18 投資有価証券
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||
|
|
|
2022年 |
2021年 |
|
2022年 |
2021年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
18(a) |
99,978 |
50,783 |
|
14,153 |
44,300 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
18(b) |
241,550 |
254,935 |
|
9,598 |
9,599 |
|
|
|
341,528 |
305,718 |
|
23,751 |
53,899 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
18(a) |
1,500,569 |
2,473,454 |
|
545,668 |
654,708 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
投資有価証券は以下に関するものである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||
|
|
2022年 |
2021年 |
|
2022年 |
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
インカムファンド* |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
3 |
349,572 |
|
― |
― |
|
－海外 |
740,820 |
1,402,883 |
|
― |
― |
|
エクイティファンド |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
― |
7,771 |
|
― |
7,771 |
|
－海外 |
― |
23,842 |
|
― |
23,842 |
|
上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
5,708 |
4,853 |
|
5,708 |
4,853 |
|
－海外 |
8,445 |
7,834 |
|
8,445 |
7,834 |
|
非上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－海外 |
85,825 |
6,483 |
|
― |
― |
|
非公開のユニット・トラスト* |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
759,746 |
720,999 |
|
545,668 |
654,708 |
|
|
1,600,547 |
2,524,237 |
|
559,821 |
699,008 |
|
投資有価証券の公正価値評価損－純額 |
(105,517) |
(1,401) |
|
(7,405) |
(4,480) |
|
|
|
|
|
|
|
* 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、認可された金融機関との間に設定されたインカムファンド及びユニット・トラストの投資有価証券で構成されている。インカムファンド及びユニット・トラストは、流動性が高く、容易に換金可能である。
(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
投資有価証券は以下に関するものである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||
|
|
2022年 |
2021年 |
|
2022年 |
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
8,059 |
9,374 |
|
4 |
4 |
|
－海外 |
7,369 |
15,214 |
|
― |
1 |
|
エクイティファンド |
|
|
|
|
|
|
－海外 |
185,034 |
209,887 |
|
― |
― |
|
非上場株式 |
|
|
|
|
|
|
－国内 |
21,215 |
20,415 |
|
9,594 |
9,594 |
|
－海外 |
19,873 |
45 |
|
― |
― |
|
|
241,550 |
254,935 |
|
9,598 |
9,599 |
|
投資有価証券の公正価値評価損－純額 |
(65,685) |
(91,770) |
|
― |
― |
|
|
|
|
|
|
|
19 無形資産
無形資産の詳細は以下の通りである。
|
|
|
契約上の権利 |
|
連結に係る のれん |
|
ソフトウェア 資産 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
161,623 |
|
8,138,526 |
|
617,277 |
|
72,324 |
|
8,989,750 |
|
取得 |
|
62 |
|
― |
|
68,738 |
|
― |
|
68,800 |
|
子会社の取得 |
|
― |
|
68,789 |
|
― |
|
― |
|
68,789 |
|
為替換算差額 |
|
4,142 |
|
195,316 |
|
(38,617) |
|
(860) |
|
159,981 |
|
NCIからの振替 |
|
― |
|
119,338 |
|
― |
|
― |
|
119,338 |
|
有形固定資産への振替 |
|
― |
|
― |
|
(9,064) |
|
― |
|
(9,064) |
|
期末残高 |
|
165,827 |
|
8,521,969 |
|
638,334 |
|
71,464 |
|
9,397,594 |
|
償却及び減損損失累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
(43,671) |
|
(112,762) |
|
(293,935) |
|
(39,307) |
|
(489,675) |
|
当期償却 |
７ |
(2,384) |
|
― |
|
(61,709) |
|
(4,669) |
|
(68,762) |
|
為替換算差額 |
|
(3,634) |
|
1,880 |
|
17,359 |
|
119 |
|
15,724 |
|
減損損失 |
７ |
(92,766) |
|
(51,159) |
|
(30,075) |
|
― |
|
(174,000) |
|
有形固定資産への振替 |
|
― |
|
― |
|
9,064 |
|
― |
|
9,064 |
|
期末残高 |
|
(142,455) |
|
(162,041) |
|
(359,296) |
|
(43,857) |
|
(707,649) |
|
正味帳簿価額 2022年６月30日現在 |
|
23,372 |
|
8,359,928 |
|
279,038 |
|
27,607 |
|
8,689,945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
契約上の権利 |
|
連結に係る のれん |
|
ソフトウェア 資産 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
161,090 |
|
8,239,623 |
|
545,647 |
|
89,996 |
|
9,036,356 |
|
取得 |
|
682 |
|
― |
|
30,482 |
|
― |
|
31,164 |
|
売却・除却 |
|
― |
|
(60,226) |
|
― |
|
(19,233) |
|
(79,459) |
|
為替換算差額 |
|
(149) |
|
56,238 |
|
41,148 |
|
1,561 |
|
98,798 |
|
NCIからの振替 |
|
― |
|
(97,109) |
|
― |
|
― |
|
(97,109) |
|
期末残高 |
|
161,623 |
|
8,138,526 |
|
617,277 |
|
72,324 |
|
8,989,750 |
|
償却及び減損損失累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
(34,148) |
|
(122,040) |
|
(217,544) |
|
(31,530) |
|
(405,262) |
|
当期償却 |
７ |
(8,506) |
|
― |
|
(63,304) |
|
(7,698) |
|
(79,508) |
|
売却・除却 |
|
― |
|
11,261 |
|
― |
|
― |
|
11,261 |
|
減損損失 |
７ |
― |
|
(1,269) |
|
― |
|
― |
|
(1,269) |
|
為替換算差額 |
|
(1,017) |
|
(714) |
|
(13,087) |
|
(79) |
|
(14,897) |
|
期末残高 |
|
(43,671) |
|
(112,762) |
|
(293,935) |
|
(39,307) |
|
(489,675) |
|
正味帳簿価額 2021年６月30日現在 |
|
117,952 |
|
8,025,764 |
|
323,342 |
|
33,017 |
|
8,500,075 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんは企業結合によってのみ発生する。当初認識されるのれんの金額は、識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値に対する購入価格の配分に基づいている。資産及び負債の公正価値の決定は、高い割合で経営陣の判断に基づく。
のれんは減損テストにおいて、当グループの以下の事業セグメントに従った資金生成単位(以下「CGU」という)に配分される。
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
多目的公益事業部門(以下「A」とする) |
|
4,789,825 |
|
4,604,676 |
|
水道及び下水部門(以下「B」とする) |
|
818,770 |
|
818,770 |
|
セメント部門 |
|
|
|
|
|
－マレーシア：ペラ州(以下「C」とする) |
|
988,945 |
|
988,945 |
|
－マレーシア：ランカウイ及びパシル・グダン(以下「D」とする) |
|
314,356 |
|
314,356 |
|
－ベトナム(以下「E」とする) |
|
213,113 |
|
202,770 |
|
－シンガポール(以下「F」とする) |
|
204,107 |
|
199,151 |
|
シンガポールにおけるマネージメント・サービス(以下「G」とする) |
|
308,734 |
|
301,381 |
|
その他 |
|
722,078 |
|
595,715 |
|
|
|
8,359,928 |
|
8,025,764 |
|
|
|
|
|
|
のれんは、年に一回、CGUの帳簿価額と回収可能価額とを比較することによって減損テストが実施される。
これらのCGUの回収可能価額は、使用価値の計算に基づいて決定されている。これらの計算に用いられるキャッシュ・フロー予測は、経営陣が承認した５年分の財務予算に基づいている。５年を超えるキャッシュ・フローは、見積成長率を用いて推定された。当該成長率は、当該CGUが含まれるセグメント事業の長期平均成長率を超えていない。
以下の仮定は、使用価値を計算するために適用されている。
|
|
|
2022年 |
||||||||||||
|
|
|
A |
|
B |
|
C |
|
D |
|
E |
|
F |
|
G |
|
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
割引率(税引前) |
|
6.52 |
|
3.02 |
|
5.30 |
|
5.30 |
|
6.50 |
|
6.50 |
|
6.40 |
|
最終成長率 |
|
2.00 |
|
1.48 |
|
1.90 |
|
1.90 |
|
1.00 |
|
2.70 |
|
3.88 |
|
収益成長率 |
|
1.95 |
|
(0.17) |
|
27.54 |
|
19.54 |
|
4.00 |
|
8.18 |
|
2.52 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年 |
||||||||||||
|
|
|
A |
|
B |
|
C |
|
D |
|
E |
|
F |
|
G |
|
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
割引率(税引前) |
|
6.30 |
|
3.11 |
|
8.00 |
|
8.00 |
|
7.40 |
|
7.40 |
|
7.60 |
|
最終成長率 |
|
2.00 |
|
0.31 |
|
2.20 |
|
2.20 |
|
5.10 |
|
5.10 |
|
5.32 |
|
収益成長率 |
|
3.46 |
|
0.04 |
|
19.00 |
|
19.00 |
|
4.00 |
|
4.46 |
|
2.28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用される割引率は税引前のものであり、CGUに関連する固有のリスクを反映している。キャッシュ・フロー予測に適用される割引率は、資本コストにそれぞれのCGUの測定日における合理的なリスク・プレミアムを加えて計算される。
CGUの「A」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、承認された５年分の財務予算及び予測に基づいている。５年を超えるキャッシュ・フローは、上記の見積成長率を用いて推定された。当該成長率は、当該CGUが含まれるセグメント事業の長期平均成長率を超えていない。
最終成長率は５年間の予測期間終了後のキャッシュ・フローの予想成長率を示している。
当該収益成長率は複合年間成長率の手法を用いて計算されており、予測期間において当年度の売上高の数値に適用される。
CGUの「B」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、イングランド及びウェールズの水道部門の経済規制当局であるOFWATにより承認された最終決定に合わせて、承認された３年分(2021年：４年分)の財務予算及び予測に基づいている。
CGUの「C」及び「D」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、承認された５年分の財務予算及び予測に基づいている。
使用される割引率は税引前のものであり、当該CGUに関連する固有のリスクを反映している。キャッシュ・フロー予測を作成するに当たり、セメントの販売価格及び販売量は、過去の事業成績及び現在の市況に対する経営陣の予想に基づいて決定された。
使用される最終成長率は、関連業界の長期平均年間成長率と整合している。
CGUの「E」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、承認された５年分の財務予算及び予測に基づいている。
CGUの「F」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、承認された15年分の財務予算及び予測に基づいている。
CGUの「G」については、使用価値の計算に用いられたキャッシュ・フロー予測は、承認された15年分の財務予算及び予測に基づいている。
他の変数に対する変更がないと仮定した場合に、主要な仮定の変動により、CGUにおけるのれんの回収可能額が帳簿価額に等しくなる状況は、以下の通りである。
|
|
|
2022年 |
||||||||||||
|
|
|
A |
|
B |
|
C |
|
D |
|
E |
|
F |
|
G |
|
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
割引率(税引前) |
|
10.51 |
|
34.00 |
|
14.63 |
|
37.70 |
|
16.70 |
|
7.38 |
|
6.50 |
|
最終成長率 |
|
(3.61) |
|
1.12 |
|
(15.05) |
|
>(100.00) |
|
(21.60) |
|
1.39 |
|
4.14 |
|
収益成長率 |
|
(2.49) |
|
(12.31) |
|
21.14 |
|
13.46 |
|
0.80 |
|
(26.57) |
|
2.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年 |
||||||||||||
|
|
|
A |
|
B |
|
C |
|
D |
|
E |
|
F |
|
G |
|
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
割引率(税引前) |
|
7.84 |
|
24.10 |
|
23.13 |
|
23.12 |
|
19.50 |
|
7.75 |
|
8.02 |
|
最終成長率 |
|
0.07 |
|
0.09 |
|
(41.37) |
|
(41.30) |
|
(20.70) |
|
4.66 |
|
7.06 |
|
収益成長率 |
|
1.32 |
|
(2.40) |
|
(28.40) |
|
(28.40) |
|
(1.20) |
|
(12.09) |
|
1.93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当事業年度において、CGUの帳簿価額が回収可能額を上回っていたため、1.159百万マレーシア・リンギット(2021年：1.269百万マレーシア・リンギット)ののれんの減損損失が損益計算書に認識された。
20 売掛金及びその他の債権
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
非流動 |
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
395 |
|
404 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の債権** |
|
524,744 |
|
13,344 |
|
未請求のリース収益* |
|
10,412 |
|
5,662 |
|
|
|
535,156 |
|
19,006 |
|
控除：減損引当金 |
|
(332) |
|
(332) |
|
その他の債権(純額) |
|
534,824 |
|
18,674 |
|
|
|
|
|
|
|
差入保証金 |
|
8,075 |
|
8,049 |
|
前払金 |
|
9,128 |
|
6,257 |
|
正味リース投資未回収額 |
32(a) |
4,306 |
|
7,586 |
|
関連会社に対する債権＾ |
|
― |
|
230,533 |
|
|
|
|
|
|
|
共同支配企業に対する債権Ω |
|
1,960,963 |
|
1,273,933 |
|
控除：減損引当金 |
|
(27,208) |
|
(2,600) |
|
共同支配企業に対する債権(純額) |
|
1,933,755 |
|
1,271,333 |
|
その他の債権－FVTPL |
|
275,745 |
|
269,178 |
|
|
|
2,766,228 |
|
1,812,014 |
|
|
|
|
|
|
** その他の債権には、実効金利6.08％(年率)の金融機関に対する債権507.1百万マレーシア・リンギットが含まれている。当該債権は、2027年６月１日に全額返済される。
* 当グループの未請求のリース収益は、投資不動産の公正価値の変動額18.603百万マレーシア・リンギット(2021年：18.044百万マレーシア・リンギット)を相殺した後の金額である。未請求のリース収益は、2023年度から2029年度にかけて請求される見込みである。
＾ 関連会社に対する債権は、関連会社１社に対する３件の手形貸付から成り、平均金利は年率13.25％で、2030年10月に満期を迎える予定であった。当該金額は、当グループのエレクトラネット・プロプライエタリー・リミテッドの株式処分による現金対価の一部として、当事業年度中に受領した。
Ω 共同支配企業に対する債権は、主に株主の貸付金から成り、金利は年率15.00％である。株主の貸付金及び未収利息は、請求があり次第返済される。
|
|
当グループ |
|
当社 |
|||||
|
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
2,796,453 |
|
2,247,998 |
|
― |
|
― |
|
弁護士に留保されていた債権 |
|
6,261 |
|
17,240 |
|
― |
|
― |
|
|
|
2,802,714 |
|
2,265,238 |
|
― |
|
― |
|
控除：減損引当金 |
|
(538,098) |
|
(537,206) |
|
― |
|
― |
|
売掛金合計(純額) |
|
2,264,616 |
|
1,728,032 |
|
― |
|
― |
|
その他の債権 |
|
458,345 |
|
411,203 |
|
8,307 |
|
8,077 |
|
控除：減損引当金 |
|
(90,127) |
|
(87,524) |
|
(1,765) |
|
(1,765) |
|
その他の債権合計(純額) |
|
368,218 |
|
323,679 |
|
6,542 |
|
6,312 |
|
未請求の債権 |
|
1,291,969 |
|
946,467 |
|
― |
|
― |
|
控除：減損引当金 |
|
(7,997) |
|
(8,191) |
|
― |
|
― |
|
未請求の債権合計(純額) |
|
1,283,972 |
|
938,276 |
|
― |
|
― |
|
前払金 |
|
609,980 |
|
476,686 |
|
171 |
|
444 |
|
正味リース投資未回収額 |
32(a) |
3,326 |
|
4,107 |
|
― |
|
― |
|
差入保証金 |
|
197,802 |
|
235,992 |
|
1,575 |
|
1,071 |
|
|
|
4,727,914 |
|
3,706,772 |
|
8,288 |
|
7,827 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債権の公正価値はその帳簿価額に近似している。
予想信用損失(以下「ECL」という)の変動の内訳は、財務書類に対する注記38(d)に開示されている。
21 デリバティブ金融商品
当グループのデリバティブ金融商品の内訳は以下の通りである。
|
|
|
契約／名目元本 |
|
公正価値 |
||
|
|
|
|
資産 |
|
負債 |
|
|
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
－燃料油スワップ |
|
1,616,795 |
|
390,643 |
|
8,606 |
|
－為替先渡取引 |
|
1,914,237 |
|
39,619 |
|
315 |
|
－電力先物 |
|
14,404 |
|
5,352 |
|
13,425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する |
|
|
|
|
|
|
|
－燃料油スワップ |
|
8,543 |
|
884 |
|
745 |
|
－為替先渡取引 |
|
3,612 |
|
― |
|
16 |
|
|
|
|
|
436,498 |
|
23,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動部分 |
|
|
|
415,891 |
|
21,740 |
|
非流動部分 |
|
|
|
20,607 |
|
1,367 |
|
|
|
|
|
436,498 |
|
23,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
契約／名目元本 |
|
公正価値 |
||
|
|
|
|
資産 |
|
負債 |
|
|
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
－燃料油スワップ |
|
1,327,465 |
|
282,959 |
|
7,313 |
|
－為替先渡取引 |
|
1,456,748 |
|
6,799 |
|
12,220 |
|
－電力先物 |
|
140,091 |
|
380 |
|
15,215 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する |
|
|
|
|
|
|
|
－為替先渡取引 |
|
519 |
|
― |
|
1 |
|
－電力先物 |
|
2,239 |
|
42 |
|
38 |
|
|
|
|
|
290,180 |
|
34,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動部分 |
|
|
|
263,719 |
|
34,074 |
|
非流動部分 |
|
|
|
26,461 |
|
713 |
|
|
|
|
|
290,180 |
|
34,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループのヘッジ戦略で使用されているヘッジ手段：
|
|
|
帳簿価額 |
ヘッジ非有効部分の算定に使用される公正価値の変動 |
|
|
||
|
|
契約上の 名目元本 |
資産／ (負債) |
財務書類 表示科目 |
ヘッジ手段 |
ヘッジ対象 |
加重平均 ヘッジ割合 |
満期日 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
|
|
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料油価格リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料油スワップ(HSFO) |
808,266 |
351,157 |
デリバティブ金融商品 |
710,406 |
(710,406) |
１メートルトン当たり1,764.4マレーシア・リンギット |
2022年７月- 2024年４月 |
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料油スワップ(LNG) |
331,696 |
21,909 |
デリバティブ金融商品 |
27,195 |
(27,195) |
１バレル当たり445.3マレーシア・リンギット |
2022年７月- 2022年11月 |
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料油スワップ(ICE BRENT) |
476,833 |
8,971 |
デリバティブ金融商品 |
10,566 |
(10,566) |
１バレル当たり409.6マレーシア・リンギット |
2022年７月- 2024年６月 |
|
外国為替リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための先渡契約 |
1,914,237 |
39,304 |
デリバティブ金融商品 |
52,602 |
(52,602) |
4.2マレーシア・リンギット： |
2022年７月- 2025年１月 |
|
電力先物価格リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための電力先物 |
14,404 |
(8,073) |
デリバティブ金融商品 |
(313,739) |
313,739 |
１メガワット時当たり426.0マレーシア・リンギット |
2022年７月- 2022年12月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料油価格リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料油スワップ(HSFO) |
1,083,003 |
256,005 |
デリバティブ金融商品 |
524,520 |
(524,520) |
１メートルトン当たり1,360.6マレーシア・リンギット |
2021年７月- 2023年６月 |
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための燃料油スワップ(LNG) |
244,462 |
19,641 |
デリバティブ金融商品 |
18,548 |
(18,548) |
１バレル当たり271.5マレーシア・リンギット |
2021年７月- 2022年６月 |
|
外国為替リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための先渡契約 |
1,456,748 |
(5,421) |
デリバティブ金融商品 |
(45,251) |
45,251 |
4.1マレーシア・リンギット： |
2021年７月- 2023年10月 |
|
電力先物価格リスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
－発生する可能性が非常に高い取引をヘッジするための電力先物 |
140,091 |
(14,835) |
デリバティブ金融商品 |
(25,263) |
25,263 |
１メガワット時当たり312.8マレーシア・リンギット |
2021年７月- 2022年３月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) 燃料油スワップ
燃料油スワップは、事業年度末より１ヶ月から24ヶ月(2021年：１ヶ月から24ヶ月)以内の様々な日付で発生する可能性が非常に高い燃料の予定購入取引をヘッジするために締結される。燃料油スワップの満期日は、これらの取引の発生が見込まれる日と一致する。これらの取引より前にヘッジ準備金に認識された利得及び損失は、取得時に燃料の棚卸資産に振替えられるか、天然ガスの消費時に売上原価に振替えられる。燃料油の棚卸資産に関連する利得及び損失は、後に原資産である燃料の消費時に損益計算書に認識される。
燃料油スワップの公正価値は、報告日現在の燃料油価格指標を用いて決定される。
(b) 為替先渡取引
為替先渡取引は、事業年度末より１ヶ月から31ヶ月(2021年：１ヶ月から28ヶ月)以内の様々な日付で発生する可能性の非常に高い外国通貨建ての予定取引をヘッジするために締結される。為替先渡取引の満期日は、これらの取引の発生が見込まれる日と一致する。
発生の可能性が非常に高い燃料の支払いに関連する利得及び損失は、取引発生前はヘッジ準備金に認識され、取得時に燃料の棚卸資産へ振替えられるか、天然ガスの消費時に売上原価に振替えられる。燃料油の棚卸資産に関連する利得及び損失は、後に原資産である燃料の消費時に損益計算書に振替えられる。
有形固定資産の取得において発生の可能性が非常に高い外国通貨建ての支払いをヘッジするために使用される為替先渡取引に関して、利得及び損失は資産の取得原価に含まれ、減価償却費の一部として見積耐用年数にわたり損益計算書に認識される。
保守契約において発生の可能性が非常に高い外国通貨建ての予定取引をヘッジするために使用される為替先渡取引に関して、利得及び損失は支払額に含まれ、契約期間にわたり損益計算書に認識される。
為替先渡取引の公正価値は、報告日に取引される先物為替レートを用いて決定される。
(c) 電力先物
電力先物は、事業年度末から６ヶ月(2021年：９ヶ月)以内の様々な日付で発生する可能性が非常に高い電力の予定販売取引をヘッジするために締結される。電力先物の満期日は、これらの取引の発生が見込まれる日と一致する。これらの取引より前にヘッジ準備金に認識された利得及び損失は、電力販売時に損益計算書に振替えられる。
電力先物の公正価値は、統一シンガポール・エネルギー価格(Uniform Singapore Energy Price)のベースロード電力１ヶ月先物及び四半期先物のシンガポール取引所における相場価格を参照して決定される。
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
消耗品 |
60,210 |
|
53,722 |
|
製品 |
241,060 |
|
146,659 |
|
燃料 |
72,127 |
|
47,380 |
|
売却目的保有の土地 |
― |
|
93,064 |
|
売却目的保有不動産 |
87,348 |
|
107,623 |
|
原材料 |
235,352 |
|
212,450 |
|
予備部品 |
370,263 |
|
309,145 |
|
仕掛品 |
183,049 |
|
166,884 |
|
|
1,249,409 |
|
1,136,927 |
|
|
|
|
|
23 不動産開発費
|
|
|
自己保有土地 |
|
貸借土地 |
|
開発費 |
|
合計 |
当グループ－2022年 |
注記 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
不動産開発費累積額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
141,460 |
|
80,856 |
|
11,401 |
|
233,717 |
|
期中費用発生額 |
|
55,417 |
|
― |
|
8,157 |
|
63,574 |
|
棚卸資産への振替 |
|
― |
|
(1,468) |
|
― |
|
(1,468) |
|
不動産開発目的で保有する土地からの振替 |
14(a) |
― |
|
8,717 |
|
19,930 |
|
28,647 |
|
為替換算差額 |
|
(12,904) |
|
― |
|
― |
|
(12,904) |
|
期末残高 |
|
183,973 |
|
88,105 |
|
39,488 |
|
311,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
損益計算書に認識された累積額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,468) |
|
期中認識額 |
５ |
|
|
|
|
|
|
(6,272) |
|
期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(7,740) |
|
不動産開発費 期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
303,826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己保有土地 |
|
貸借土地 |
|
開発費 |
|
合計 |
当グループ－2021年 |
注記 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
不動産開発費累積額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
74,397 |
|
80,856 |
|
11,401 |
|
166,654 |
|
期中費用発生額 |
|
58,085 |
|
― |
|
― |
|
58,085 |
|
為替換算差額 |
|
8,978 |
|
― |
|
― |
|
8,978 |
|
期末残高 |
|
141,460 |
|
80,856 |
|
11,401 |
|
233,717 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
損益計算書に認識された累積額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,468) |
|
期中認識額 |
５ |
|
|
|
|
|
|
― |
|
期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,468) |
|
不動産開発費 期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
232,249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24 契約資産及び契約負債
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
非流動 |
|
|
|
|
契約資産 |
2,084 |
|
106 |
|
契約コスト資産 |
13 |
|
62 |
|
契約負債 |
(28,638) |
|
(31,958) |
|
流動 |
|
|
|
|
契約資産 |
205,692 |
|
192,587 |
|
契約コスト資産 |
24,663 |
|
25,003 |
|
契約負債 |
(914,715) |
|
(1,182,102) |
|
内訳： |
|
|
|
|
契約資産 |
207,776 |
|
192,693 |
|
契約負債 |
(943,353) |
|
(1,214,060) |
|
|
(735,577) |
|
(1,021,367) |
|
契約コスト資産 |
24,676 |
|
25,065 |
|
内訳： |
|
|
|
|
公益事業 |
(277,524) |
|
(213,506) |
|
不動産開発 |
(85,766) |
|
(224,212) |
|
工事 |
(327,394) |
|
(555,843) |
|
ホテル |
(38,856) |
|
(24,284) |
|
セメント |
(6,255) |
|
(3,127) |
|
その他 |
218 |
|
(395) |
|
|
(735,577) |
|
(1,021,367) |
|
|
|
|
|
(a) 公益事業
契約資産及び負債の重要な変更：
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
契約資産 |
|
|
|
|
期首残高 |
154,544 |
|
154,866 |
|
売掛金への振替 |
(1,718) |
|
(1,483) |
|
当事業年度中に認識された収益による増加 |
3,916 |
|
1,070 |
|
契約資産の減損引当金(繰入)／戻入 |
(270) |
|
91 |
|
期末残高 |
156,472 |
|
154,544 |
|
契約負債 |
|
|
|
|
期首残高 |
368,050 |
|
342,138 |
|
認識した収益のうち期首の契約負債残高に含まれていたもの |
(330,183) |
|
(356,986) |
|
現金受取額による増加(当事業年度中に収益として認識された金額を除く) |
425,412 |
|
353,008 |
|
為替換算差額 |
(29,283) |
|
29,890 |
|
期末残高 |
433,996 |
|
368,050 |
|
|
|
|
|
当グループは、契約の獲得又は履行のためのコストを資産計上しており、これには増分コストであり、１年超にわたって回収が見込まれる販売手数料が含まれている。また当グループは、契約に関連する水道管／下水管又は新規給水接続といった資産に係る支出についても、契約の履行に伴い発生した時点で資産計上している。これは、財政状態計算書上、「契約資産」の契約コスト資産に表示されている。
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
24,738 |
|
27,316 |
|
当事業年度中に契約の獲得又は履行のためのコストから認識された資産 |
39,378 |
|
36,419 |
|
当事業年度中に認識された償却 |
(1,537) |
|
(3,043) |
|
当事業年度中に売上原価に計上された金額 |
(36,088) |
|
(38,146) |
|
為替換算差額 |
(1,815) |
|
2,192 |
|
期末残高 |
24,676 |
|
24,738 |
|
|
|
|
|
契約コスト資産の期末残高の内訳：
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
契約獲得コスト |
11 |
|
33 |
|
契約履行コスト |
24,665 |
|
24,705 |
|
期末残高 |
24,676 |
|
24,738 |
|
|
|
|
|
2022年６月30日現在、顧客との契約から生じる未充足の履行債務に配分される取引価格の総額は413.8百万マレーシア・リンギット(2021年：359.1百万マレーシア・リンギット)である。これは、サービスが顧客に提供される際の収益として認識され、今後１年から９年間(2021年：１年から10年間)にわたって発生すると予想される。
当グループは、MFRS第15号の実務上の便法を適用しており、取引価格が当グループの将来の業績レベルに直接対応している特定の契約について、未充足の履行義務に関する情報を開示していない。
不動産開発に関する契約資産及び契約負債の変動の内訳は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
(224,212) |
|
(43,418) |
|
当事業年度中に認識された収益 |
488,846 |
|
235,488 |
|
当事業年度中の分割請求額 |
(336,553) |
|
(253,523) |
|
収益として未認識のプロジェクトのために発生したコスト |
(14,433) |
|
(164,396) |
|
顧客への支払対価 |
586 |
|
1,637 |
|
期末残高 |
(85,766) |
|
(224,212) |
|
内訳： |
|
|
|
|
契約資産 |
17,088 |
|
18,751 |
|
契約負債 |
(102,854) |
|
(242,963) |
|
|
(85,766) |
|
(224,212) |
|
|
|
|
|
不動産開発事業による収益は、インプット法を用いて一定の期間にわたって認識される。インプット法は、各開発プロジェクトの総予算コストと比較して、不動産開発プロジェクトで現在までに発生した実際のコストに基づいて算定される。
未充足の履行義務
報告日現在で未充足又は部分的に充足された履行義務に配分された取引価格の総額は約130.022百万マレーシア・リンギット(2021年：579.619百万マレーシア・リンギット)であり、当グループは当事業年度末から１年から３年(2021年：１年から２年)の間に収益として認識することを見込んでいる。
工事に関する契約資産及び契約負債の変動の内訳は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
(555,843) |
|
(198,784) |
|
当事業年度中に認識された収益 |
1,136,228 |
|
1,514,505 |
|
収益未認識プロジェクトのために発生したコスト |
21,017 |
|
(21,430) |
|
当事業年度中の分割請求額 |
(928,796) |
|
(1,850,134) |
|
期末残高 |
(327,394) |
|
(555,843) |
|
|
|
|
|
工事契約は、収益認識と請求のマイルストーンの期間差異を表している。請求のマイルストーンは、契約の物理的な完了を反映するように構成され、顧客との間で交渉される。
契約資産は、経済的便益に対する権利が無条件となった時点で、債権に振り替えられる。これは通常、当グループが顧客に請求書を発行する時点で発生する。契約負債は、履行義務が充足された時点で収益として認識される。
当事業年度における契約資産及び負債の金額に重要な変動はなかった。
当グループの現在までに発生したコストの総額には、当事業年度に資産計上された減価償却費9.169百万マレーシア・リンギット(2021年：9.271百万マレーシア・リンギット)が含まれている。
契約負債には、契約顧客に対する債務67.696百万マレーシア・リンギット(2021年：67.696百万マレーシア・リンギット)が含まれており、この金額は、ケレタピ・タナー・メラユ・バーハッド(以下「KTMB」という)からセントゥル・ラヤの開発事業用地を取得するための少なくとも105.616百万マレーシア・リンギットの購入対価総額の残高を表している。当該債務については、子会社であるセントゥル・ラヤ・センドリアン・バーハッド(以下「SRSB」という)が、SRSBとKTMBとの間の1993年12月８日付開発契約の条項(2000年12月21日付のKTMBとの開発付随契約に従い修正)に基づき、KTMBに代わって費用全額自己負担により実施するレールウェイ・ビレッジの段階的な開発、建設及び完成により返済される予定である。
未充足の履行義務
報告日現在で未充足又は部分的に充足された履行義務に配分された取引価格の総額は約17.8億マレーシア・リンギット(2021年：24.8億マレーシア・リンギット)であり、当グループは今後１年から２年(2021年：１年から３年)の間に財務書類において収益として認識することを見込んでいる。
未充足の履行義務は、不確実な状況により信頼性をもって測定することができないため、契約顧客に対する債務に関しては、まだ収益として認識されていない。
当グループは、関連する収益を認識する前に、顧客が対価を支払うか、契約上対価を支払う必要がある場合に契約負債を認識する。契約負債は、１年以内に収益として認識される予定である。
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
契約負債 |
38,856 |
|
24,284 |
|
|
|
|
|
期中の契約負債の重要な変動は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期中の収益として認識された契約負債の期首残高 |
24,284 |
|
29,934 |
|
期中の前受金 |
48,569 |
|
74,424 |
|
|
|
|
|
前受金は、ホテルの客室、食品及び飲料、輸送に係る将来の予約に対する顧客による前払金を表す。
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
商品の引渡前に受け取った金額 |
6,255 |
|
3,127 |
|
|
|
|
|
収益は、商品の支配が顧客に移転された時点、すなわち商品が顧客に引き渡された時点で認識される。顧客が商品を最初に購入する場合、当グループがその時点で受け取った取引価格は、商品が顧客に引渡されるまで契約負債として認識される。
25 関連当事者に対する債権／債務
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
(a) 関連当事者に対する債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以下に対する債権： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－持株会社 |
6 |
|
24 |
|
― |
|
― |
|
－子会社 |
― |
|
― |
|
946,573 |
|
1,338,469 |
|
－関係会社 |
31,195 |
|
22,080 |
|
4,535 |
|
4,082 |
|
－関連会社 |
36,509 |
|
39,614 |
|
46 |
|
48 |
|
－共同支配企業 |
33,755 |
|
31,192 |
|
― |
|
― |
|
|
101,465 |
|
92,910 |
|
951,154 |
|
1,342,599 |
|
(b) 関連当事者に対する債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以下に対する債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－持株会社 |
329 |
|
344 |
|
― |
|
― |
|
－子会社 |
― |
|
― |
|
6,467 |
|
4,409 |
|
－関係会社 |
2,615 |
|
8,267 |
|
75 |
|
51 |
|
－関連会社 |
610 |
|
479 |
|
― |
|
― |
|
－共同支配企業 |
31,977 |
|
29,321 |
|
― |
|
― |
|
|
35,531 |
|
38,411 |
|
6,542 |
|
4,460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(c) 関連当事者に対する債権／債務は、主として売掛金、買掛金、貸付金及び立替費用である。未決済残高は、年率3.80％(2021年：年率3.79％)の利息が生じる子会社に対する貸付金5.5百万マレーシア・リンギット(2021年：26.6百万マレーシア・リンギット)を除いて、無担保かつ無利息であり、請求があり次第返済される。
(d) 当グループ及び当社の重要な関連当事者との取引は、財務書類に対する注記40に記載されている。
26 現金及び現金同等物
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
認可銀行における預金 |
|
8,230,733 |
|
11,522,776 |
|
160,328 |
|
247,147 |
|
現金預金 |
|
3,167,824 |
|
2,155,871 |
|
36,371 |
|
3,071 |
|
財政状態計算書に計上された現金及び現金同等物 |
|
11,398,557 |
|
13,678,647 |
|
196,699 |
|
250,218 |
|
当座借越 |
31 |
(101,892) |
|
(26,051) |
|
― |
|
― |
|
キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物 |
|
11,296,665 |
|
13,652,596 |
|
196,699 |
|
250,218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループの現金預金には、1966年住宅開発業者(統制及び認可)法第7A条に基づき保有している7.125百万マレーシア・リンギット(2021年：3.938百万マレーシア・リンギット)が含まれている。これらを他の事業に使用することは禁止されている。
報告日現在有効であった預金の利率の範囲は、以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
認可銀行における預金 |
0.01-2.20 |
|
0.01-4.90 |
|
1.02-2.10 |
|
0.01-3.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ及び当社の預金の満期は、１日間から365日間(2021年：１日間から365日間)である。預金残高とは、銀行に保有されている通知預金である。
認可銀行における預金のうち100.566百万マレーシア・リンギット(2021年：62.012百万マレーシア・リンギット)は、注記31に開示されている借入金の担保として供されている。
当グループ及び当社は、自国及びオフショアの信用力のある認可銀行を用いて現金及び現金同等物の安全及び効率的な投資に努めている。自国及びオフショアの認可銀行に対する信用の質は、RAMレーティング・サービシズ・バーハッド及びムーディーズ・インベスターズ・サービス・インクのそれぞれP1に格付けされている。
27 資本金
|
|
当グループ／当社 |
||||||
|
|
株数 |
|
金額 |
||||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千株 |
|
千株 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
発行済全額払込済株式： |
|
|
|
|
|
|
|
|
期首／期末残高 |
11,022,762 |
|
11,022,762 |
|
3,467,555 |
|
3,467,555 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
発行済全額払込済普通株式合計11,022,762,340株(2021年：11,022,762,340株)のうち、普通株式58,675,950株(2021年：58,673,950株)は当社が自己株式として保有している。2022年６月30日現在、発行済全額払込済普通株式数(自己株式控除後)は10,964,086,390株(2021年：10,964,088,390株)である。
普通株式(自己株式を除く)の保有者は、当社が宣言した場合に配当金を受け取る権利を有する。すべての普通株式は、１株当たり１議決権を有し、当社の残余財産に関して同順位として扱われる。
(a) 自己株式
2021年12月７日に開催された年次株主総会において、当社株主は、当社に自己株式を買戻すことを委任した。当社の取締役は株主にとっての当社の価値を高めることに努めており、自己株式買戻計画は、当社及び当社の株主にとって最良の利益になるように行われると確信している。
当事業年度において、当社は発行済株式資本のうち普通株式2,000株(2021年：40,750,100株)を市場から買戻した。当該買戻しに支払った平均価格は、１株当たり0.64マレーシア・リンギット(2021年：0.74マレーシア・リンギット)であった。買戻取引は、内部的に調達した資金によってまかなわれた。買戻された株式は、2016年会社法第127条第６項の要件に従い自己株式として保有されている。
2022年６月30日現在、当社は発行済普通株式11,022,762,340株(2021年：11,022,762,340株)のうち、合計58,675,950株(2021年：58,673,950株)を自己株式として保有していた。かかる自己株式の帳簿価額は、54,451,886マレーシア・リンギット(2021年：54,450,601マレーシア・リンギット)であった。
(b) 従業員株式オプション制度
(ⅰ) 2021年従業員株式オプション制度(以下「2021年ESOS」という)
2021年１月６日、当社は、2020年12月１日の臨時株主総会において当社の株主に承認された従業員株式オプション制度として知られる株式発行制度を実施した。2021年ESOSは、10年間有効であり、2021年ESOSの付属定款(以下「付属定款」という)に記載されているように、参加資格を満たす当社及び／又は当社の子会社の適格従業員及び取締役に対する制度である。当該ESOSの主な特徴は以下の通りである。
(ⅰ) 2021年ESOSの下で付与されるオプションの行使により分配され発行される最大株数は、2021年ESOSの有効期間を通じて、当社の発行済株式総数(自己株式がある場合、自己株式を除く)の15％、又はブルサ・セキュリティーズもしくはその他の関連当局が認める当社の発行済株式総数(自己株式がある場合、自己株式を除く)のその他の割合を随時超えないものとする。
(ⅱ) オプションの募集日(以下「募集日」という)現在に以下の要件を満たす当グループの会社のすべての取締役及び／又は従業員は、オプション委員会(付属定款にて定義)による2021年ESOSの参加の検討及び選定の資格を有するものとする。
(a)満18歳以上で、免責されていない破産者に該当せず、いかなる破産手続きの対象にもなっていない者。
(b)非業務執行取締役を除き、当グループ内の会社により給料を支給されていなければならず、かつ、以下のいずれかに該当する者。
・常勤の従業員であり、辞職届を提出していない又は解雇通知を受領していない者。
・雇用契約に基づき、一定期間、特定の任命に基づき勤務する者(短期契約雇用者又はオプション委員会が決定するその他の契約従業員を除く)。
(c)非業務執行取締役を除き、試用期間を含め、募集日までに少なくとも１年間の継続した期間において雇用されており、勤務していることが確認されている者。
(d)その他の要件を満たす、及び／又は、オプション委員会が随時定めるカテゴリーに該当する者。
(ⅲ) ブルサ・セキュリティーズ上場規程及び付属定款第13条に基づいた調整に従い、2021年ESOSに基づく株式の払込価格は、当社の取締役会がオプション委員会の提言を受けて決定されるものとする。ブルサ・セキュリティーズに上場された株式について、適切とみなされる場合、オプションの募集日(付属定款にて定義) 直前の５日間の加重平均市場価格の10％以内で割引くか、又はブルサ・セキュリティーズもしくはその他の関連当局が発表した一般的な指標に準拠して当該制度期間中に適宜修正された下限又は上限で割引いた金額に基づき修正される。
(ⅳ) 付属定款第13条に従い、オプション委員会は、オプション付与日の前後にかかわらず随時、当社の新規普通株式の最大数及び／又はオプション行使期間内の該当期間のオプションに含まれる当社の普通株式合計の割合まで、オプションの行使を制限することができる。上記に関わらず、付属定款第10条及び第11条に従い、オプションは募集日から３年後、被付与者によってのみ行使されうる。
(ⅴ) 付属定款第12.2条に従い、被付与者は、当該オプションの行使により分配され発行された当社の株式を、オプション行使日より１年以内又はオプション委員会がその単独かつ絶対的な裁量により決定するその他の期間に売却することを禁じられている。
(ⅱ) 2011年従業員株式オプション制度(以下「2011年ESOS」という)
2011年４月１日、当社は、2010年11月30日の臨時株主総会において当社の株主に承認された、従業員株式オプション制度として知られる新たな株式発行制度を実施した。ESOSは、ESOSの付属定款(以下「付属定款」という)に記載されているように、参加資格を満たす当社及び／又は当社の子会社の適格従業員及び取締役に対する制度である。2011年ESOSは当事業年度において、2021年３月31日に消滅した。
2011年ESOSの主な特徴は以下の通りである。
(ⅰ) 2011年ESOSは10年間有効であり、2011年４月１日に効力を生じるものとする。
(ⅱ) 2011年ESOSの下で付与されるオプションの行使により分配され発行される最大株数は、ESOSの有効期間のいずれの時点においても当社の発行済払込済株式総数の15％を超えないものとする。
(ⅲ) オプションの募集日(以下「募集日」という)現在に以下の要件を満たすすべての従業員(取締役を含む)が、2011年ESOSに対して参加資格をもつものとする。
(a)満18歳以上
(b)当グループ内の会社により雇用され、また、給料を支給される取締役又は従業員
(c)従業員の場合は、試用期間を含め、募集日までに少なくとも１年間の継続した期間、当グループと雇用契約にあり、勤務していることが確認されていること。オプション委員会は、付属定款第3.1(ⅲ)条の適格要件を満たさない場合でも、随時、任意で当グループの従業員(取締役を含む)を適格従業員として指名することができる。
(ⅳ) 2011年ESOSに基づく株式の払込価格は、取締役会がオプション委員会の提言を受けて決定し、ブルサ・セキュリティーズに上場された株式について、適切とみなされる場合、オプションの募集日の直前５市場営業日の加重平均市場価格の10％以内で割引くか、又はブルサ・セキュリティーズもしくはその他の関連当局が発表した一般的な指標に準拠して適宜修正された下限又は上限で割引いた金額に基づき修正される。
(ⅴ) 付属定款第13条に従い、オプション委員会は、オプション付与日の前後にかかわらず随時、当社の新規普通株式の最大数及び／又はオプション行使期間内の該当期間のオプションに含まれる当社の普通株式合計の割合まで、オプションの行使を制限することができ、また、オプション委員会がその裁量により適切であると見なしたその他の条件(以前に課された条件の修正／変更を含む)を課すことができる。上記に関わらず、付属定款第10条及び第11条に従い、オプションは募集日から３年後又はオプション委員会がその絶対的な裁量により決定するその他の期間に、オプション委員会に対する書面による通知によって、被付与者によってのみ行使されうる。しかしながら、オプション委員会は任意で、又は被付与者の書面による要求によって、当該オプションが早期又はその他の期間に行使されることを承認することができる。
(ⅵ) 被付与者は、分配され発行された当社の新規の普通株式を、オプション行使日より１年以内又はオプション委員会がその絶対的な裁量により決定するその他の期間に売却することを禁じられている。
当社の株式オプション数に関する当事業年度中の変動は以下の通りである。
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|
|
普通株式に対する株式オプション |
||||
|
付与日 |
満期日 |
行使価格 |
2021年７月１日現在 |
付与 |
失効 |
2022年６月30日現在 |
|
マレーシア・ １株当たり |
千口 |
千口 |
千口 |
千口 |
||
|
制度 |
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|
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|
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2022年１月27日 |
2031年１月５日 |
0.50 |
― |
324,249 |
(8,492) |
315,757 |
|
2022年５月23日 |
2031年１月５日 |
0.53 |
― |
8,790 |
― |
8,790 |
|
|
|
|
― |
333,039 |
(8,492) |
324,547 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当社の株式オプション数に関する前事業年度中の変動は以下の通りである。
|
|
|
|||||
|
|
|
普通株式に対する株式オプション |
||||
|
付与日 |
満期日 |
行使価格 |
2020年７月１日現在 |
失効 |
消滅 |
2021年６月30日現在 |
|
マレーシア・ １株当たり |
千口 |
千口 |
千口 |
千口 |
||
|
制度 |
|
|
|
|
|
|
|
2012年７月16日 |
2021年３月31日 |
1.65 |
119,495 |
(2,070) |
(117,425) |
― |
|
2018年３月14日 |
2021年３月31日 |
1.21 |
247,973 |
(3,221) |
(244,752) |
― |
|
|
|
|
367,468 |
(5,291) |
(362,177) |
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
MFRS第２号「株式に基づく報酬」が適用される付与オプションの公正価値は、三項式評価モデルを使用して決定された。
|
|
2021年ESOS |
|
2011年ESOS |
|
評価に係る仮定値： |
|
|
|
|
予想ボラティリティ |
28.94％ |
|
22.1％―23.6％ |
|
予想配当利回り |
4.99％ |
|
3.6％―4.5％ |
|
予想オプション期間 |
３年 |
|
３年 |
|
(マレーシアの債券をベースにした)年間の無リスク金利 |
3.1％ |
|
3.1％―3.4％ |
|
|
|
|
|
予想ボラティリティは、過去のボラティリティが将来の傾向を示すという仮定を反映しており、必ずしもそれが実際の結果であるというわけではない。
株式オプションの発行に対して受ける従業員サービスの価値:
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
株式オプション付与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当社によるもの |
4,370 |
|
11,558 |
|
4,370 |
|
11,558 |
|
子会社によるもの |
2,618 |
|
3,517 |
|
― |
|
― |
|
子会社への割当 |
― |
|
― |
|
(2,253) |
|
(6,859) |
|
関係会社への割当 |
― |
|
(4) |
|
― |
|
(4) |
|
株式オプション費用合計 |
6,988 |
|
15,071 |
|
2,117 |
|
4,695 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年従業員株式オプション制度に基づき当事業年度において権利が確定したオプションはなかった。
28 その他の準備金
|
|
|
資本準備金 |
|
ICULSの株式部分 |
|
為替換算 準備金 |
|
株式オプション準備金 |
|
法定 準備金1 |
|
その他の 包括利益を通じて 公正価値で測定する 金融商品 |
|
ヘッジ 準備金 |
|
その他の 準備金 合計 |
|
当グループー2022年 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
|
97,305 |
|
27,023 |
|
803,039 |
|
― |
|
19,096 |
|
(124,255) |
|
70,191 |
|
892,399 |
|
公正価値の変動 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(62,868) |
|
161,850 |
|
98,982 |
|
為替換算差額 |
|
― |
|
― |
|
1,719 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,719 |
|
関連会社売却によるキャッシュ・フロー・ヘッジの実現 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
21,367 |
|
21,367 |
|
当期包括利益／(損失)合計 |
|
― |
|
― |
|
1,719 |
|
― |
|
― |
|
(62,868) |
|
183,217 |
|
122,068 |
|
ICULSの転換 |
|
― |
|
(27,023) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(27,023) |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定された投資の処分時の振替 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
166 |
|
― |
|
166 |
|
株式オプション費用 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
5,825 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
5,825 |
|
為替換算差額 |
|
(270) |
|
― |
|
(5,860) |
|
― |
|
1,192 |
|
― |
|
4,938 |
|
― |
|
期末残高 |
|
97,035 |
|
― |
|
798,898 |
|
5,825 |
|
20,288 |
|
(186,957) |
|
258,346 |
|
993,435 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループー2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
97,170 |
|
27,023 |
|
480,495 |
|
111,351 |
|
19,692 |
|
(42,123) |
|
(181,073) |
|
512,535 |
|
公正価値の変動 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(90,447) |
|
252,778 |
|
162,331 |
|
為替換算差額 |
|
― |
|
― |
|
320,571 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
320,571 |
|
当期包括利益／(損失)合計 |
|
― |
|
― |
|
320,571 |
|
― |
|
― |
|
(90,447) |
|
252,778 |
|
482,902 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定された投資の処分時の振替 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
8,313 |
|
― |
|
8,313 |
|
株式オプション費用 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
13,512 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
13,512 |
|
株式オプションの失効 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(91,580) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(91,580) |
|
子会社の株式オプションの失効 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(33,283) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(33,283) |
|
為替換算差額 |
|
135 |
|
― |
|
1,973 |
|
― |
|
(596) |
|
2 |
|
(1,514) |
|
― |
|
期末残高 |
|
97,305 |
|
27,023 |
|
803,039 |
|
― |
|
19,096 |
|
(124,255) |
|
70,191 |
|
892,399 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注：
1 この金額は、関連会社において、自国の法律の要件に従い確保しなければならない準備金を表す。
|
|
株式オプション 準備金 |
|
公正価値準備金 |
|
その他の準備金合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
― |
|
2,759 |
|
2,759 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定された投資の処分時の振替 |
― |
|
105 |
|
105 |
|
株式オプション費用 |
4,370 |
|
― |
|
4,370 |
|
期末残高 |
4,370 |
|
2,864 |
|
7,234 |
|
当社－2021年 |
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
80,022 |
|
2,759 |
|
82,781 |
|
株式オプション費用 |
11,558 |
|
― |
|
11,558 |
|
株式オプションの失効 |
(91,580) |
|
― |
|
(91,580) |
|
期末残高 |
― |
|
2,759 |
|
2,759 |
|
|
|
|
|
|
|
29 長期債務
|
|
当グループ |
||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
繰延収益 |
1,349,708 |
|
1,285,291 |
|
繰延負債 |
68,758 |
|
― |
|
預り金 |
35,941 |
|
50,795 |
|
非支配持分に対する債務 |
62,090 |
|
116,710 |
|
その他の債務 |
5,441 |
|
11,845 |
|
|
1,521,938 |
|
1,464,641 |
|
|
|
|
|
繰延収益は、顧客から譲渡された資産並びに水道及び下水セグメントのまだ提供されていないサービス、並びに株主の貸付金の利息収益に関するものである。債務の公正価値はその帳簿価額に近似している。