38 金融リスク管理
当グループ及び当社の事業は、外国為替リスク、金利リスク、価格リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされている。
当グループ及び当社の金融リスク管理方針は、上述のリスクを管理し株主の価値を高めるために適切なリソースを確保するように努めることである。投機的取引を行うことは当グループ及び当社の方針ではない。
取締役会は、これらのリスクのそれぞれの管理方針及び手続をレビューし、承認する。リスクの要約は以下の通りである。
外国為替リスクとは、為替レートの変動により、金融商品の公正価値又は将来のキャッシュ・フローが変動するリスクである。
当グループは、主に英ポンド及びシンガポール・ドルに関して、様々な通貨のエクスポージャーから発生するリスクにさらされている。当グループは、純資産が外貨換算リスクにさらされる外国事業に投資を行っている。かかるエクスポージャーは、それぞれの機能通貨建ての借入金により軽減されている。
必要があれば、当グループは、外国通貨建ての債権及び債務、並びに外国通貨建ての予定取引から生じるキャッシュ・フローによるエクスポージャーを制限するため、先渡為替予約を締結している。
当グループ及び当社において、外国為替リスクに対する重要なエクスポージャーはない。
報告日現在、当グループのオーストラリア及び日本の子会社への投資は、帳簿価額合計844百万マレーシア・リンギット[278百万豪ドル](2021年：868百万マレーシア・リンギット[278百万豪ドル])の豪ドル建てターム・ローン及び帳簿価額174百万マレーシア・リンギット[5,401百万円](2021年：なし)の日本円建てターム・ローンによりそれぞれヘッジされており、当該子会社の純資産から生じる為替リスクを軽減している。外貨建てローンは純投資ヘッジに指定されている。
当グループは、上記ヘッジ手段とヘッジ対象との経済的関係の有無を、通貨及び金額に基づき判断している。ヘッジ手段の原リスクがヘッジ対象のリスク構成要素と同一であることから、当グループは、オーストラリアに関して1 : 1.13 (2021年：1 : 1.20)、日本に関して1 : 0.87 (2021年：なし)のヘッジ比率を設定している。当グループは、為替レートの変動に起因する当該ローンの帳簿価額の変動と、為替レートの変動に起因する在外営業活動体への純投資額の変動を比較することにより、報告日現在の上記のヘッジ関係の有効性を評価している。
金利リスクとは、市場金利の変動により、当グループ及び当社の金融商品の公正価値又は将来のキャッシュ・フローが変動するリスクである。
当グループ及び当社の金利リスクに対するエクスポージャーは、主に変動金利の社債及び借入金から発生し、その一部は変動金利で保有する預金及び短期投資と相殺されている。当グループ及び当社は、固定金利と変動金利の負債を組み合わせて利用することでキャッシュ・フロー金利リスクを管理している。デリバティブ金融商品は、望ましい金利プロファイルを作り出す目的で適宜利用されている。
報告日現在の帳簿価額に基づく、当グループ及び当社の重要な利付金融商品の金利プロファイルは、以下の通りであった。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2022年 |
|
2021年 |
|
2022年 |
|
2021年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
固定金利商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
18,897,981 |
|
22,943,057 |
|
3,240,000 |
|
3,240,000 |
|
変動金利商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
8,990,479 |
|
12,243,775 |
|
705,996 |
|
901,855 |
|
金融負債 |
23,358,201 |
|
22,131,386 |
|
1,066,963 |
|
1,066,995 |
|
|
32,348,680 |
|
34,375,161 |
|
1,772,959 |
|
1,968,850 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在、その他の残りの変数が一定で、金利が50ベーシス・ポイント下落／上昇した場合、借入金に対する支払利息が減少／増加する結果、当グループ及び当社の税引前利益及び資本は、それぞれ約116.8百万マレーシア・リンギット(2021年：約110.6百万マレーシア・リンギット)及び約5.3百万マレーシア・リンギット(2021年：約5.3百万マレーシア・リンギット)増加／減少することとなる。
当グループ及び当社は、純損益を通じて公正価値で測定する固定金利商品を有していない。そのため、報告日現在における金利の変動は税引前利益に影響を与えない。
当グループ及び当社の余剰資金は、銀行預金及びその他の短期商品へ投資される。当グループ及び当社は、かかる余剰資金を期間の短い商品に投資することで流動性リスクを管理し、キャッシュ・フロー上のニーズを満たしている。預金金利が10ベーシス・ポイント上昇／下落した場合、当事業年度の当グループ及び当社の受取利息はそれぞれ9.0百万マレーシア・リンギット(2021年：12.2百万マレーシア・リンギット)及び0.7百万マレーシア・リンギット(2021年：0.9百万マレーシア・リンギット)増加／減少することとなる。
投資
当グループ及び当社は、財政状態計算書において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産(以下「FVTOCI」という)及び純損益を通じて公正価値で測定する金融資産(以下「FVTPL」という)のいずれかに分類される投資から発生する持分証券及びインカムファンドの価格リスクにさらされている。
持分証券に対する投資から発生する価格リスクを管理するため、当グループ及び当社はポートフォリオを分散している。インカムファンド及びユニット・トラストについては、当グループ及び当社は主にAAA格付けの債券及びマネー・マーケット・ファンドに投資している。この投資は、定期預金と比較してより良い利回りを達成することを意図している。報告日現在、税率を含むその他のすべての変数が一定で、FVTPLで測定するインカムファンド及びユニット・トラストの価格が１％(2021年:１％)上昇／下降した場合、当グループ及び当社の税引後利益は、それぞれ15.0百万マレーシア・リンギット(2021年:24.7百万マレーシア・リンギット)及び5.5百万マレーシア・リンギット(2021年: 6.5百万マレーシア・リンギット)減少／増加することとなる。
報告日現在、当グループ及び当社の公正価値で測定する上場持分証券への投資に対するエクスポージャーは、それぞれ770.404百万マレーシア・リンギット(2021年：1,789.730百万マレーシア・リンギット)及び14.153百万マレーシア・リンギット(2021年：12.687百万マレーシア・リンギット)であった。
以下の表は、その他の残りの変数がすべて一定と仮定した場合の、報告日現在の市場相場価額において合理的に予測可能な相場の変動を適用した当グループ及び当社の株式の影響額を表している。
|
|
帳簿価額 |
|
株価の上昇 ／下落 |
|
株式の 影響額 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
％ |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
13,770 |
|
＋／－10 |
|
1,377 |
|
外国株式 |
756,634 |
|
＋／－10 |
|
75,663 |
|
当グループ－2021年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
363,799 |
|
＋／－10 |
|
36,380 |
|
外国株式 |
1,425,931 |
|
＋／－10 |
|
142,593 |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
5,708 |
|
＋／－10 |
|
571 |
|
外国株式 |
8,445 |
|
＋／－10 |
|
845 |
|
当社－2021年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
4,853 |
|
＋／－10 |
|
485 |
|
外国株式 |
7,834 |
|
＋／－10 |
|
783 |
|
|
|
|
|
|
|
燃料商品
当グループは、燃料の取得原価に影響を与える燃料油価格の変動に対するデリバティブ商品を利用することにより、燃料商品価格変動リスクをヘッジしている。
当グループは、シンガポールの電力プールに対して３ヶ月毎にあらかじめ定めた価格で、またリテール顧客に対して従量制又は様々な年数にわたる期間についての計算式で定められた価格のいずれかで、電力販売契約を締結している。当該契約における価格の決定は、主に電力発電に必要な燃料油の価格に基づいている。当グループは、燃料油価格の不利な変動に対して、燃料油スワップを締結している。当グループは通常、固定価格を支払い、燃料油価格指標に連動した変動価格を受け取るスワップを締結している。
燃料油及び天然ガスの購入から発生する価格変動に対するエクスポージャーは、価格が燃料油価格指標(CST180燃料油や積載日確定後のブレント原油など)に連動したスワップを通じて実質的に管理されている。当グループの先渡価格カーブの変動に対するエクスポージャーは軽微である。
信用リスクとは、取引相手の当グループ及び当社に対する債務の決済不履行により生じる潜在的な財務上の損失である。
当グループの信用リスクに対するエクスポージャーは、主に売掛金及びその他の債権から発生する。一方、当社の信用リスクに対するエクスポージャーは、その他の債権から発生する。その他の金融資産(投資有価証券、現金及び現金同等物並びにデリバティブ金融商品を含む)については、当グループ及び当社は信用力の高い取引相手とのみ取引することにより信用リスクを最小限に抑えている。
信用リスクの集中
当グループの事業の性質上、顧客は主に事業セグメント毎に区分されている。シンガポールにおける当グループの多目的公益事業において、すべての顧客に信用評価が実施され、与信限度額が設定されており、通常、保証の形での担保によって裏付けられている。当グループの水道及び下水事業においては、売掛金の信用リスクは、厳格な回収手続を通して軽減されている。取締役の見解では、当該事業により生じる信用リスクは、顧客層が幅広いものであるため限定されている。
売掛金、未請求の債権及び契約資産
当グループは、すべての売掛金、未請求の債権及び契約資産について、全期間の予想損失引当金を用いてECLを測定する、MFRS第９号の単純化したアプローチを適用している。ECLを測定するため、売掛金、未請求の債権及び契約資産は、共通の信用リスク特性と期日経過数に基づいてグルーピングされる。
予想損失率は、１年から13年の過去の経年プロファイルと、同期間中に発生した対応する過去の信用損失に基づいて決定される。過去の損失率は、債権を顧客が決済する能力に影響を与えるマクロ経済要因に関する将来予測的な情報を反映するように調整される。当グループが特定した要因には、失業率、経済動向、国内総生産(以下「GDP」という)の年間成長率が含まれ、当グループはこれらの要因の予想される変化に基づいて過去の損失率を調整している。
上記に基づき、損失評価引当金は、売掛金、未請求の債権及び契約資産並びに関連当事者について以下のように決定された。
|
|
|
|
|
期日経過 |
|
|
||||
|
|
|
延滞なし |
|
１日から90日 |
|
91日から120日 |
|
120日超 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総額での帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
－売掛金 |
|
1,619,984 |
|
185,254 |
|
18,925 |
|
978,551 |
|
2,802,714 |
|
－未請求の債権 |
|
1,291,969 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,291,969 |
|
－契約資産 |
|
208,065 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
208,065 |
|
|
3,120,018 |
|
185,254 |
|
18,925 |
|
978,551 |
|
4,302,748 |
|
|
減損損失引当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－売掛金 |
|
(45,608) |
|
(9,171) |
|
(2,862) |
|
(480,457) |
|
(538,098) |
|
－未請求の債権 |
|
(7,997) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(7,997) |
|
－契約資産 |
|
(289) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(289) |
|
|
|
(53,894) |
|
(9,171) |
|
(2,862) |
|
(480,457) |
|
(546,384) |
|
帳簿価額純額 |
|
3,066,124 |
|
176,083 |
|
16,063 |
|
498,094 |
|
3,756,364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期日経過 |
|
|
||||
|
|
|
延滞なし |
|
１日から90日 |
|
91日から120日 |
|
120日超 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総額での帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
－売掛金 |
|
1,132,272 |
|
226,779 |
|
37,135 |
|
869,052 |
|
2,265,238 |
|
－未請求の債権 |
|
946,467 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
946,467 |
|
－契約資産 |
|
192,712 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
192,712 |
|
|
2,271,451 |
|
226,779 |
|
37,135 |
|
869,052 |
|
3,404,417 |
|
|
減損損失引当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－売掛金 |
|
(57,781) |
|
(18,349) |
|
(6,723) |
|
(454,353) |
|
(537,206) |
|
－未請求の債権 |
|
(8,191) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(8,191) |
|
－契約資産 |
|
(19) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(19) |
|
|
|
(65,991) |
|
(18,349) |
|
(6,723) |
|
(454,353) |
|
(545,416) |
|
帳簿価額純額 |
|
2,205,460 |
|
208,430 |
|
30,412 |
|
414,699 |
|
2,859,001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在、当グループ及び当社の金融資産に係る信用リスクに対する最大エクスポージャーは、財政状態計算書において帳簿価額で表示されている。ただし、電力の販売及びスチーム販売に係る当グループの売掛金については、当グループは顧客ごとの個別の評価を実施する予定であり、通常、銀行保証もしくは選択された顧客からの保証金の形で担保を要求する。
現金預金
当グループ及び当社は、現金預金を信用力のある多数の金融機関に預けている。当グループ及び当社の方針により、単一の金融機関に対する金融エクスポージャーの集中は制限される。現金預金残高もMFRS第９号の減損要求事項の対象となっているが、重要な減損損失は認識されていない。
デリバティブ金融商品
デリバティブ金融商品に関連する取引は、信用力の高い取引相手との間にのみ認められる。そのため、経営陣はいかなる取引相手の債務不履行も予想していない。当グループ及び当社は、財政上の取引相手の不履行により重大な損失のリスクが発生する可能性は低いと考えている。
その他の債権
当グループ及び当社は、その他の債権及び関連当事者に対する債権について、ECLの３ステージのアプローチを採用している。３ステージのアプローチは、債権の信用リスクを反映し、区分毎に損失評価引当金の設定方法を定めている。
当グループ及び当社のECLモデルの基礎となっている仮定の要約は、以下の通りである。
|
区分 |
|
当グループ及び当社の区分の定義 |
|
ECLの認識の基礎 |
|
正常債権 |
|
債務者の債務不履行のリスクは低く、契約上のキャッシュ・フローを満たす高い能力を有している。 |
|
12ヶ月のECL |
|
延滞債権 |
|
債務者は、利息及び／又は元本の支払の期日経過が90日超である場合、信用リスクの著しい増大があるとみなしている。 |
|
全期間のECL |
|
不良債権 |
|
債務者の支払の期日経過が365日超である。 |
|
全期間のECL |
|
直接償却 |
|
債務を返済するのに十分な将来キャッシュ・フローを生み出すための収入源又は資産を債務者が有していないため、回収の合理的な予想がないことを示す証拠がある。 |
|
資産を直接償却する |
|
|
|
|
|
|
上記に基づき、損失評価引当金は、12ヶ月のECL又は全期間のECLのいずれかに基づき、PD×LGD×EADの手法を用いて測定される。
・PD(「債務不履行確率」)－契約期間中に債務者が返済不能に陥る可能性。
・LGD(「デフォルト時損失率」)－デフォルトが発生した場合に回収されない契約上のキャッシュ・フローの割合。
・EAD(「デフォルト時エクスポージャー」)－デフォルト・リスクにさらされた残高。
PD及びLGDの算出に当たっては、当グループ及び当社は、各債務者の区分別の過去の日付を考慮し、将来予測的なマクロ経済データに照らして調整している。当グループ及び当社は、債務者が事業を行う業界及び地域を最も関連性のある要因と位置づけ、これらの要因の予想される変化に基づいて過去の損失率を調整している。損失評価引当金は、信用損失が発生する可能性と信用損失が発生しない可能性を反映した確率加重金額で測定している。報告期間中に、見積技法又は仮定に対する重要な変更はなかった。
当グループ及び当社の金融資産の最大信用リスク・エクスポージャーは、報告期間末現在の帳簿価額と近似している。
当グループ及び当社の損失評価引当金の増減は以下の通りである。
|
|
売掛金 |
未請求の債権 |
契約資産 |
関連当事者 |
その他の債権 |
合計 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
千マレーシア・リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年７月１日現在 |
537,206 |
8,191 |
19 |
757 |
90,456 |
636,629 |
|
債権の減損に係る引当金 |
116,166 |
413 |
270 |
206 |
31,028 |
148,083 |
|
債権の減損に係る戻入 |
(25,398) |
― |
― |
― |
(94) |
(25,492) |
|
当事業年度中に回収不能として直接償却されたもの |
(68,597) |
― |
― |
― |
(4,911) |
(73,508) |
|
為替換算差額 |
(21,279) |
(607) |
― |
― |
1,188 |
(20,698) |
|
2022年６月30日現在 |
538,098 |
7,997 |
289 |
963 |
117,667 |
665,014 |
|
当グループ－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
2020年７月１日現在 |
557,230 |
7,568 |
110 |
134 |
156,748 |
721,790 |
|
債権の減損に係る引当金 |
107,121 |
― |
― |
623 |
4,752 |
112,496 |
|
債権の減損に係る戻入 |
(36,085) |
(78) |
(91) |
― |
(69,114) |
(105,368) |
|
当事業年度中に回収不能として直接償却されたもの |
(112,623) |
― |
― |
― |
(1,952) |
(114,575) |
|
為替換算差額 |
21,563 |
701 |
― |
― |
22 |
22,286 |
|
2021年６月30日現在 |
537,206 |
8,191 |
19 |
757 |
90,456 |
636,629 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
関連当事者 |
|
その他の債権 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年７月１日現在 |
|
116,665 |
|
1,765 |
|
118,430 |
|
債権の減損に係る戻入 |
|
(79,680) |
|
― |
|
(79,680) |
|
2022年６月30日現在 |
|
36,985 |
|
1,765 |
|
38,750 |
|
当社－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
2020年７月１日現在 |
|
116,859 |
|
1,765 |
|
118,624 |
|
債権の減損に係る戻入 |
|
(194) |
|
― |
|
(194) |
|
2021年６月30日現在 |
|
116,665 |
|
1,765 |
|
118,430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動性リスクとは、当グループ及び当社が、資金不足によって金融債務を履行するにあたり困難に直面するリスクである。当グループ及び当社の流動性リスクに対するエクスポージャーは、主に金融資産及び負債の満期の不一致により発生する。
当グループ及び当社の目的は、継続的な資金調達とスタンドバイ信用枠の利用による柔軟性とのバランスを維持することである。
以下の表は、契約上の割引前返済債務に基づく、報告日現在の当グループ及び当社の金融負債の満期別の内訳である。
|
|
要求払い 又は１年以内 |
|
１－５年 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
4,524,999 |
|
103,472 |
|
― |
|
4,628,471 |
|
社債及び借入金 |
8,696,349 |
|
26,457,760 |
|
21,652,692 |
|
56,806,801 |
|
リース負債 |
258,765 |
|
742,219 |
|
1,122,104 |
|
2,123,088 |
|
関連当事者 |
35,531 |
|
― |
|
― |
|
35,531 |
|
|
13,515,644 |
|
27,303,451 |
|
22,774,796 |
|
63,593,891 |
|
デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料油スワップ |
8,053 |
|
1,298 |
|
― |
|
9,351 |
|
先渡為替予約 |
262 |
|
69 |
|
― |
|
331 |
|
電力先物 |
13,425 |
|
― |
|
― |
|
13,425 |
|
|
21,740 |
|
1,367 |
|
― |
|
23,107 |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
27,917 |
|
― |
|
― |
|
27,917 |
|
社債及び借入金 |
2,208,298 |
|
1,092,800 |
|
1,956,625 |
|
5,257,723 |
|
リース負債 |
7,074 |
|
2,358 |
|
― |
|
9,432 |
|
関連当事者 |
6,542 |
|
― |
|
― |
|
6,542 |
|
|
2,249,831 |
|
1,095,158 |
|
1,956,625 |
|
5,301,614 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
要求払い 又は１年以内 |
|
１－５年 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
3,686,673 |
|
179,350 |
|
― |
|
3,866,023 |
|
社債及び借入金 |
10,742,683 |
|
21,586,915 |
|
25,260,213 |
|
57,589,811 |
|
リース負債 |
288,825 |
|
871,706 |
|
1,096,338 |
|
2,256,869 |
|
関連当事者 |
38,411 |
|
― |
|
― |
|
38,411 |
|
|
14,756,592 |
|
22,637,971 |
|
26,356,551 |
|
63,751,114 |
|
デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料油スワップ |
7,192 |
|
121 |
|
― |
|
7,313 |
|
先渡為替予約 |
11,629 |
|
592 |
|
― |
|
12,221 |
|
電力先物 |
15,253 |
|
― |
|
― |
|
15,253 |
|
|
34,074 |
|
713 |
|
― |
|
34,787 |
|
当社－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
28,058 |
|
― |
|
― |
|
28,058 |
|
社債及び借入金 |
1,208,125 |
|
2,155,560 |
|
2,035,200 |
|
5,398,885 |
|
リース負債 |
7,074 |
|
9,432 |
|
― |
|
16,506 |
|
関連当事者 |
4,460 |
|
― |
|
― |
|
4,460 |
|
|
1,247,717 |
|
2,164,992 |
|
2,035,200 |
|
5,447,909 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39 金融商品
(a) 分類別の金融商品
以下の表は、以下の通り分類される金融商品の内訳を表している。
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
99,978 |
|
― |
|
241,550 |
|
341,528 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
2,481,355 |
|
275,745 |
|
― |
|
― |
|
2,757,100 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
― |
|
20,607 |
|
― |
|
20,607 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
1,500,569 |
|
― |
|
― |
|
1,500,569 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
884 |
|
415,007 |
|
― |
|
415,891 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
4,117,934 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
4,117,934 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
25 |
|
101,465 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
101,465 |
|
定期預金 |
|
26 |
|
8,230,733 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
8,230,733 |
|
現金預金 |
|
26 |
|
3,167,824 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
3,167,824 |
|
合計 |
|
|
|
18,099,311 |
|
1,877,176 |
|
435,614 |
|
241,550 |
|
20,653,651 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
||||||
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
29 |
|
― |
|
― |
|
103,472 |
|
103,472 |
|
社債 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
17,582,938 |
|
17,582,938 |
|
借入金 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
17,761,959 |
|
17,761,959 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
1,245,678 |
|
1,245,678 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
761 |
|
606 |
|
― |
|
1,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
― |
|
― |
|
4,524,999 |
|
4,524,999 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
21,740 |
|
― |
|
21,740 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
25 |
|
― |
|
― |
|
35,531 |
|
35,531 |
|
社債 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
2,630,000 |
|
2,630,000 |
|
借入金 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
4,281,285 |
|
4,281,285 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
170,939 |
|
170,939 |
|
合計 |
|
|
|
761 |
|
22,346 |
|
48,336,801 |
|
48,359,908 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
14,153 |
|
9,598 |
|
23,751 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
8,117 |
|
― |
|
― |
|
8,117 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
25 |
|
951,154 |
|
― |
|
― |
|
951,154 |
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
545,668 |
|
― |
|
545,668 |
|
定期預金 |
|
26 |
|
160,328 |
|
― |
|
― |
|
160,328 |
|
現金預金 |
|
26 |
|
36,371 |
|
― |
|
― |
|
36,371 |
|
合計 |
|
|
|
1,155,970 |
|
559,821 |
|
9,598 |
|
1,725,389 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
|
30 |
|
2,240,000 |
|
2,240,000 |
|
借入金 |
|
31 |
|
55 |
|
55 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
2,339 |
|
2,339 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
27,917 |
|
27,917 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
25 |
|
6,542 |
|
6,542 |
|
社債 |
|
30 |
|
1,000,000 |
|
1,000,000 |
|
借入金 |
|
31 |
|
1,066,908 |
|
1,066,908 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
6,844 |
|
6,844 |
|
合計 |
|
|
|
4,350,605 |
|
4,350,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
50,783 |
|
― |
|
254,935 |
|
305,718 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
1,536,579 |
|
269,178 |
|
― |
|
― |
|
1,805,757 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
― |
|
26,461 |
|
― |
|
26,461 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
2,473,454 |
|
― |
|
― |
|
2,473,454 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
42 |
|
263,677 |
|
― |
|
263,719 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
3,230,086 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
3,230,086 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
25 |
|
92,910 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
92,910 |
|
定期預金 |
|
26 |
|
11,522,776 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
11,522,776 |
|
現金預金 |
|
26 |
|
2,155,871 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
2,155,871 |
|
合計 |
|
|
|
18,538,222 |
|
2,793,457 |
|
290,138 |
|
254,935 |
|
21,876,752 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
||||||
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
29 |
|
― |
|
― |
|
179,350 |
|
179,350 |
|
社債 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
20,756,133 |
|
20,756,133 |
|
借入金 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
14,654,414 |
|
14,654,414 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
39 |
|
674 |
|
― |
|
713 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
1,303,867 |
|
1,303,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
― |
|
― |
|
3,686,673 |
|
3,686,673 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
34,074 |
|
― |
|
34,074 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
25 |
|
― |
|
― |
|
38,411 |
|
38,411 |
|
社債 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
2,571,924 |
|
2,571,924 |
|
借入金 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
7,091,972 |
|
7,091,972 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
180,091 |
|
180,091 |
|
合計 |
|
|
|
39 |
|
34,748 |
|
50,462,835 |
|
50,497,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2021年 |
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非流動 |
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投資有価証券 |
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18 |
|
― |
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44,300 |
|
9,599 |
|
53,899 |
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流動 |
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売掛金及びその他の債権 |
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20 |
|
7,383 |
|
― |
|
― |
|
7,383 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
25 |
|
1,342,599 |
|
― |
|
― |
|
1,342,599 |
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
654,708 |
|
― |
|
654,708 |
|
定期預金 |
|
26 |
|
247,147 |
|
― |
|
― |
|
247,147 |
|
現金預金 |
|
26 |
|
3,071 |
|
― |
|
― |
|
3,071 |
|
合計 |
|
|
|
1,600,200 |
|
699,008 |
|
9,599 |
|
2,308,807 |
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金融負債 |
||
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償却原価 |
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合計 |
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注記 |
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千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
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当社－2021年 |
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非流動 |
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|
社債 |
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30 |
|
3,240,000 |
|
3,240,000 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
9,056 |
|
9,056 |
|
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|
流動 |
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|
買掛金及びその他の債務 |
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37 |
|
28,058 |
|
28,058 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
25 |
|
4,460 |
|
4,460 |
|
借入金 |
|
31 |
|
1,066,995 |
|
1,066,995 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
6,716 |
|
6,716 |
|
合計 |
|
|
|
4,355,285 |
|
4,355,285 |
|
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(b) 公正価値測定
以下の表は、公正価値で計上された金融商品の評価技法別の内訳である。以下の通り、異なるレベルが定義されている。
(ⅰ) レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格
(ⅱ) レベル２：資産又は負債に関して、直接的(すなわち価格)もしくは間接的(すなわち価格から算出される金額)に観測可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプット
(ⅲ) レベル３：観測可能な市場データに基づかない、資産又は負債のインプット(観測不能なインプット)
報告日現在、当グループ及び当社は、財政状態計算書に公正価値で計上される以下の金融商品を保有していた。
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レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
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当グループ－2022年 |
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|
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|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
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|
|
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|
－売買目的デリバティブ |
― |
|
884 |
|
― |
|
884 |
|
－インカム／エクイティファンド |
― |
|
1,500,569 |
|
― |
|
1,500,569 |
|
－株式投資 |
14,153 |
|
85,825 |
|
― |
|
99,978 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
5,352 |
|
430,262 |
|
― |
|
435,614 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
15,428 |
|
19,873 |
|
206,249 |
|
241,550 |
|
合計 |
34,933 |
|
2,037,413 |
|
206,249 |
|
2,278,595 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
― |
|
761 |
|
― |
|
761 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
13,425 |
|
8,921 |
|
― |
|
22,346 |
|
合計 |
13,425 |
|
9,682 |
|
― |
|
23,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
― |
|
42 |
|
― |
|
42 |
|
－インカム／エクイティファンド |
― |
|
2,505,067 |
|
― |
|
2,505,067 |
|
－株式投資 |
12,687 |
|
6,483 |
|
― |
|
19,170 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
290,138 |
|
― |
|
290,138 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
24,588 |
|
45 |
|
230,302 |
|
254,935 |
|
合計 |
37,275 |
|
2,801,775 |
|
230,302 |
|
3,069,352 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
― |
|
39 |
|
― |
|
39 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
34,748 |
|
― |
|
34,748 |
|
合計 |
― |
|
34,787 |
|
― |
|
34,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
14,153 |
|
545,668 |
|
― |
|
559,821 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
4 |
|
― |
|
9,594 |
|
9,598 |
|
合計 |
14,157 |
|
545,668 |
|
9,594 |
|
569,419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社－2021年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
12,687 |
|
654,708 |
|
31,613 |
|
699,008 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
5 |
|
― |
|
9,594 |
|
9,599 |
|
合計 |
12,692 |
|
654,708 |
|
41,207 |
|
708,607 |
|
|
|
|
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当事業年度において、公正価値測定のレベル１とレベル２の間に振替はなかった。