15 子会社株式
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当社 |
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2023年 |
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2022年 |
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千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
上場株式－取得原価 |
|
3,470,028 |
|
3,470,028 |
|
非上場株式－取得原価 |
|
4,931,851 |
|
4,849,175 |
|
控除：減損損失累計額 |
|
(159,650) |
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(85,874) |
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8,242,229 |
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8,233,329 |
|
市場価値 |
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－上場株式 |
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6,060,237 |
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3,609,909 |
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子会社に対する当グループ及び当社の所有持分、各子会社の主たる営業活動及び設立国は財務書類に対する注記44に記載している。
子会社の設立国は、一部の子会社を除き、主要営業所の所在地と同じである。
前事業年度において、当グループとチュアスプリング・プライベート・リミテッド(以下「TPL」という)(当該担保不動産に対して任命された管財人及び管理者)との間で締結した2022年５月31日付のプット・オプション及びコール・オプション契約に基づき、2022年６月１日、当グループはTPLの発電所及び関連資産を取得した。この取得により、当グループは、シンガポールにおける当グループの公益事業全体にわたる相乗効果が生まれると見込んでいる。識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、前事業年度において暫定的に決定されていた。
当グループは、識別された取得資産及び引受負債の取得日の公正価値について、取得原価配分により再評価した。これらの公正価値は、当事業年度において確定した。比較数値は、修正されている。公正価値は、公認の専門的資格を有する独立した鑑定人により、再調達原価又は期待正味キャッシュ・フローの現在価値を用いて算定されている。
移転された対価及び認識した負ののれんの詳細は、以下の通りである。
|
|
2022年 （過年度報告額） |
PPAの修正 |
2022年 （修正再表示） |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
現金対価 |
839,729 |
― |
839,729 |
|
取得した純資産の公正価値 |
(771,915) |
(338,632) |
(1,110,547) |
|
暫定的なのれん／(負ののれん) |
67,814 |
(338,632) |
(270,818) |
|
|
|
||
識別可能な取得した純資産の公正価値の詳細は、以下の通りである。
|
|
2022年 （過年度報告額） |
PPAの修正 |
2022年 （修正再表示） |
|
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|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
|
有形固定資産 |
779,408 |
392,275 |
1,171,683 |
|
|
使用権資産 |
17,658 |
(4,553) |
13,105 |
|
|
棚卸資産 |
42,663 |
― |
42,663 |
|
|
繰延税金 |
― |
(60,035) |
(60,035) |
|
|
繰延負債 |
(67,814) |
10,945 |
(56,869) |
|
|
取得した識別可能な純資産 |
771,915 |
338,632 |
1,110,547 |
|
|
|
|
|||
前事業年度において、当グループには、11.9百万マレーシア・リンギットの取得関連コストが発生した。これらのコストは、損益計算書の「一般管理費」及びキャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローに含まれている。
識別可能な取得資産及び引受負債の上記の公正価値は、前事業年度において暫定的に決定されており、暫定的なのれん67.8百万マレーシア・リンギットが認識されていた。識別可能な資産及び負債の公正価値は、当事業年度において確定した。270.8百万マレーシア・リンギットの負ののれんが認識され、比較数値は修正されている。
取得した資産及び引受けた負債の公正価値が移転対価を上回ったため、当該取得により、270.8百万マレーシア・リンギットの負ののれんが発生した。負ののれんは、当該事業を更生管財手続により取得したことに起因しており、当該手続において、更生管財人は、当該事業を売却することが会社更生手続の最善の結果となりうると結論付けている。当該負ののれんは、当グループの2022年６月30日に終了した事業年度の損益計算書の「その他の営業収益」に認識されている。
取得した事業は、2022年６月１日から2022年６月30日までの期間において、95.3百万マレーシア・リンギットの収益及び2.5百万マレーシア・リンギットの利益をそれぞれ当グループにもたらした。
当グループは、2021年12月28日付の契約に規定された第三者に対する負債を引受けており、これは、当該事業の取得の一環として当グループに契約更改されたものである。TPLが第三者に提供していたサービスの終了に対する補償として、当グループは当該第三者に年間5.3百万マレーシア・リンギットの電力料金を支払う必要がある。補償期間は、2022年６月１日から2038年９月４日までとなっている。
前事業年度において、当社の間接子会社であるウェセックス・ウォーター・リミテッドは、アルビオン・ウォーター・リミテッドの保有株式を処分した。
当該処分は、前事業年度における当グループの財政状態に以下の影響を及ぼした。
|
|
処分日時点 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
有形固定資産 |
92,254 |
|
受取債権、預金及び前払金 |
1,773 |
|
支払債務及び未払費用 |
(2,982) |
|
繰延収益 |
(61,033) |
|
交付金及び拠出金 |
(14,035) |
|
処分した純資産 |
15,977 |
|
処分に伴う当グループの利得 |
4,916 |
|
対価として得た受取金合計 |
20,893 |
|
|
|
当年度において、当グループは、ワイ・ティー・エル・ランド・アンド・デベロップメント・バーハッド、ワイ・ティー・エル・セメント・バーハッド、ワイ・ティー・エル・シビル・エンジニアリング・センドリアン・バーハッド、及びフロッグ・エデュケーション・グループ・リミテッドの株式を追加取得し、購入対価は合計10.02百万マレーシア・リンギットであった。当年度におけるこれらの企業に対する所有持分の変動による重要な影響はない。
重要性のある非支配持分(以下「NCI」という)を有する当グループの子会社は、以下の通りである。
|
|
YTLパワー グループ |
YTL REIT グループ |
マラヤン・セメント・バーハッド |
その他の個別に重要性がない子会社 |
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
NCIの実質株式持分割合 |
44.43％ |
43.04％ |
22.96％ |
|
|
|
NCIの帳簿価額 |
3,594,197 |
691,077 |
963,303 |
398,963 |
5,647,540 |
|
NCIに配分される利益 |
1,193,394 |
61,103 |
34,937 |
35,746 |
1,325,180 |
|
|
|
|
|
|
|
連結会社間の消去前の要約財務情報は以下の通りである。
|
2023年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
44,076,406 |
4,903,626 |
8,789,809 |
|
|
|
流動資産 |
15,055,600 |
223,652 |
2,181,429 |
|
|
|
非流動負債 |
(33,703,139) |
(1,892,963) |
(3,247,529) |
|
|
|
流動負債 |
(9,027,996) |
(326,912) |
(1,769,194) |
|
|
|
純資産 |
16,400,871 |
2,907,403 |
5,954,515 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年６月30日に終了した事業年度 |
|||||
|
収益 |
21,890,459 |
486,830 |
3,757,046 |
|
|
|
当期利益 |
2,032,587 |
141,221 |
159,200 |
|
|
|
包括利益合計 |
2,629,046 |
261,518 |
166,529 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
3,424,962 |
289,000 |
418,348 |
|
|
|
投資活動に使用したキャッシュ・フロー |
(2,498,047) |
(14,513) |
(66,014) |
|
|
|
財務活動による／(に使用した)キャッシュ・フロー |
463,201 |
(176,569) |
(88,318) |
|
|
|
現金及び現金同等物の純増減額 |
1,390,116 |
97,918 |
264,016 |
|
|
|
NCIへの配当支払額 |
179,979 |
37,111 |
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
YTLパワー グループ |
YTL REIT グループ |
マラヤン・セメント・バーハッド |
その他の個別に重要性がない子会社 |
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
NCIの実質株式持分割合 |
44.43％ |
43.04％ |
22.96％ |
|
|
|
NCIの帳簿価額 |
3,031,285 |
667,554 |
926,310 |
77,444 |
4,702,593 |
|
NCIに配分される利益 |
858,375 |
9,863 |
17,947 |
85,538 |
971,723 |
|
|
|
|
|
|
|
連結会社間の消去前の要約財務情報は以下の通りである。
|
2022年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
39,315,172 |
4,758,782 |
8,924,332 |
|
|
|
流動資産 |
12,010,329 |
143,468 |
1,760,970 |
|
|
|
非流動負債 |
(30,789,665) |
(1,417,182) |
(3,390,125) |
|
|
|
流動負債 |
(6,204,409) |
(712,320) |
(1,516,250) |
|
|
|
純資産 |
14,331,427 |
2,772,748 |
5,778,927 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年６月30日に終了した事業年度 |
|||||
|
収益 |
17,804,728 |
363,857 |
2,705,272 |
|
|
|
当期利益 |
1,454,687 |
83,872 |
82,085 |
|
|
|
包括利益合計 |
1,945,224 |
134,838 |
85,463 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
1,305,699 |
112,560 |
244,238 |
|
|
|
投資活動に使用したキャッシュ・フロー |
(336,212) |
(12,164) |
(1,626,940) |
|
|
|
財務活動(に使用した)／によるキャッシュ・フロー |
(2,706,341) |
(119,365) |
1,850,399 |
|
|
|
現金及び現金同等物の純増減額 |
(1,736,854) |
(18,969) |
467,697 |
|
|
|
NCIへの配当支払額 |
161,981 |
30,699 |
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 関連会社株式
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
上場株式－取得原価 |
2,176,538 |
|
2,159,384 |
|
358,780 |
|
358,780 |
|
非上場普通株式－取得原価 |
1,162,772 |
|
1,062,871 |
|
205,241 |
|
205,241 |
|
株式取得後の剰余金に対する当グループの持分 |
599,593 |
|
552,755 |
|
― |
|
― |
|
減損損失累計額 |
(75,112) |
|
(70,687) |
|
― |
|
― |
|
|
3,863,791 |
|
3,704,323 |
|
564,021 |
|
564,021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
関係会社に対する当グループ及び当社の所有持分、各関係会社の主たる営業活動及び設立国は財務書類に対する注記45に記載している。
重要な関連会社の処分
2022年３月23日、当社の間接的な完全子会社であるワイ・ティー・エル・パワー・インベストメンツ・リミテッドは、エレクトラネット・プロプライエタリー・リミテッドに対する33.5％の持分を、現金対価32.22億マレーシア・リンギット(10.24億豪ドル)で処分し、その結果、12.72億マレーシア・リンギットの処分益が生じた。
当該処分は、当事業年度における当グループの財政状態に以下の影響を及ぼした。
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
取引コスト控除後の売却対価 |
2,196,575 |
|
控除：手形貸付の帳簿価額 |
(230,007) |
|
処分に係る当グループの正味キャッシュ・インフロー |
1,966,568 |
|
控除：処分した純資産 |
(665,198) |
|
その他の包括利益項目の振替前の処分益 |
1,301,370 |
|
為替換算準備金の振替 |
9,341 |
|
ヘッジ準備金の振替 |
(38,452) |
|
処分に係る利得 |
1,272,259 |
|
|
|
当グループと関連会社の会計方針の差異を調整した後の、重要な関連会社の要約財務情報及び当グループの関連会社に対する持分の帳簿価額への調整は以下の通りである。
|
|
P.T.ジャワ・パワー |
|
エレクトラネット・プロプライエタリー・リミテッド |
|
スターヒル・グローバル・リアル・エステート・インベストメント・トラスト |
||||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
4,385,332 |
|
4,295,878 |
|
― |
|
― |
|
9,622,786 |
|
9,207,054 |
|
流動資産 |
1,432,204 |
|
1,256,541 |
|
― |
|
― |
|
250,082 |
|
281,595 |
|
非流動負債 |
(676,942) |
|
(636,364) |
|
― |
|
― |
|
(3,694,045) |
|
(3,117,482) |
|
流動負債 |
(534,978) |
|
(402,760) |
|
― |
|
― |
|
(141,369) |
|
(524,219) |
|
純資産 |
4,605,616 |
|
4,513,295 |
|
― |
|
― |
|
6,037,454 |
|
5,846,948 |
|
控除：永久証券保有者のファンド |
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(343,854) |
|
(315,357) |
|
|
4,605,616 |
|
4,513,295 |
|
― |
|
― |
|
5,693,600 |
|
5,531,591 |
|
当期利益 |
921,344 |
|
878,196 |
|
― |
|
131,613 |
|
105,431 |
|
167,288 |
|
その他の包括利益 |
― |
|
― |
|
― |
|
117,306 |
|
324,223 |
|
66,128 |
|
包括利益合計 |
921,344 |
|
878,196 |
|
― |
|
248,919 |
|
429,654 |
|
233,416 |
|
包括利益合計に含まれているもの： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益 |
2,523,144 |
|
2,473,393 |
|
― |
|
878,925 |
|
618,222 |
|
579,735 |
|
その他の情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社から受け取った配当 |
385,646 |
|
362,742 |
|
― |
|
― |
|
106,901 |
|
98,026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
P.T.ジャワ・パワー |
エレクトラネット・ プロプライエタリー・ リミテッド |
スターヒル・グローバル・リアル・エステート・インベストメント・トラスト |
合計 |
||||
|
|
2023年 |
2022年 |
2023年 |
2022年 |
2023年 |
2022年 |
2023年 |
2022年 |
|
|
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
千 マレーシア・リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首純資産 |
4,513,295 |
4,411,382 |
― |
1,720,201 |
5,531,591 |
5,532,935 |
10,044,886 |
11,664,518 |
|
ユニットの未払／支払管理手数料 |
― |
― |
― |
― |
10,521 |
17,612 |
10,521 |
17,612 |
|
分配再投資計画 |
― |
― |
― |
― |
17,711 |
25,743 |
17,711 |
25,743 |
|
当期利益 |
921,344 |
878,196 |
― |
131,613 |
105,431 |
167,288 |
1,026,775 |
1,177,097 |
|
その他の包括利益 |
― |
― |
― |
117,306 |
324,223 |
66,128 |
324,223 |
183,434 |
|
為替換算差額 |
272,824 |
260,122 |
― |
16,547 |
594 |
173 |
273,418 |
276,842 |
|
配当金支払額 |
(1,101,847) |
(1,036,405) |
― |
― |
(296,471) |
(278,288) |
(1,398,318) |
(1,314,693) |
|
処分 |
― |
― |
― |
(1,985,667) |
― |
― |
― |
(1,985,667) |
|
期末純資産 |
4,605,616 |
4,513,295 |
― |
― |
5,693,600 |
5,531,591 |
10,299,216 |
10,044,886 |
|
子会社が直接保有する関連会社に対する 持分 |
35.00％ |
35.00％ |
― |
― |
37.18％ |
37.17％ |
|
|
|
帳簿価額 |
1,611,966 |
1,579,653 |
― |
― |
2,116,880 |
2,056,092 |
3,728,846 |
3,635,745 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17.089百万マレーシア・リンギット(2022年：17.089百万マレーシア・リンギット)ののれんは関連会社株式の帳簿価額に含まれていた。
個別に重要性がない関連会社の帳簿価額は、134.945百万マレーシア・リンギット(2022年：68.578百万マレーシア・リンギット)であり、包括利益合計に対する当グループの持分は、8.897百万マレーシア・リンギット(2022年：5.006百万マレーシア・リンギット)である。
当グループは、関連会社１社に対する96.921百万マレーシア・リンギットの持分損失を認識していない。これは、損失に対する当グループの累積持分が当該事業体への持分を超過しており、当グループがこれらの損失に関して義務を有していないためである。報告日現在における未認識の累積損失は221.809百万マレーシア・リンギット(2022年：124.888百万マレーシア・リンギット)であった。
17 共同支配企業に対する投資
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当グループ |
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2023年 |
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2022年 |
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千マレーシア・ リンギット |
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千マレーシア・ リンギット |
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非上場普通株式－取得原価 |
364,761 |
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342,721 |
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株式取得後の剰余金に対する持分 |
22,298 |
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(60,226) |
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減損損失累計額 |
(9,559) |
|
(9,559) |
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377,500 |
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272,936 |
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共同支配企業に対する当グループ及び当社の所有持分、各共同支配企業の主たる営業活動及び設立国は財務書類に対する注記46に記載している。
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アタラット・パワー・ホールディング・カンパニー・ビーヴイ |
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アタラット・マイニング・ カンパニー・ビーヴイ |
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AP１・プライベート・ リミテッド |
||||||
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2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
非流動資産 |
12,039,897 |
|
10,171,057 |
|
28,320 |
|
8,874 |
|
881,650 |
|
770,153 |
|
流動資産 |
884,227 |
|
100,228 |
|
467,102 |
|
226,501 |
|
51,550 |
|
49,571 |
|
非流動負債 |
(11,202,925) |
|
(9,447,794) |
|
― |
|
― |
|
(592,444) |
|
(535,173) |
|
流動負債 |
(1,438,944) |
|
(555,952) |
|
(354,176) |
|
(201,628) |
|
(18,086) |
|
(15,547) |
|
純資産 |
282,255 |
|
267,539 |
|
141,246 |
|
33,747 |
|
322,670 |
|
269,004 |
|
当期(損失)／利益 |
(140,291) |
|
(78,889) |
|
101,270 |
|
(108,701) |
|
28,000 |
|
150,745 |
|
その他の包括利益 |
138,472 |
|
312,684 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
包括(損失)／利益合計 |
(1,819) |
|
233,795 |
|
101,270 |
|
(108,701) |
|
28,000 |
|
150,745 |
|
包括利益合計に含まれているもの： |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益 |
1,247,632 |
|
― |
|
535,243 |
|
37,415 |
|
77,635 |
|
70,764 |
|
その他の情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
47,934 |
|
4,145 |
|
6,040 |
|
4,931 |
|
20,041 |
|
29,227 |
|
株主ローン及び関連する利息 |
(5,374,304) |
|
(4,236,826) |
|
― |
|
― |
|
(137,175) |
|
(118,664) |
|
銀行借入金 |
(5,735,212) |
|
(5,202,829) |
|
― |
|
― |
|
(455,269) |
|
(416,481) |
|
デリバティブ金融商品 |
174,617 |
|
28,710 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
アタラット・パワー・ホールディング・カンパニー・ ビーヴイ |
|
アタラット・マイニング・ カンパニー・ビーヴイ |
|
AP１・プライベート・ リミテッド |
|
合計 |
||||||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首純資産 |
267,539 |
|
22,592 |
|
33,747 |
|
138,616 |
|
269,004 |
|
― |
|
570,290 |
|
161,208 |
|
取得 |
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
113,500 |
|
― |
|
113,500 |
|
当期(損失)／利益 |
(140,291) |
|
(78,889) |
|
101,270 |
|
(108,701) |
|
28,000 |
|
150,745 |
|
(11,021) |
|
(36,845) |
|
その他の包括利益 |
138,472 |
|
312,684 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
138,472 |
|
312,684 |
|
為替換算差額 |
16,535 |
|
11,152 |
|
6,229 |
|
3,832 |
|
25,666 |
|
4,759 |
|
48,430 |
|
19,743 |
|
期末純資産 |
282,255 |
|
267,539 |
|
141,246 |
|
33,747 |
|
322,670 |
|
269,004 |
|
746,171 |
|
570,290 |
|
子会社が直接保有する共同支配企業に対する 持分 |
45.0％ |
|
45.0％ |
|
45.0％ |
|
45.0％ |
|
50.0％ |
|
50.0％ |
|
|
|
|
|
グループの持分 |
127,015 |
|
120,393 |
|
63,561 |
|
15,186 |
|
161,335 |
|
134,502 |
|
351,911 |
|
270,081 |
|
未実現利益の消去 |
(127,015) |
|
(120,393) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(127,015) |
|
(120,393) |
|
帳簿価額 |
― |
|
― |
|
63,561 |
|
15,186 |
|
161,335 |
|
134,502 |
|
224,896 |
|
149,688 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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個別に重要性がない共同支配企業の帳簿価額は、152.6百万マレーシア・リンギット(2022年：123.2百万マレーシア・リンギット)であり、当グループの持分利益は106.3百万マレーシア・リンギット(2022年：32.4百万マレーシア・リンギット)、包括利益合計に対する当グループの持分は44.0百万マレーシア・リンギット(2022年：109.6百万マレーシア・リンギットの包括損失合計)である。