30 社債
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
流動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ミディアム・ターム・ノート |
30(a) |
2,630,000 |
|
845,000 |
|
1,000,000 |
|
― |
|
4.0％保証付無担保社債 |
30(i) |
― |
|
1,726,924 |
|
― |
|
― |
|
|
|
2,630,000 |
|
2,571,924 |
|
1,000,000 |
|
― |
|
非流動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ミディアム・ターム・ノート |
30(a) |
7,219,623 |
|
9,768,631 |
|
2,240,000 |
|
3,240,000 |
|
3.52％小売物価指数保証付社債 |
30(b) |
464,999 |
|
484,047 |
|
― |
|
― |
|
5.75％保証付無担保社債 |
30(c) |
1,853,563 |
|
1,995,257 |
|
― |
|
― |
|
5.375％保証付無担保社債 |
30(d) |
1,063,730 |
|
1,144,932 |
|
― |
|
― |
|
1.75％インデックス連動型保証付社債 |
30(e) |
1,250,886 |
|
1,302,127 |
|
― |
|
― |
|
1.369％及び1.374％インデックス連動型保証付社債 |
30(f) |
1,250,886 |
|
1,302,127 |
|
― |
|
― |
|
1.489％、1.495％及び1.499％インデックス連動型保証付社債 |
30(g) |
1,172,833 |
|
1,237,197 |
|
― |
|
― |
|
2.186％インデックス連動型保証付社債 |
30(h) |
404,202 |
|
399,300 |
|
― |
|
― |
|
1.5％保証付無担保社債 |
30(j) |
1,325,071 |
|
1,425,701 |
|
― |
|
― |
|
1.25％保証付無担保社債 |
30(k) |
1,577,145 |
|
1,696,814 |
|
― |
|
― |
|
|
|
17,582,938 |
|
20,756,133 |
|
2,240,000 |
|
3,240,000 |
|
合計 |
|
20,212,938 |
|
23,328,057 |
|
3,240,000 |
|
3,240,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社債は以下の通り償還される。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
2,630,000 |
|
2,571,924 |
|
1,000,000 |
|
― |
|
１年超５年以内 |
5,584,622 |
|
5,158,957 |
|
740,000 |
|
1,240,000 |
|
５年超 |
11,998,316 |
|
15,597,176 |
|
1,500,000 |
|
2,000,000 |
|
合計 |
20,212,938 |
|
23,328,057 |
|
3,240,000 |
|
3,240,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在の当グループ及び当社の社債の加重平均実効利率は以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
ミディアム・ターム・ノート |
4.45 |
|
4.69 |
|
4.25 |
|
4.25 |
|
社債 |
4.60 |
|
3.82 |
|
― |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在の当グループ及び当社の社債の公正価値は以下の通りである。
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|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
3.52％小売物価指数保証付社債 |
277,377 |
|
309,401 |
|
― |
|
― |
|
5.75％保証付無担保社債 |
2,150,258 |
|
2,871,768 |
|
― |
|
― |
|
5.375％保証付無担保社債 |
1,164,432 |
|
1,432,230 |
|
― |
|
― |
|
1.75％インデックス連動型保証付社債 |
1,616,416 |
|
1,934,326 |
|
― |
|
― |
|
1.369％及び1.374％インデックス連動型保証付社債 |
1,768,908 |
|
1,905,210 |
|
― |
|
― |
|
1.489％、1.495％及び1.499％インデックス連動型保証付社債 |
1,761,868 |
|
1,897,627 |
|
― |
|
― |
|
2.186％インデックス連動型保証付社債 |
351,131 |
|
470,366 |
|
― |
|
― |
|
4.0％保証付無担保社債 |
― |
|
1,739,531 |
|
― |
|
― |
|
1.5％保証付無担保社債 |
920,823 |
|
1,138,740 |
|
― |
|
― |
|
1.25％保証付無担保社債 |
1,106,674 |
|
1,558,430 |
|
― |
|
― |
|
ミディアム・ターム・ノート |
9,780,755 |
|
10,882,630 |
|
3,146,461 |
|
3,118,920 |
|
20,898,642 |
|
26,140,259 |
|
3,146,461 |
|
3,118,920 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) ミディアム・ターム・ノート(以下「MTN」という)
(ⅰ)以下に基づき、当社のMTNが発行された。
(a) コマーシャル・ペーパー(以下「CP」という)及びミディアム・ターム・ノート(以下「MTN」という)プログラムで、2019年６月17日付のプログラム契約に基づき、合わせて50億マレーシア・リンギットのマスター・リミットと500百万マレーシア・リンギットのCPプログラムのサブ・リミットが設定されたもの(総称して「債券プログラム」という)。
2019年６月25日、額面価額500百万マレーシア・リンギットの当社の既存のMTNの借り換え目的で、額面価額500百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNのクーポン・レートは年率4.60％で、半年毎に後払いで支払われ、また、当該MTNは2034年６月23日に額面価額で償還される。
2020年７月24日、当該プログラムに基づき、年率3.65％のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額500百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2030年７月24日に額面価額で償還される。
2020年９月４日、当該プログラムに基づき、年率3.10％のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額240百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2023年９月４日に額面価額で償還される。
(b) 2013年３月26日付の社債信託証書及びプログラム契約により構成される、最大20億マレーシア・リンギットのMTN発行プログラム。
2013年４月25日、当該プログラムに基づき、年率4.38％(2021年：4.38％)のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額10億マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2023年４月25日に額面価額で償還される。
2016年11月11日、当該プログラムに基づき、年率5.15％(2021年：5.15％)のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額500百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2036年11月11日に額面価額で償還される。
2016年11月11日、当該プログラムに基づき、年率4.63％(2021年：4.63％)のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額500百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2026年11月11日に額面価額で償還される。
(ⅱ)以下に基づき、ワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッド(以下「YTLPI」という)のMTNが発行された。
(a) YTLPIのMTNは、2011年８月11日付の社債信託証書及びMTN契約により構成される、最大50億マレーシア・リンギットのMTNプログラムに従って発行された。当該プログラムの与信枠には、年率4.49％から4.99％(2021年：4.49％から4.99％)の利息が付されており、2023年３月24から2028年８月24日(2021年：10月13日から2028年８月24日)の間に全額返済される。
(b) YTLPIのイスラムMTNは、2017年４月20日付の信託証書及び与信枠代理契約により構成される、(タワッルク契約を通じた)ムラーバハ(割賦販売)のシャリア(イスラム法)原理に則った額面価額が最大25億マレーシア・リンギットのイスラム・ミディアム・ターム・ノート与信枠に基づき発行された。当該プログラムの与信枠には、年率5.05％(2021年:5.05％)の利益率で利息が付されており、2027年５月３日に全額返済される。
(ⅲ)以下に基づき、ワイ・ティー・エル・ホスピタリティREITグループ(以下「YTL REIT」という)のMTNが発行された。
YTL REITのMTNは、2016年５月11日付の社債信託証書及びプログラム契約により構成される、最大1,650百万マレーシア・リンギットのMTN発行プログラムに従って発行された。
報告期間末日において、810百万マレーシア・リンギット(2021年:810百万マレーシア・リンギット)が以下の通り発行済であった。
(a) 2017年５月23日、リッツ・カールトン・クアラルンプールのスイート・ウィングとホテル・ウィングで計上された改修費用を調達する目的で、額面価額65百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。また、当該MTNは2022年５月23日に額面価額で償還された。
(b) 2017年11月３日、YTL REITによるマジェスティック・ホテル・クアラルンプールの取得資金を調達する目的で、額面価額385百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。また、当該MTNは2024年11月１日に額面価額で償還される。
(c) 2017年11月23日、YTL REITの既存の借入金の借り換え目的で、額面価額265百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。また、当該MTNは2022年11月23日に額面価額で償還された。
(d) 2019年５月24日、YTL REITの既存の額面価額10百万マレーシア・リンギットのMTNの借り換え目的で、額面価額10百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。また、当該MTNは2022年５月23日に額面価額で償還される。
(e) 2019年６月28日、JWマリオット・ホテル・クアラルンプールで計上された改修費用を調達する目的で、額面価額85百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。また、当該MTNは2023年６月28日に額面価額で償還される。
(f) 2022年５月23日、総額75百万マレーシア・リンギットの満期MTNを償還し、一部の不動産で計上された５百万マレーシア・リンギットの改修費用を調達する目的で、額面価額80百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。また、当該MTNは2027年５月21日に額面価額で償還される。
当該MTNのクーポン・レートは年率3.27％から5.05％(2021年: 3.31％から5.05％)であり、半年毎に後払いで支払われ、一部の不動産により担保されている。
(ⅳ)以下に基づき、ワイ・ティー・エル・セメント・バーハッド・グループ(以下「YTLセメント」という)のMTNが発行された。
2016年に、YTLセメントの子会社であるケダー・セメント・センドリアン・バーハッド(以下「KCSB」という)は、ワカラとムラーバハ(割賦販売)のシャリア(イスラム法)原理に基づき、額面価額で最大500百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラを発行する目的で、スクーク・ワカラ・プログラム(以下「スクーク・ワカラ」という)を設立した。本プログラムにより、KCSBは、有形固定資産／投資の取得の資金調達及び／又は返済、運転資本要件の資金調達並びにKCSBの既存の銀行借入の借り換えに使用できる資金を随時調達する柔軟性を提供される。スクーク・ワカラ・プログラムは、2017年１月13日のスクーク・ワカラの最初の発行日から７年間の保有期間を有する。
2017年１月13日、KCSBは、KCSBの運転資本要件に資金を供給する目的で、額面価額それぞれ100百万マレーシア・リンギット及び180百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラの１回目及び２回目の発行を行った。スクーク・ワカラは、年率4.40％及び4.80％の利益を生み、2018年及び2020年１月にそれぞれ完全に決済された。
2017年12月13日及び2019年７月10日、KCSBは、KCSBの運転資本要件に資金を供給する目的で、額面価額100百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラの３回目及び４回目の発行を行った。スクーク・ワカラは、年率5.00％及び5.06％の利益を生み、2020年12月及び2022年７月にそれぞれ完全に決済された。
2019年７月10日、KCSBは、KCSBの運転資本要件に資金を供給する目的で、額面価額120百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラの５回目の発行を行った。スクーク・ワカラは、年率4.10％の利益を生み、2020年７月に完全に決済された。
2020年１月13日、2020年７月９日及び2020年12月11日、KCSBは、KCSBの運転資本要件に資金を供給する目的で、額面価額180百万マレーシア・リンギット、120百万マレーシア・リンギット及び100百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラの６回目、７回目及び８回目の発行を行った。スクーク・ワカラは2023年１月13日、2023年７月７日及び2023年12月11日に期限を迎え、それぞれ年率4.60％、4.55％及び4.40％の利益を生む。
2022年７月８日、KCSBは、KCSBの運転資本要件に資金を供給する目的で、額面価額100百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラの９回目の発行を行った。スクーク・ワカラは2023年７月10日に期限を迎え、年率4.25％の利益を生む。
(b) 3.52％小売物価指数保証付社債(以下「RPIG社債」という)
ウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシーのRPIG社債は、１月30日及び７月30日の半年毎に、当初は年率3.52％で、毎年、物価上昇率を上乗せした利率で利息が付される。2022年６月30日現在の実効利率は年率6.37％(2021年：4.38％)である。RPIG社債は、2023年７月30日に発行体により未払利息と共に指数価額で全額償還される。
(c) 5.75％保証付無担保社債
2003年10月15日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッドが無条件かつ取消不能で保証する、満期2033年、額面価額350百万英ポンドの5.75％保証付無担保社債(以下「5.75％GU社債」という)を発行した。5.75％GU社債は、2003年10月15日付の社債信託証書に基づき発行されている。発行された5.75％GU社債の額面価額は350百万英ポンドであり、そのうち346,914,254英ポンド(2021年：346,717,774英ポンド)(償却費用及び割引控除後)が2022年６月30日現在も未償還であった。5.75％GU社債の正味手取金は、既存の金融債務の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。
当該社債には年率5.75％の利息が付され、毎年10月14日の年１回支払われる。当該社債は、2033年10月14日に発行体により未払利息と共に額面価額で全額償還される。
(d) 5.375％保証付無担保社債
2005年３月10日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2028年、額面価額200百万英ポンドの5.375％保証付無担保社債(以下「5.375％GU社債」という)を発行した。5.375％GU社債は、2005年３月10日付の社債信託証書に基づき発行されている。
発行された5.375％GU社債の額面価額は200百万英ポンドであり、そのうち199,088,549英ポンド(2021年：198,955,933英ポンド)(償却費用及び割引控除後)が2022年６月30日現在も未償還であった。当該社債の正味手取金は、既存の金融債務の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。
当該社債には年率5.375％の利息が付され、毎年３月10日の年１回支払われる。当該社債は、2028年３月10日に発行体により未払利息と共に額面価額で全額償還される。
(e) 1.75％インデックス連動型保証付社債
2006年７月31日、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、額面価額75百万英ポンドの1.75％インデックス連動型保証付社債(以下「ILG社債１」という)を２つのトランシェで発行した。ILG社債１は、2006年７月31日付の社債信託証書に基づきそれぞれ発行されており、無担保である。
ILG社債１は、１月31日及び７月31日の半年毎に、当初は年率1.75％で、毎年、物価上昇率を上乗せした利率で利息が付される。2022年６月30日現在の実効利率は年率2.84％(2021年：2.61％)である。当該社債は発行体により、１つのトランシェについては2046年７月31日に、もう１つのトランシェについては2051年７月31日に、未払利息と共に指数価額で全額償還される。
(f) 1.369％及び1.374％インデックス連動型保証付社債
2007年１月31日、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期がいずれも2057年であり、額面価額75百万英ポンドの1.369％インデックス連動型保証付社債及び額面価額75百万英ポンドの1.374％インデックス連動型保証付社債(以下「ILG社債２」という)を発行した。ILG社債２は、2007年１月31日付の社債信託証書に基づきそれぞれ発行されており、無担保である。
ILG社債２は、１月31日及び７月31日の半年毎に、当初は年率1.369％及び1.374％で、毎年、物価上昇率を上乗せした利率で利息が付される。2022年６月30日現在の実効利率は年率2.23％(2021年：2.23％)である。当該社債は、2057年７月31日に発行体により未払利息と共に指数価額で全額償還される。
(g) 1.489％、1.495％及び1.499％インデックス連動型保証付社債
2007年９月28日、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期がいずれも2058年であり、額面価額50百万英ポンドの1.489％インデックス連動型保証付社債、額面価額50百万英ポンドの1.495％インデックス連動型保証付社債及び額面価額50百万英ポンドの1.499％インデックス連動型保証付社債(以下「ILG社債３」という)を発行した。ILG社債３は、2007年９月28日付の社債信託証書に基づきそれぞれ発行されており、無担保である。
ILG社債３は、11月29日及び５月29日の半年毎に、当初は年率1.489％、1.495％及び1.499％で、毎年、物価上昇率を上乗せした利率で利息が付される。2022年６月30日現在の実効利率は年率10.45％(2021年：2.96％)である。当該ILG社債は、2058年11月29日に発行体により未払利息と共に指数価額で全額償還される。
(h) 2.186％インデックス連動型保証付社債
2009年９月７日、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2039年、額面価額50百万英ポンドの2.186％インデックス連動型保証付社債(以下「ILG社債４」という)を発行した。ILG社債４は、2009年９月７日付の社債信託証書に基づき発行されており、無担保である。
ILG社債４は、12月１日及び６月１日の半年毎に、当初は年率2.186％で、半年毎に物価上昇率を上乗せした利率で利息が付される。2022年６月30日現在の実効利率は年率11.18％(2021年：3.66％)である。当該ILG社債は、2039年６月１日に発行体により未払利息と共に指数価額で全額償還される。
(i) 4.0％保証付無担保社債
2012年１月24日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2021年、額面価額200百万英ポンドの４％保証付無担保社債(以下「４％GU社債」という)を発行した。４％GU社債は、2012年１月24日付の社債信託証書に基づき発行されている。４％GU社債の正味手取金は、既存の金融債務の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。発行された４％GU社債の額面価額は200百万英ポンドであり、2021年９月24日に全額返済された。
2012年８月30日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2021年、額面価額100百万英ポンドの４％保証付無担保社債(以下「４％GU社債」という)を発行した。４％GU社債は、2012年８月30日付の社債信託証書に基づき発行されている。４％GU社債の正味手取金は、既存の金融債務の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。発行された４％GU社債の額面価額は100百万英ポンドであり、2021年９月24日に全額返済された。
(j) 1.5％保証付無担保社債
2019年９月17日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2029年、額面価額250百万英ポンドの1.5％保証付無担保社債(以下「1.5％GU社債」という)を発行した(50百万英ポンド留保)。1.5％GU社債は、2019年９月17日付の社債信託証書に基づき発行されている。2020年６月15日、留保された額面価額50百万ポンドの2029年満期1.5％保証付無担保社債が発行された。
発行された1.5％GU社債の額面価額は250百万英ポンドであり、そのうち248,001,336英ポンド(2021年：247,745,458英ポンド)(償却費用及び割引控除後)が2022年６月30日現在も未償還であった。1.5％GU社債の正味手取金は、既存の金融債務の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。
当該社債には年率1.5％の利息が付され、毎年９月17日の年１回支払われる。当該社債は、2029年９月17日に発行体により未払利息と共に額面価額で全額償還される。
(k) 1.25％保証付無担保社債
2021年１月12日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2036年、額面価額300百万英ポンドの1.25％保証付無担保社債(以下「1.25％GU社債」という)を発行した。1.25％GU社債は、2021年１月12日付の社債信託証書に基づき発行されている。発行された1.25％GU社債の額面価額は300百万英ポンドであり、そのうち295,179,730英ポンド(2021年：294,857,025英ポンド)(償却費用及び割引控除後)が2022年６月30日現在も未償還であった。1.25％GU社債の正味手取金は、既存の金融債務の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。
当該社債には年率1.25％の利息が付され、毎年１月12日の年１回支払われる。当該社債は、2036年１月12日に発行体により未払利息と共に額面価額で全額償還される。
31 借入金
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当座借越 |
31(a) |
101,892 |
|
26,051 |
|
― |
|
― |
|
ハイヤー・パーチェス・クレディター |
31(b) |
2,281 |
|
1,542 |
|
53 |
|
140 |
|
無償還無担保転換社債 |
31(c) |
― |
|
1,122 |
|
― |
|
― |
|
リボルビング信用枠 |
31(d) |
3,184,041 |
|
2,770,314 |
|
1,066,855 |
|
1,066,855 |
|
ターム・ローン |
31(e) |
934,142 |
|
4,262,079 |
|
― |
|
― |
|
トレード・ファシリティ |
31(f) |
58,929 |
|
30,864 |
|
― |
|
― |
|
|
|
4,281,285 |
|
7,091,972 |
|
1,066,908 |
|
1,066,995 |
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイヤー・パーチェス・クレディター |
31(b) |
5,337 |
|
1,905 |
|
55 |
|
― |
|
無償還無担保転換社債 |
31(c) |
― |
|
2,417 |
|
― |
|
― |
|
リボルビング信用枠 |
31(d) |
2,348,880 |
|
1,554,092 |
|
― |
|
― |
|
ターム・ローン |
31(e) |
15,407,742 |
|
13,096,000 |
|
― |
|
― |
|
|
|
17,761,959 |
|
14,654,414 |
|
55 |
|
― |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当座借越 |
31(a) |
101,892 |
|
26,051 |
|
― |
|
― |
|
ハイヤー・パーチェス・クレディター |
31(b) |
7,618 |
|
3,447 |
|
108 |
|
140 |
|
無償還無担保転換社債 |
31(c) |
― |
|
3,539 |
|
― |
|
― |
|
リボルビング信用枠 |
31(d) |
5,532,921 |
|
4,324,406 |
|
1,066,855 |
|
1,066,855 |
|
ターム・ローン |
31(e) |
16,341,884 |
|
17,358,079 |
|
― |
|
― |
|
トレード・ファシリティ |
31(f) |
58,929 |
|
30,864 |
|
― |
|
― |
|
|
|
22,043,244 |
|
21,746,386 |
|
1,066,963 |
|
1,066,995 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ及び当社の借入金は以下の通り返済される。
|
|
|
１年以内 |
|
１年超５年以内 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
当グループ |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
2022年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当座借越 |
|
101,892 |
|
― |
|
― |
|
101,892 |
|
ハイヤー・パーチェス・ クレディター |
|
2,281 |
|
5,337 |
|
― |
|
7,618 |
|
リボルビング信用枠 |
|
3,184,041 |
|
2,213,880 |
|
135,000 |
|
5,532,921 |
|
ターム・ローン |
|
934,142 |
|
14,580,145 |
|
827,597 |
|
16,341,884 |
|
トレード・ファシリティ |
|
58,929 |
|
― |
|
― |
|
58,929 |
|
|
|
4,281,285 |
|
16,799,362 |
|
962,597 |
|
22,043,244 |
|
2021年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当座借越 |
|
26,051 |
|
― |
|
― |
|
26,051 |
|
ハイヤー・パーチェス・ クレディター |
|
1,542 |
|
1,905 |
|
― |
|
3,447 |
|
ICULS |
|
1,122 |
|
2,417 |
|
― |
|
3,539 |
|
リボルビング信用枠 |
|
2,770,314 |
|
1,554,092 |
|
― |
|
4,324,406 |
|
ターム・ローン |
|
4,262,079 |
|
12,156,531 |
|
939,469 |
|
17,358,079 |
|
トレード・ファシリティ |
|
30,864 |
|
― |
|
― |
|
30,864 |
|
|
|
7,091,972 |
|
13,714,945 |
|
939,469 |
|
21,746,386 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社 |
|
|
|
|
||||
|
2022年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイヤー・パーチェス・ クレディター |
|
53 |
|
55 |
|
― |
|
108 |
|
リボルビング信用枠 |
|
1,066,855 |
|
― |
|
― |
|
1,066,855 |
|
|
|
1,066,908 |
|
55 |
|
― |
|
1,066,963 |
|
2021年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイヤー・パーチェス・ クレディター |
|
140 |
|
― |
|
― |
|
140 |
|
リボルビング信用枠 |
|
1,066,855 |
|
― |
|
― |
|
1,066,855 |
|
|
|
1,066,995 |
|
― |
|
― |
|
1,066,995 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在の当グループ及び当社の借入金の帳簿価額は、それぞれの公正価値に近似している。
報告日現在の当グループ及び当社の借入金の加重平均実効利率は以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
当座借越 |
1.75 |
|
1.10 |
|
― |
|
― |
|
ICULS |
― |
|
7.49 |
|
― |
|
― |
|
リボルビング信用枠 |
2.52 |
|
2.45 |
|
3.00 |
|
2.72 |
|
ターム・ローン |
2.51 |
|
2.02 |
|
― |
|
― |
|
トレード・ファシリティ |
2.75 |
|
3.92 |
|
― |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) 当座借越
当座借越はすべて無担保で、請求があり次第返済される。
(b) ハイヤー・パーチェス・クレディター
当グループのファイナンス・リースの金利は年率1.49％から4.28％(2021年： 1.56％から4.97％)であり、当社のファイナンス・リースの金利は年率2.15％から2.27％(2021年：2.27％)である。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内支払予定 |
2,340 |
|
1,540 |
|
56 |
|
141 |
|
１年超５年以内支払予定 |
5,808 |
|
2,135 |
|
57 |
|
― |
|
最低リース支払額合計 |
8,148 |
|
3,675 |
|
113 |
|
141 |
|
控除：財務費用 |
(530) |
|
(228) |
|
(5) |
|
(1) |
|
最低リース支払額の現在価値 |
7,618 |
|
3,447 |
|
108 |
|
140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(c) 無償還無担保転換社債(以下「ICULS」という)
2011年／2021年ICULS
2011年10月31日、当グループの子会社であるワイ・ティー・エル・ランド・アンド・デベロップメント・バーハッド(以下「YTLランド」という)は、10年間で利率が３％から６％まで段階的に上がるICULSを１口当たり額面価額0.50マレーシア・リンギットで992,378,023口発行した。
2011年／2021年ICULSの主な特徴は以下の通りである。
(ⅰ)2011年／2021年ICULSのクーポン・レートは、発行日(以下「発行日」という)から４年後の応当日までは年率3.0％、発行日から４年後の応当日の後、７年後の応当日までは年率4.5％である。その後、満期日までの2011年／2021年ICULSのクーポン・レートは年率6.0％である。利息は半年毎に後払いされる。
(ⅱ)2011年／2021年ICULSは、発行日以降いつでも、YTLランドの新規普通株式に転換可能であり、その転換価格は、以下の通り固定され、段階的に引き下げられる。
・発行日から４年後の応当日までの転換価格は常に1.32マレーシア・リンギット
・発行日から４年後の応当日の後、７年後の応当日までの転換価格は常に0.99マレーシア・リンギット
・発行日から７年後の応当日の後、満期日までの転換価格は常に0.66マレーシア・リンギット
(ⅲ)2011年／2021年ICULSは償還されず、満期日を過ぎた2011年／2021年ICULSは直ちに上記の転換価格にて普通株式に強制的に転換される。
(ⅳ)2011年／2021年ICULSの転換により発行される新規普通株式は、全額払込済であり、すべての面に関してすべての既存のYTLランド普通株式と同等に扱われる。
2011年／2021年ICULSの一部の金額は、当社が保有している(財務書類に対する注記15参照)。該当金額は当グループの財政状態計算書から消去されている。
ICULSは2021年10月31日に満期を迎えた。満期日を過ぎたすべてのICULSは直ちに0.66マレーシア・リンギットの転換価格にて普通株式に自動的に転換されている。
(d) リボルビング信用枠
子会社の不動産に対して担保を設定した80.0百万マレーシア・リンギット(2021年：347.905百万マレーシア・リンギット)の当グループのリボルビング信用枠を除いて、すべてのリボルビング信用枠は無担保で、請求があり次第返済される。
(e) ターム・ローン
(ⅰ)英ポンド建ターム・ローン
当該ターム・ローンには、以下が含まれている。
(a) 431,602,500マレーシア・リンギット[75百万英ポンド]のターム・ローンはウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッドの無担保ローンであり、ウェセックス・ウォーター・リミテッドにより保証されていた。当該ローンには、年率0.72％(2021年：0.72％から1.21％)の利息が付されており、2021年７月22日に全額返済された。
(b) 1,068.600百万マレーシア・リンギット[200百万英ポンド](2021年：1,150.940百万マレーシア・リンギット[200百万英ポンド])のターム・ローンはウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッドの無担保ローンであり、ウェセックス・ウォーター・リミテッドにより保証されている。最初の50百万英ポンドのローンは2015年１月30日に借り入れられ、年率2.36％(2021年：2.16％から2.36％)の利息が付されており、二つ目の50百万英ポンドのローンは2015年３月９日に借り入れられ、年率0.74％から1.60％(2021年：0.74％から0.94％)の利息が付されており、三つ目の50百万英ポンドのローンは2015年４月９日に借り入れられ、年率2.19％(2021年：1.99％から2.19％)の利息が付されており、四つ目の50百万英ポンドのローンは2016年５月25日に借り入れられ、年率1.07％から2.19％(2021年：1.07％から1.61％)の利息が付されている。すべてのローンは2024年１月30日から2025年５月25日の間に全額返済される。
(c) 1,068.600百万マレーシア・リンギット[200百万英ポンド](2021年：1,104,902,400マレーシア・リンギット[200百万英ポンド])のターム・ローンはウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッドに借り入れられ、そのうち934,596,379マレーシア・リンギット[174,919,779英ポンド](2021年：1,097,047,188マレーシア・リンギット[190,634,992英ポンド])(償却手数料控除後)が2022年６月30日現在、残高として残っている。当該ローンには、年率1.09％から2.20％(2021年：1.09％から1.82％)の利息が付されており、2026年１月31日に60％が一括返済され、残りの40％は2021年１月31日から半年毎に均等分割で返済される。
(d) 66,787,500マレーシア・リンギット(12,500,000英ポンド)のターム・ローンは、ウェセックス・ウォーター・リミテッドにより当事業年度に借り入れられ、2024年11月29日に全額返済される。当該借入金は無担保ローンであり、年率1.54％の利息が付されている。
当該ターム・ローンはすべて無担保である。
(ⅱ)米ドル建ターム・ローン
当該ターム・ローンには、以下が含まれている。
(a) 前事業年度の1,038.575百万マレーシア・リンギット[250百万米ドル]のターム・ローンは、ワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッド(以下「YTLPI」という)により2017年３月31日に借り入れられ、そのうち1,035,850,635マレーシア・リンギット[249,344,206米ドル](償却手数料控除後)が2021年６月30日現在も未返済であった。当該借入金には、年率1.28％から1.41％(2021年：1.29％から1.38％)の利息が付されている。当該ターム・ローン・ファシリティは、2022年３月31日に完全に決済された。
(b) 881.100百万マレーシア・リンギット[200百万米ドル](2021年：830.860百万マレーシア・リンギット[200百万米ドル])のターム・ローンは、ワイ・ティー・エル・ユーティリティーズ・ファイナンス４・リミテッドにより2020年11月25日に借り入れられ、そのうち877,320,081マレーシア・リンギット[199.142百万米ドル](2021年：824,761,488マレーシア・リンギット[198.532百万米ドル])(償却手数料控除後)が2022年６月30日現在も未返済であった。当該ターム・ローンはYTLPIにより保証されている。当該借入金には、年率1.44％から2.41％(2021年：1.44％から1.50％)の利息が付されており、2023年11月25日に返済される。
当該ターム・ローンはすべて無担保である。
(ⅲ)マレーシア・リンギット建ターム・ローン
子会社の上場株式及び不動産に対して担保を設定した当グループの3,380.0百万マレーシア・リンギット(2021年：1,925.206百万マレーシア・リンギット)のターム・ローンを除き、当該ターム・ローンはすべて無担保である。
(ⅳ)シンガポール・ドル建ターム・ローン
当該ターム・ローンには、以下が含まれている。
(a) 6,315.372百万マレーシア・リンギット[1,995.0百万シンガポール・ドル]のターム・ローンは、ワイ・ティー・エル・パワーセラヤ・プライベート・リミテッドにより2017年９月14日に借り入れられ、2022年９月12日に全額返済される。そのうち5,998,315,191マレーシア・リンギット(1,894,843,060シンガポール・ドル)(2021年:6,006,549,854マレーシア・リンギット[1,943,741,458シンガポール・ドル])(償却費用控除後)が2022年６月30日現在も未返済であった。当該借入金は2022年６月１日に借り換えられ、2027年６月１日に全額返済される。ターム・ローンは、ワイ・ティー・エル・パワーセラヤ・プライベート・リミテッドの資産及び株式により担保されている(2021年：無担保ローン)。当該借入金には年率1.61％から2.79％(2021年：1.55％から1.84％)の利息が付されている。
(b) 728.088百万マレーシア・リンギット[230.0百万シンガポール・ドル]のターム・ローンは、テイザー・パワー・プライベート・リミテッドにより2022年６月１日に借り入れられ、そのうち725,582,165マレーシア・リンギット(229,208,417シンガポール・ドル)(償却費用控除後)が2022年６月30日現在も未返済であった。ターム・ローンは、テイザー・パワー・プライベート・リミテッドの資産及び株式により担保されている。当該借入金には年率2.51％の利息が付されており、2027年６月１日に返済される。
子会社の不動産に対する第１順位固定担保権の設定によって保証されている当グループのゼロ・マレーシア・リンギット(2021年：276.729百万マレーシア・リンギット)のターム・ローンを除き、当該ターム・ローンはすべて無担保である。
(v)オーストラリア・ドル建ターム・ローン
すべてのターム・ローンは、子会社の不動産に対する第１順位固定担保権の設定によって保証されている。
(vi)日本円建ターム・ローン
すべてのターム・ローンは、子会社の不動産に対する第１順位固定担保権の設定によって保証されている。
(f) トレード・ファシリティ
銀行引受手形はすべて無担保で、請求があり次第返済される。
32 リース負債
リース負債の詳細は以下の通りである。
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当グループ |
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当社 |
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2022年 |
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2021年 |
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2022年 |
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2021年 |
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千マレーシア・ リンギット |
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千マレーシア・ リンギット |
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千マレーシア・ リンギット |
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千マレーシア・ リンギット |
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内訳： |
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流動 |
170,939 |
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180,091 |
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6,844 |
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6,716 |
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非流動 |
1,245,678 |
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1,303,867 |
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2,339 |
|
9,056 |
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1,416,617 |
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1,483,958 |
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9,183 |
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15,772 |
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当グループのリース負債の満期構成は、財務書類に対する注記38(e)に開示されている。
当グループ及び当社の多数の不動産及び機器リースには、延長オプション及び解約オプションが含まれている。これらは、当グループ及び当社の業務に使用する資産を管理する上で、業務上の柔軟性を最大化するために使用されている。保有する延長オプション及び解約オプションの大部分は、当グループ及び当社のみが行使可能であり、それぞれの貸手が行使するものではない。
一部の不動産リースは、売上高に連動する変動支払条件を含んでおり、その比率は売上高の１％から５％の範囲である。売上高に応じて決まる変動リース料は、当該変動リース料が発生する契機となった状況が生じた期間において損益計算書に認識される。
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当グループ |
||
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2022年 |
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2021年 |
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千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
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期首残高 |
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11,693 |
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15,886 |
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増加 |
|
63 |
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― |
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受取利息 |
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681 |
|
573 |
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受取リース料 |
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(4,805) |
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(4,766) |
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期末残高 |
|
7,632 |
|
11,693 |
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当グループ |
||
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2022年 |
|
2021年 |
|
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|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
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内訳： |
|
|
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流動 |
|
3,326 |
|
4,107 |
|
非流動 |
|
4,306 |
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7,586 |
|
|
|
7,632 |
|
11,693 |
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当グループは、ミキサートラック及び機器を第三者にリースしている。各リースの解約不能期間は２年から７年である。
当該リースは、ミキサートラックの所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転している。当該リースには、買戻し契約や残価保証は含まれない。
受取予定のリース料は、以下の通りである。
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当グループ |
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2022年 |
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2021年 |
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千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
3,622 |
|
4,507 |
|
１年超２年以内 |
2,598 |
|
3,524 |
|
２年超３年以内 |
1,345 |
|
2,597 |
|
３年超４年以内 |
537 |
|
1,345 |
|
４年超５年以内 |
― |
|
537 |
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割引前リース料合計 |
8,102 |
|
12,510 |
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未稼得金利収益 |
(470) |
|
(817) |
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正味リース投資未回収額 |
7,632 |
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11,693 |
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33 交付金と拠出金
|
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|
当グループ |
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2022年 |
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2021年 |
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注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
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期首残高 |
|
661,614 |
|
596,669 |
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為替換算差額 |
|
(40,017) |
|
48,011 |
|
交付金及び拠出金の償却 |
７ |
(18,999) |
|
(21,548) |
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子会社の処分* |
|
(14,035) |
|
― |
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当事業年度における受取額 |
|
32,092 |
|
38,482 |
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期末残高 |
|
620,655 |
|
661,614 |
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|
* これは、注記15(b)(i)に開示されている通り、アルビオン・ウォーター・リミテッドの処分に関連している。
交付金と拠出金は、主にインフラ資産及び熱電併給設備に係る特定の適格支出に関する在外子会社における政府交付金により構成されている。