2,931,554 |
|
― |
|
49,533 |
|
－クロスカレンシー・スワップ |
|
112,538 |
|
665 |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する |
|
|
|
|
|
|
|
－燃料油スワップ |
|
273,138 |
|
657 |
|
4,942 |
|
－為替先渡取引 |
|
213,439 |
|
288 |
|
1,507 |
|
－通貨オプション契約* |
|
1,656,800 |
|
― |
|
3,333 |
|
|
|
|
|
83,744 |
|
117,607 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動部分 |
|
|
|
65,022 |
|
63,491 |
|
非流動部分 |
|
|
|
18,722 |
|
54,116 |
|
|
|
|
|
83,744 |
|
117,607 |
* 当グループは、許容可能なリスク・プロファイルを有する関連する借入金の金利低下を享受するために通貨オプション契約を締結した。公正価値は、関連する通貨及び契約の満期までの期間のスポットレート、金利、ベーシスカーブ及びボラティリティを用いて決定される。
当グループのヘッジ戦略で使用されているヘッジ手段：
|
|
|
帳簿価額 |
ヘッジ非有効部分の算定に使用される公正価値の変動 |
|
||||
|
|
契約上の 名目元本 |
資産／ (負債) |
財務書類 表示科目 |
ヘッジ手段 |
ヘッジ対象 |
純損益に認識されたヘッジ非有効部分 |
加重平均 ヘッジ割合 |
満期日 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
|
|
|
当グループ－2020年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料油価格リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料油スワップ(HSFO) |
1,163,143 |
(130,493) |
デリバティブ金融商品 |
(371,407) |
371,407 |
― |
１メートルトン当たり1,195.5マレーシア・リンギット |
2020年７月- 2023年１月 |
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料油スワップ(LNG) |
179,990 |
10,340 |
デリバティブ金融商品 |
11,993 |
(11,993) |
― |
１バレル当たり151.0マレーシア・リンギット |
2020年７月- 2022年６月 |
|
外国為替リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための先渡契約 |
1,427,691 |
19,515 |
デリバティブ金融商品 |
47,199 |
(47,199) |
― |
4.2マレーシア・リンギット：1.00米ドル |
2020年７月- 2023年３月 |
|
当グループ－2019年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料油価格リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料油スワップ(HSFO) |
1,573,146 |
27,329 |
デリバティブ金融商品 |
(55,116) |
55,116 |
― |
１メートルトン当たり1,425.0マレーシア・リンギット |
2019年７月- 2021年11月 |
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料油スワップ(LNG) |
84,454 |
(600) |
デリバティブ金融商品 |
(1,073) |
1,073 |
― |
１バレル当たり281.9マレーシア・リンギット |
2019年７月- 2019年12月 |
|
外国為替リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための先渡契約 |
1,830,909 |
(3,819) |
デリバティブ金融商品 |
(5,499) |
5,499 |
― |
4.1マレーシア・リンギット：1.00米ドル |
2019年７月- 2022年１月 |
キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてキャッシュ・フローが発生する、又は損益計算書に影響を及ぼすと予想される会計期間：
燃料油スワップは、事業年度末から31ヶ月(2019年：29ヶ月)以内の様々な日付で発生する可能性が非常に高い燃料の予定購入取引をヘッジするために締結される。燃料油スワップの満期日は、これらの取引の発生が見込まれる日と一致する。これらの取引より前にヘッジ準備金に認識された利得及び損失は、取得時に燃料の棚卸資産に振替えられるか、天然ガスの消費時に売上原価に振替えられる。燃料油の棚卸資産に関連する利得及び損失は、後に原資産である燃料の消費時に損益計算書に認識される。
燃料油スワップの公正価値は、報告日現在の燃料油価格指標を用いて決定される。
為替先渡取引は、事業年度末から33ヶ月(2019年：31ヶ月)以内の様々な日付で発生する可能性の非常に高い外国通貨建ての予定取引をヘッジするために締結される。為替先渡取引の満期日は、これらの取引の発生が見込まれる日と一致する。
発生の可能性が非常に高い燃料の支払いに関連する利得及び損失は、取引発生前はヘッジ準備金に認識され、取得時に燃料の棚卸資産へ振替えられるか、天然ガスの消費時に売上原価に振替えられる。燃料油の棚卸資産に関連する利得及び損失は、後に原資産である燃料の消費時に損益計算書に振替えられる。
有形固定資産の取得において発生の可能性が非常に高い外国通貨建ての支払いをヘッジするために使用される為替先渡取引に関して、利得及び損失は資産の取得原価に含まれ、減価償却費の一部として見積耐用年数にわたり損益計算書に認識される。
保守契約において発生の可能性が非常に高い外国通貨建ての予定取引をヘッジするために使用される為替先渡取引に関して、利得及び損失は支払額に含まれ、契約期間にわたり損益計算書に認識される。
為替先渡取引の公正価値は、報告日に取引される先物為替レートを用いて決定される。
当グループは、主に有利子の借入金から発生する金利リスクを管理する目的で金利スワップ契約を締結した。変動金利の借入金により、当グループは公正価値を変動させる金利リスクにさらされており、デリバティブ金融商品は市場金利の変動によるキャッシュ・フローの変動を最小限に抑える。当該デリバティブ金融商品は、当グループの信用リスクのエクスポージャーを制限する目的で適切な方針及び手続きによって管理される信用力のある金融機関との間で実行される。
デリバティブ金融商品は銀行の相場価格に基づき公正価値で計上される。キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定され、かつその要件を満たすデリバティブの公正価値の変動の有効部分は、その他の包括利益に認識される。非有効部分に関する利得又は損失は、直ちに損益計算書に認識される。
当グループは、金利リスク及び外国為替リスクに対する借入金のエクスポージャーをヘッジする目的で、２つの異なる通貨建ての利息の支払額と元本を交換するクロスカレンシー・スワップ契約を締結した。
ヘッジとして指定されたこれらのクロスカレンシー・スワップ契約の公正価値の変動は、ヘッジ準備金として資本に計上され、銀行借入の返済又はクロスカレンシー・スワップ契約の満期日のいずれか早い方まで継続して損益計算書に計上される。ヘッジとして指定されていない通貨スワップ契約については、公正価値の変動は損益計算書上、その他の収益又はその他の費用として認識される。
22 棚卸資産
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
消耗品 |
72,086 |
|
24,297 |
|
製品 |
174,013 |
|
258,487 |
|
燃料 |
59,734 |
|
207,225 |
|
売却目的保有不動産 |
1,288,681 |
|
1,679,118 |
|
原材料 |
228,483 |
|
234,562 |
|
予備部品 |
341,342 |
|
355,823 |
|
仕掛品 |
20,024 |
|
24,211 |
|
|
2,184,363 |
|
2,783,723 |
当事業年度において、当グループの棚卸資産には、当グループに付与された借入金の担保として供されている、帳簿価額1,143,395,000マレーシア・リンギット(2019年：1,595,960,000マレーシア・リンギット)が含まれている。
23 不動産開発費
|
|
|
自己保有土地 |
|
貸借土地 |
|
開発費 |
|
合計 |
当グループ－2020年 |
注記 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
不動産開発費累積額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
99,299 |
|
88,998 |
|
391,063 |
|
579,360 |
|
期中費用発生額 |
|
― |
|
― |
|
27,155 |
|
27,155 |
|
投資不動産からの振替 |
13 |
51,787 |
|
― |
|
― |
|
51,787 |
|
有形固定資産への振替 |
11 |
(69,122) |
|
― |
|
(312,243) |
|
(381,365) |
|
棚卸資産への振替 |
|
― |
|
(5,290) |
|
(101,469) |
|
(106,759) |
|
不動産開発目的で保有する土地からの振替 |
14(a) |
(7,322) |
|
― |
|
― |
|
(7,322) |
|
完成済のプロジェクトの戻入 |
|
― |
|
(2,852) |
|
(20,425) |
|
(23,277) |
|
為替換算差額 |
|
(245) |
|
― |
|
2,991 |
|
2,746 |
|
期末残高 |
|
74,397 |
|
80,856 |
|
(12,928) |
|
142,325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に認識された累積利得又は 損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(17,423) |
|
期中認識額 |
５ |
|
|
|
|
|
|
(7,322) |
|
完成済のプロジェクトの戻入 |
|
|
|
|
|
|
|
23,277 |
|
期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,468) |
|
不動産開発費 期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
140,857 |
|
|
|
自己保有土地 |
|
貸借土地 |
|
開発費 |
|
合計 |
当グループ－2019年 |
注記 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
不動産開発費累積額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
76,461 |
|
84,050 |
|
206,521 |
|
367,032 |
|
期中費用発生額 |
|
― |
|
1,875 |
|
97,421 |
|
99,296 |
|
投資不動産からの振替 |
13 |
23,225 |
|
― |
|
― |
|
23,225 |
|
不動産開発目的で保有する土地からの振替 |
14(a) |
― |
|
3,073 |
|
915 |
|
3,988 |
|
事業開発費からの振替 |
14(b) |
― |
|
― |
|
83,131 |
|
83,131 |
|
為替換算差額 |
|
(387) |
|
― |
|
3,075 |
|
2,688 |
|
期末残高 |
|
99,299 |
|
88,998 |
|
391,063 |
|
579,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に認識された累積利得又は 損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
― |
|
期中認識額 |
５ |
|
|
|
|
|
|
(17,423) |
|
期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(17,423) |
|
不動産開発費 期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
561,937 |
当グループの不動産開発費には、当事業年度中に資産計上された利息4,906,000マレーシア・リンギット(2019年：12,463,000マレーシア・リンギット)が含まれている。
24 契約資産及び契約負債
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
非流動 |
|
|
|
|
契約資産 |
540 |
|
2,486 |
|
契約コスト資産 |
1,165 |
|
3,130 |
|
契約負債 |
(31,326) |
|
(26,264) |
|
流動 |
|
|
|
|
契約資産 |
201,468 |
|
205,932 |
|
契約コスト資産 |
26,151 |
|
33,592 |
|
契約負債 |
(633,343) |
|
(996,420) |
|
内訳： |
|
|
|
|
契約資産 |
202,008 |
|
208,418 |
|
契約負債 |
(664,669) |
|
(1,022,684) |
|
|
(462,661) |
|
(814,266) |
|
契約コスト資産 |
27,316 |
|
36,722 |
|
内訳： |
|
|
|
|
公益事業 |
(187,272) |
|
(155,487) |
|
不動産開発 |
(133,202) |
|
(208,850) |
|
工事 |
(109,000) |
|
(411,767) |
|
ホテル |
(29,934) |
|
(36,765) |
|
セメント |
(3,241) |
|
(1,397) |
|
その他 |
(12) |
|
― |
|
|
(462,661) |
|
(814,266) |
契約資産及び負債の重要な変更：
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
契約資産 |
|
|
|
|
期首残高 |
158,566 |
|
78,171 |
|
売掛金への振替 |
(6,749) |
|
(76,495) |
|
当期に認識された収益による増加 |
2,771 |
|
157,263 |
|
為替換算差額 |
― |
|
15 |
|
契約資産の減損の戻入／(引当金) |
278 |
|
(388) |
|
期末残高 |
154,866 |
|
158,566 |
|
契約負債 |
|
|
|
|
期首残高 |
314,053 |
|
322,096 |
|
認識した収益のうち期首の契約負債残高に含まれていたもの |
(313,562) |
|
(319,806) |
|
現金受取額による増加(期中に収益として認識された金額を除く) |
340,800 |
|
314,635 |
|
為替換算差額 |
847 |
|
(2,872) |
|
期末残高 |
342,138 |
|
314,053 |
当グループは、契約の獲得又は履行のためのコストを資産計上しており、これには増分コストであり、１年超にわたって回収が見込まれる販売手数料が含まれている。また当グループは、契約に関連する水道管／下水管又は新規給水接続といった資産に係る支出についても、契約の履行に伴い発生した時点で資産計上している。これは、財政状態計算書上、「契約資産」の契約コスト資産に表示されている。
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
36,721 |
|
39,353 |
|
期中に契約の獲得又は履行のためのコストから認識された資産 |
27,975 |
|
35,889 |
|
当事業年度中に認識された償却 |
(7,842) |
|
(11,569) |
|
当事業年度中に売上原価に計上された金額 |
(29,669) |
|
(26,688) |
|
為替換算差額 |
131 |
|
(263) |
|
期末残高 |
27,316 |
|
36,722 |
契約コスト資産の期末残高の内訳：
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
契約獲得コスト |
111 |
|
597 |
|
契約履行コスト |
27,205 |
|
36,125 |
|
期末残高 |
27,316 |
|
36,722 |
2020年６月30日現在、顧客との契約から生じる未充足の履行債務に配分される取引価格の総額は357.2百万マレーシア・リンギット(2019年：382.6百万マレーシア・リンギット)である。これは、サービスが顧客に提供される際の収益として認識され、今後１年から15年間(2019年：１年から15年間)にわたって発生すると予想される。
当グループは、MFRS第15号の実務上の便法を適用しており、取引価格が当グループの将来の業績レベルに直接対応している特定の契約について、未充足の履行義務に関する情報を開示しなかった。
不動産開発に関する契約資産及び契約負債の変動の内訳は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
(208,850) |
|
(70,175) |
|
当事業年度中に認識された収益 |
420,087 |
|
481,203 |
|
当事業年度中の分割請求額 |
(345,111) |
|
(619,988) |
|
顧客への支払対価 |
672 |
|
110 |
|
期末残高 |
(133,202) |
|
(208,850) |
|
内訳： |
|
|
|
|
契約資産 |
28,638 |
|
39,456 |
|
契約負債 |
(161,840) |
|
(248,306) |
|
|
(133,202) |
|
(208,850) |
不動産開発事業による収益は、インプット法を用いて一定の期間にわたって認識される。インプット法は、各開発プロジェクトの総予算コストと比較して、不動産開発プロジェクトで現在までに発生した実際のコストに基づいて算定される。
報告日現在で未充足又は部分的に充足された履行義務に配分された取引価格の総額は約95,758,000マレーシア・リンギット(2019年：51,579,000マレーシア・リンギット)であり、当グループは当事業年度末から１年以内に収益として認識することを見込んでいる。
工事に関する契約資産及び契約負債の変動の内訳は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
(411,767) |
|
(40,816) |
|
当事業年度中に認識された収益 |
2,316,005 |
|
1,219,499 |
|
収益未認識プロジェクトのために発生したコスト |
6,432 |
|
(43) |
|
当事業年度中の分割請求額 |
(2,019,670) |
|
(1,590,407) |
|
期末残高 |
(109,000) |
|
(411,767) |
工事契約は、収益認識と請求のマイルストーンの期間差異を表している。請求のマイルストーンは、契約の物理的な完了を反映するように構成され、顧客との間で交渉される。
契約資産は、経済的便益に対する権利が無条件となった時点で、債権に振り替えられる。これは通常、当グループが顧客に請求書を発行する時点で発生する。契約負債は、履行義務が充足された時点で収益として認識される。
当事業年度における契約資産及び負債の金額に重要な変動はなかった。
当グループの現在までに発生したコストの総額には、当事業年度における減価償却費9,290,000マレーシア・リンギット(2019年：7,590,000マレーシア・リンギット)が含まれている
報告日現在で未充足又は部分的に充足された履行義務に配分された取引価格の総額は約45.7億マレーシア・リンギット(2019年：67.5億マレーシア・リンギット)であり、当グループは今後３年間に財務書類において収益として認識することを見込んでいる。
当グループは、関連する収益を認識する前に、顧客が対価を支払うか、契約上対価を支払う必要がある場合に契約負債を認識する。契約負債は、１年以内に収益として認識される予定である。
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
契約負債 |
29,934 |
|
36,765 |
期中の契約負債の重要な変動は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期中の収益として認識された契約負債の期首残高 |
36,532 |
|
20,714 |
|
期中の前受金 |
151,770 |
|
169,248 |
顧客預入金は、ホテルの客室、食品及び飲料、輸送に係る将来の予約に対する顧客による前払金を表す。
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
商品の引渡前に受け取った金額 |
3,241 |
|
1,397 |
収益は、商品の支配が顧客に移転された時点、すなわち商品が顧客に引き渡された時点で認識される。顧客が商品を最初に購入する場合、当グループがその時点で受け取った取引価格は、商品が顧客に引渡されるまで契約負債として認識される。
25 関連当事者に対する債権／債務
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
(a) 関連当事者に対する債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以下に対する債権： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－持株会社 |
17 |
|
38 |
|
― |
|
― |
|
－子会社 |
― |
|
― |
|
1,299,910 |
|
1,011,391 |
|
－関係会社 |
23,389 |
|
13,831 |
|
3,498 |
|
2,987 |
|
－関連会社 |
27,549 |
|
17,238 |
|
60 |
|
57 |
|
－共同支配企業 |
2,739 |
|
24 |
|
― |
|
― |
|
|
53,694 |
|
31,131 |
|
1,303,468 |
|
1,014,435 |
|
(b) 関連当事者に対する債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以下に対する債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－持株会社 |
329 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
－子会社 |
― |
|
― |
|
4,655 |
|
5,496 |
|
－関連当事者 |
5,946 |
|
8,661 |
|
53 |
|
50 |
|
－関連会社 |
10,139 |
|
531 |
|
― |
|
― |
|
－共同支配企業 |
22,798 |
|
6,814 |
|
― |
|
― |
|
|
39,212 |
|
16,006 |
|
4,708 |
|
5,546 |
(c) 関連当事者に対する債権／債務は、主として売掛金、買掛金、貸付金及び立替費用である未決済残高は、年率4.1％(2019年：年率5.4％)の利息が生じる子会社に対する貸付金21.4百万マレーシア・リンギット(2019年：18.0百万マレーシア・リンギット)を除いて、無担保かつ無利息であり、請求があり次第返済される。
(d) 当グループ及び当社の重要な関連当事者との取引は、財務書類に対する注記40に記載されている。
26 現金及び現金同等物
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
認可銀行における預金 |
|
10,396,221 |
|
10,635,496 |
|
102,070 |
|
198,360 |
|
現金預金 |
|
1,265,011 |
|
1,171,006 |
|
1,929 |
|
122,948 |
|
|
|
11,661,232 |
|
11,806,502 |
|
103,999 |
|
321,308 |
|
当座借越 |
31 |
(45,147) |
|
(42,675) |
|
― |
|
― |
|
満期が90日以上の預金 |
|
(516,019) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物 |
|
11,100,066 |
|
11,763,827 |
|
103,999 |
|
321,308 |
当グループの現金預金には、1966年住宅開発業者(統制及び認可)法第7A条に基づき保有している4,682,000マレーシア・リンギット(2019年：8,882,000マレーシア・リンギット)が含まれている。これらを他の事業に使用することは禁止されている。
報告日現在有効であった預金の利率の範囲は、以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
認可銀行における預金 |
0.03-4.25 |
|
0.25-3.95 |
|
0.03-3.35 |
|
1.60-3.50 |
当グループ及び当社の預金の満期は、１日間から365日間(2019年：１日間から365日間)である。預金残高とは、銀行に保有されている通知預金である。
認可銀行における預金のうち57,846,000マレーシア・リンギット(2019年：4,167,000マレーシア・リンギット)は、注記31に開示されている借入金の担保として供されている。
当グループ及び当社は、自国及びオフショアの信用力のある認可銀行を用いて現金及び現金同等物の安全及び効率的な投資に努めている。自国及びオフショアの認可銀行に対する信用の質は、RAMレーティング・サービシズ・バーハッド及びムーディーズ・インベスターズ・サービス・インクのそれぞれP1に格付けされている。
27 資本金
|
|
当グループ／当社 |
||||||
|
|
株数 |
|
金額 |
||||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千株 |
|
千株 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
発行済全額払込済株式： |
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
10,910,560 |
|
10,910,560 |
|
3,340,111 |
|
3,340,111 |
|
株式交換オファー |
112,202 |
|
― |
|
127,444 |
|
― |
|
期末残高 |
11,022,762 |
|
10,910,560 |
|
3,467,555 |
|
3,340,111 |
発行済全額払込済普通株式合計11,022,762,340株(2019年：10,910,559,429株)のうち、普通株式372,906,618株(2019年：341,862,418株)は当社が自己株式として保有している。2020年６月30日現在、発行済全額払込済普通株式数(自己株式控除後)は10,649,855,722株(2019年：10,568,697,011株)である。
普通株式(自己株式を除く)の保有者は、当社が宣言した場合に配当金を受け取る権利を有する。すべての普通株式は、１株当たり１議決権を有し、当社の残余財産に関して同順位として扱われる。
(a) 自己株式
2019年12月12日に開催された年次株主総会において、当社株主は、当社に自己株式を買戻すことを委任した。当社の取締役は株主にとっての当社の価値を高めることに努めており、自己株式買戻計画は、当社及び当社の株主にとって最良の利益になるように行われると確信している。
当事業年度において、当社は発行済株式資本のうち普通株式31,044,200株(2019年：109,030,600株)を市場から買戻した。当該買戻しに支払った平均価格は、１株当たり0.94マレーシア・リンギット(2019年：1.24マレーシア・リンギット)であった。買戻取引は、内部的に調達した資金によってまかなわれた。買戻された株式は、2016年会社法第127条第６項の要件に従い自己株式として保有されている。
2020年６月30日現在、当社は発行済普通株式11,022,762,340株(2019年：10,910,559,429株)のうち、合計372,906,618株(2019年：341,862,418株)を自己株式として保有していた。かかる自己株式の帳簿価額は、501,836,889マレーシア・リンギット(2019年：472,793,189マレーシア・リンギット)であった。
(b) 従業員株式オプション制度(ESOS)
2011年４月１日、当社は、2010年11月30日の臨時株主総会において当社の株主に承認された、従業員株式オプション制度として知られる新たな株式発行制度を実施した。ESOSは、ESOSの付属定款(以下「付属定款」という)に記載されているように、参加資格を満たす当社及び／又は当社の子会社の適格従業員及び取締役に対する制度である。
ESOSの主な特徴は以下の通りである。
(ⅰ)ESOSは10年間有効であり、2011年４月１日に効力を生じるものとする。
(ⅱ)ESOSの下で付与されるオプションの行使により分配され発行される最大株数は、ESOSの有効期間のいずれの時点においても当社の発行済全額払込済株式総数の15％を超えないものとする。
(ⅲ)オプションの募集日(以下「募集日」という)現在に以下の要件を満たすすべての従業員(取締役を含む)が、ESOSに対して参加資格をもつものとする。
a)満18歳以上
b)当グループ内の会社により雇用され、また、給料を支給される取締役又は従業員
c)従業員の場合は、試用期間を含め、募集日までに少なくとも１年間の継続した期間、当グループと雇用契約にあり、勤務していることが確認されていること。オプション委員会は、付属定款第3.1(ⅲ)条の適格要件を満たさない場合でも、随時、任意で当グループの従業員(取締役を含む)を適格従業員として指名することができる。
(ⅳ)ESOSに基づく株式の払込価格は、取締役会がオプション委員会の提言を受けて決定し、ブルサ・セキュリティーズに上場された株式について、適切とみなされる場合、オプションの募集日の直前５市場営業日の加重平均市場価格の10％以内で割引くか、又はブルサ・セキュリティーズもしくはその他の関連当局が発表した一般的な指標に準拠して適宜修正された下限又は上限で割引いた金額に基づき修正される。
(ⅴ)付属定款第13条に従い、オプション委員会は、オプション付与日の前後にかかわらず随時、当社の新規普通株式の最大数及び／又はオプション行使期間内の該当期間のオプションに含まれる当社の普通株式合計の割合まで、オプションの行使を制限することができ、また、オプション委員会がその裁量により適切であると見なしたその他の条件(以前に課された条件の修正／変更を含む)を課すことができる。上記に関わらず、付属定款第10条及び第11条に従い、オプションは募集日から３年後又はオプション委員会がその裁量により決定するその他の期間に、オプション委員会に対する書面による通知によって、被付与者によってのみ行使されうる。しかしながら、オプション委員会が任意で、又は被付与者の書面による要求によって、当該オプションが早期又はその他の期間に行使されることを承認する場合に限られる。
(ⅵ)被付与者は、分配され発行された当社の新規の普通株式を、オプション行使日より１年以内又はオプション委員会がその裁量により決定するその他の期間に売却することを禁じられている。
当社の株式オプション数の当事業年度中の変動は以下の通りである。
2020年６月30日に終了した事業年度
|
|
|
|||||
|
|
|
<------------------------------普通株式に対する株式オプション--------------------------> |
||||
|
付与日 |
満期日 |
行使価格 |
期首残高 |
付与 |
失効 |
期末残高 |
|
マレーシア・ １株当たり |
千口 |
千口 |
千口 |
千口 |
||
|
制度 |
|
|
|
|
|
|
|
2012年７月16日 |
2021年３月31日 |
1.71 |
120,900 |
― |
(1,405) |
119,495 |
|
2018年３月14日 |
2021年３月31日 |
1.26 |
252,294 |
― |
(4,321) |
247,973 |
|
|
|
|
373,194 |
― |
(5,726) |
367,468 |
2019年６月30日に終了した事業年度
|
|
|
|||||
|
|
|
<------------------------------普通株式に対する株式オプション--------------------------> |
||||
|
付与日 |
満期日 |
行使価格 |
期首残高 |
付与 |
失効 |
期末残高 |
|
マレーシア・ １株当たり |
千口 |
千口 |
千口 |
千口 |
||
|
制度 |
|
|
|
|
|
|
|
2012年７月16日 |
2021年３月31日 |
1.71 |
125,895 |
― |
(4,995) |
120,900 |
|
2018年３月14日 |
2021年３月31日 |
1.26 |
259,483 |
― |
(7,189) |
252,294 |
|
|
|
|
385,378 |
― |
(12,184) |
373,194 |
2012年７月16日に従業員に付与されたオプションは2015年７月16日に権利が確定し、2018年３月14日に従業員に付与されたオプションは2021年３月14日に権利が確定する。
MFRS第２号が適用される付与オプションの公正価値は、三項式評価モデルを使用して決定された。当モデルにおける重要な要素は以下の通りである。
|
|
2012年７月16日に 付与された株式オプション |
|
2018年３月14日に 付与された株式オプション |
|
評価に係る仮定値： |
|
|
|
|
予想ボラティリティ |
23.6％ |
|
22.1％ |
|
予想配当利回り |
4.5％ |
|
3.6％ |
|
予想オプション期間 |
３―４年 |
|
３―４年 |
|
(マレーシアの債券をベースにした)年間の無リスク金利 |
3.1％ |
|
3.4％ |
予想ボラティリティは、過去のボラティリティが将来の傾向を示すという仮定を反映しており、必ずしもそれが実際の結果であるというわけではない。
株式オプションの発行に対して受ける従業員サービスの価値:
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
株式オプション付与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当社によるもの |
16,509 |
|
16,679 |
|
16,509 |
|
16,679 |
|
子会社によるもの |
5,133 |
|
5,353 |
|
― |
|
― |
|
子会社への割当 |
― |
|
― |
|
(9,850) |
|
(10,000) |
|
関係会社への割当 |
(5) |
|
(12) |
|
(5) |
|
(12) |
|
株式オプション費用合計 |
21,637 |
|
22,020 |
|
6,654 |
|
6,667 |
28 分配不能の剰余金
(a) その他の準備金
|
|
|
資本準備金 |
|
ICULSの株式部分 |
|
為替換算差額準備金 |
|
株式オプション準備金 |
|
法定 準備金1 |
|
その他の 包括利益を通じて 公正価値で測定する 金融商品 |
|
ヘッジ 準備金 |
|
その他の 準備金 合計 |
|
当グループー2020年 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
|
97,317 |
|
73,848 |
|
749,375 |
|
92,881 |
|
19,042 |
|
(29,798) |
|
(95,599) |
|
907,066 |
|
公正価値の変動 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(12,325) |
|
(79,685) |
|
(92,010) |
|
為替換算差額 |
|
― |
|
― |
|
(274,166) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(274,166) |
|
当期包括損失合計 |
|
― |
|
― |
|
(274,166) |
|
― |
|
― |
|
(12,325) |
|
(79,685) |
|
(366,176) |
|
ICULSの転換 |
|
― |
|
(46,825) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(46,825) |
|
株式オプション費用 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
19,343 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
19,343 |
|
株式オプションの失効 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(527) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(527) |
|
子会社の株式オプションの失効 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(346) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(346) |
|
為替換算差額 |
|
(147) |
|
― |
|
5,286 |
|
― |
|
650 |
|
― |
|
(5,789) |
|
― |
|
期末残高 |
|
97,170 |
|
27,023 |
|
480,495 |
|
111,351 |
|
19,692 |
|
(42,123) |
|
(181,073) |
|
512,535 |
|
当グループー2019年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
97,427 |
|
73,848 |
|
628,989 |
|
75,627 |
|
18,554 |
|
(18,085) |
|
95,517 |
|
971,877 |
|
公正価値の変動 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(11,713) |
|
(198,713) |
|
(210,426) |
|
為替換算差額 |
|
― |
|
― |
|
128,361 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
128,361 |
|
当期包括利益／(損失)合計 |
|
― |
|
― |
|
128,361 |
|
― |
|
― |
|
(11,713) |
|
(198,713) |
|
(82,065) |
|
株式オプション費用 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
19,635 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
19,635 |
|
株式オプションの失効 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(1,748) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(1,748) |
|
子会社の株式オプションの失効 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(633) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(633) |
|
為替換算差額 |
|
(110) |
|
― |
|
(7,975) |
|
― |
|
488 |
|
― |
|
7,597 |
|
― |
|
期末残高 |
|
97,317 |
|
73,848 |
|
749,375 |
|
92,881 |
|
19,042 |
|
(29,798) |
|
(95,599) |
|
907,066 |
注：
1 この金額は、関連会社において、自国の法律の要件に従い確保しなければならない準備金を表す。
|
|
株式オプション 準備金 |
|
公正価値準備金 |
|
その他の準備金合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2020年 |
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
64,040 |
|
2,636 |
|
66,676 |
|
公正価値の変動 |
― |
|
123 |
|
123 |
|
株式オプション費用 |
16,509 |
|
― |
|
16,509 |
|
株式オプションの失効 |
(527) |
|
― |
|
(527) |
|
期末残高 |
80,022 |
|
2,759 |
|
82,781 |
|
当社－2019年 |
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
49,109 |
|
2,359 |
|
51,468 |
|
公正価値の変動 |
― |
|
277 |
|
277 |
|
株式オプション費用 |
16,679 |
|
― |
|
16,679 |
|
株式オプションの失効 |
(1,748) |
|
― |
|
(1,748) |
|
期末残高 |
64,040 |
|
2,636 |
|
66,676 |
29 長期債務
|
|
当グループ |
||
|
|
2020年 |
|
2019年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
繰延収益 |
1,087,304 |
|
958,774 |
|
預り金 |
48,662 |
|
123,517 |
|
非支配持分に対する債務 |
120,241 |
|
116,365 |
|
その他の債務 |
1,093 |
|
32,763 |
|
|
1,257,300 |
|
1,231,419 |
預り金は、電力供給に関する小売顧客から徴収した金額、水道及び下水関連インフラの提供に関して住宅開発の開発業者から受領した差入保証金、不動産の賃借人からの受入保証金である。繰延収益は、顧客から譲渡された資産並びに水道及び下水セグメントのまだ提供されていないサービス、並びに株主の貸付金の利息収益に関するものである。債務の公正価値はその帳簿価額に近似している。