30 社債
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
流動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ミディアム・ターム・ノート |
30(a) |
1,059,993 |
|
2,630,000 |
|
240,000 |
|
1,000,000 |
|
3.52％小売物価指数保証付社債 |
30(b) |
534,473 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
|
|
1,594,466 |
|
2,630,000 |
|
240,000 |
|
1,000,000 |
|
非流動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ミディアム・ターム・ノート |
30(a) |
10,155,105 |
|
7,219,623 |
|
3,200,000 |
|
2,240,000 |
|
3.52％小売物価指数保証付社債 |
30(b) |
― |
|
464,999 |
|
― |
|
― |
|
5.75％保証付無担保社債 |
30(c) |
2,049,479 |
|
1,853,563 |
|
― |
|
― |
|
5.375％保証付無担保社債 |
30(d) |
1,176,284 |
|
1,063,730 |
|
― |
|
― |
|
1.75％インデックス連動型保証付社債 |
30(e) |
1,521,643 |
|
1,250,886 |
|
― |
|
― |
|
1.369％及び1.374％インデックス連動型保証付社債 |
30(f) |
1,521,643 |
|
1,250,886 |
|
― |
|
― |
|
1.489％、1.495％及び1.499％インデックス連動型保証付社債 |
30(g) |
1,417,449 |
|
1,172,833 |
|
― |
|
― |
|
2.186％インデックス連動型保証付社債 |
30(h) |
507,021 |
|
404,202 |
|
― |
|
― |
|
1.5％保証付無担保社債 |
30(i) |
1,465,791 |
|
1,325,071 |
|
― |
|
― |
|
1.25％保証付無担保社債 |
30(j) |
1,744,732 |
|
1,577,145 |
|
― |
|
― |
|
5.125％保証付無担保社債 |
30(k) |
1,759,510 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
|
|
23,318,657 |
|
17,582,938 |
|
3,200,000 |
|
2,240,000 |
|
合計 |
|
24,913,123 |
|
20,212,938 |
|
3,440,000 |
|
3,240,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社債は以下の通り償還される。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
1,594,466 |
|
2,630,000 |
|
240,000 |
|
1,000,000 |
|
１年超５年以内 |
7,171,390 |
|
5,584,622 |
|
985,000 |
|
740,000 |
|
５年超 |
16,147,267 |
|
11,998,316 |
|
2,215,000 |
|
1,500,000 |
|
合計 |
24,913,123 |
|
20,212,938 |
|
3,440,000 |
|
3,240,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在の当グループ及び当社の社債の加重平均実効利率は以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
ミディアム・ターム・ノート |
4.75 |
|
4.45 |
|
4.45 |
|
4.25 |
|
社債 |
5.89 |
|
4.60 |
|
― |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在の当グループ及び当社の社債の公正価値は以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
3.52％小売物価指数保証付社債 |
295,966 |
|
277,377 |
|
― |
|
― |
|
5.75％保証付無担保社債 |
2,028,964 |
|
2,150,258 |
|
― |
|
― |
|
5.375％保証付無担保社債 |
1,142,522 |
|
1,164,432 |
|
― |
|
― |
|
1.75％インデックス連動型保証付社債 |
1,870,211 |
|
1,616,416 |
|
― |
|
― |
|
1.369％及び1.374％インデックス連動型保証付社債 |
1,954,705 |
|
1,768,908 |
|
― |
|
― |
|
1.489％、1.495％及び1.499％インデックス連動型保証付社債 |
1,946,925 |
|
1,761,868 |
|
― |
|
― |
|
2.186％インデックス連動型保証付社債 |
277,970 |
|
351,131 |
|
― |
|
― |
|
1.5％保証付無担保社債 |
1,183,084 |
|
920,823 |
|
― |
|
― |
|
1.25％保証付無担保社債 |
1,049,294 |
|
1,106,674 |
|
― |
|
― |
|
5.125％保証付無担保社債 |
1,674,673 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
ミディアム・ターム・ノート |
11,398,887 |
|
9,780,755 |
|
3,473,901 |
|
3,146,461 |
|
24,823,201 |
|
20,898,642 |
|
3,473,901 |
|
3,146,461 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) ミディアム・ターム・ノート(以下「MTN」という)
(ⅰ)以下に基づき、当社のMTNが発行された。
(a) コマーシャル・ペーパー(以下「CP」という)及びMTNプログラムで、2019年６月17日付のプログラム契約に基づき、合わせて50億マレーシア・リンギットのマスター・リミットと500百万マレーシア・リンギットのCPプログラムのサブ・リミットが設定されたもの(総称して「債券プログラム」という)。
2019年６月25日、額面価額500百万マレーシア・リンギットの当社の既存のMTNの借り換え目的で、額面価額500百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNのクーポン・レートは年率4.60％(2022年：4.60％)で、半年毎に後払いで支払われ、当該MTNは2034年６月23日に額面価額で償還される。
2020年７月24日、当該プログラムに基づき、年率3.65％(2022年：3.65％)のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額500百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2030年７月24日に額面価額で償還される。
2020年９月４日、当該プログラムに基づき、年率3.10％(2022年：3.10％)のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額240百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2023年９月４日に額面価額で償還される。
2023年４月10日、当該プログラムに基づき、年率4.48％のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額200百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2026年４月10日に額面価額で償還される。
2023年４月10日、当該プログラムに基づき、年率4.65％のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額285百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2028年４月10日に額面価額で償還される。
2023年４月10日、当該プログラムに基づき、年率4.79％のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額215百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2029年４月10日に額面価額で償還される。
2023年４月10日、当該プログラムに基づき、年率4.97％のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額500百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2031年４月10日に額面価額で償還される。
(b) 2013年３月26日付の社債信託証書及びプログラム契約により構成される、最大20億マレーシア・リンギットのMTN発行プログラム。
2013年４月25日、当該プログラムに基づき、年率4.38％(2022年：4.38％)のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額10億マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2023年４月25日に額面価額で償還された。
2016年11月11日、当該プログラムに基づき、年率5.15％(2022年：5.15％)のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額500百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2036年11月11日に額面価額で償還される。
2016年11月11日、当該プログラムに基づき、年率4.63％(2022年：4.63％)のクーポン・レートで半年毎に後払いで支払われる、額面価額500百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2026年11月11日に額面価額で償還される。
(ⅱ)以下に基づき、ワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッド(以下「YTLPI」という)のMTNが発行された。
(a) YTLPIのMTNは、2011年８月11日付の社債信託証書及びMTN契約により構成される、最大50億マレーシア・リンギットのMTNプログラムに従って発行された。2023年６月30日現在、2,025百万マレーシア・リンギット(2022年：28億マレーシア・リンギット)のMTNの残高が残っている。当該MTNのクーポンは年率4.62％から5.05％(2022年：4.49％から4.99％)であり、2023年８月24日から2028年８月24日(2022年：2023年３月24日から2028年８月24日)の間に全額返済される。
(b) YTLPIのスクーク・ムラーバハは、2017年４月20日付の社債信託証書及び与信枠代理契約により構成される、(タワッルク契約を通じた)ムラーバハ(割賦販売)のシャリア(イスラム法)原理に則った額面価額が最大25億マレーシア・リンギットのイスラムMTN与信枠に基づき発行された。2023年６月30日現在、2,495,666,726マレーシア・リンギット(2022年：2,494,665,968マレーシア・リンギット)のスクーク・ムラーバハの残高が残っている。当該スクーク・ムラーバハには、年率5.05％(2022年:5.05％)の利益率で利息が付されており、2027年５月３日に全額返済される。
(c) YTLPIのイスラムMTNは、2023年３月13日付の社債信託証書及びプログラム契約により構成される、最大75億マレーシア・リンギットのイスラム・コマーシャル・ペーパー／イスラム・ミディアム・ターム・ノート・プログラムに従って発行された。2023年６月30日現在、17.15億マレーシア・リンギットのイスラムMTNの残高が残っている。当該イスラムMTNには年率4.45％から4.99％利益率で利息が付されており、2026年３月24日から2033年３月24日までに全額返済される。
(ⅲ)以下に基づき、ワイ・ティー・エル・ホスピタリティREITグループ(以下「YTL REIT」という)のMTNが発行された。
YTL REITのMTNは、2016年５月11日付の社債信託証書及びプログラム契約により構成される、最大1,650百万マレーシア・リンギットのMTN発行プログラムに従って発行された。
報告期間末日において、815百万マレーシア・リンギット(2022年:815百万マレーシア・リンギット)が以下の通り発行された。
(a) 2017年11月３日、当該信託によるマジェスティック・ホテル・クアラルンプールの取得資金を調達する目的で、額面価額385百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2024年11月１日に額面価額で償還される。
(b) 2017年11月23日、当該信託の既存の借入金の借り換え目的で、額面価額265百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2022年11月23日に償還され、同じ額面価額で借り換えが行われ、2027年11月23日に額面価額で償還される。
(c) 2019年６月28日、JWマリオット・ホテル・クアラルンプールで計上された改修費用を調達する目的で、額面価額85百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2023年６月28日に償還され、同じ額面価額で借り換えが行われ、2028年６月28日に額面価額で償還される。
(d) 2022年５月23日、総額75百万マレーシア・リンギットの満期MTNを償還し、一部の不動産で計上された５百万マレーシア・リンギットの改修費用を調達する目的で、額面価額80百万マレーシア・リンギットのMTNが発行された。当該MTNは2027年５月21日に額面価額で償還される。
当該MTNのクーポン・レートは年率3.42％から5.46％(2022年:3.27％から5.05％)であり、半年毎に後払いで支払われ、一部の不動産により担保されている。
(ⅳ)以下に基づき、ワイ・ティー・エル・セメント・バーハッド・グループ(以下「YTLセメント」という)のMTNが発行された。
2016年に、YTLセメントの子会社であるケダー・セメント・センドリアン・バーハッド(以下「KCSB」という)は、ワカラとムラーバハ(割賦販売)のシャリア(イスラム法)原理に基づき、額面価額で最大500百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラを発行する目的で、スクーク・ワカラ・プログラム(以下「スクーク・ワカラ」という)を設立した。本プログラムにより、KCSBは、有形固定資産／投資の取得の資金調達及び／又は返済、必要運転資金の調達並びにKCSBの既存の銀行借入の借り換えに使用できる資金を随時柔軟に調達できるようになる。スクーク・ワカラ・プログラムは、2017年１月13日のスクーク・ワカラの最初の発行日から７年間の保有期間を有する。
2017年１月13日、KCSBは、KCSBの必要運転資金を調達する目的で、額面価額それぞれ100百万マレーシア・リンギット及び180百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラの１回目及び２回目の発行を行った。スクーク・ワカラは、年率4.40％及び4.80％の利益を生み、2018年及び2020年１月にそれぞれ完全に決済された。
2017年12月13日及び2019年７月10日、KCSBは、KCSBの必要運転資金を調達する目的で、額面価額100百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラの３回目及び４回目の発行を行った。スクーク・ワカラは、年率5.00％及び5.06％の利益を生み、2020年12月及び2022年７月にそれぞれ完全に決済された。
2019年７月10日、KCSBは、KCSBの必要運転資金を調達する目的で、額面価額120百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラの５回目の発行を行った。スクーク・ワカラは、年率4.10％の利益を生み、2020年７月に完全に決済された。
2020年１月13日、2020年７月９日及び2020年12月11日、KCSBは、KCSBの必要運転資金を調達する目的で、額面価額180百万マレーシア・リンギット、120百万マレーシア・リンギット及び100百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラの６回目、７回目及び８回目の発行を行った。スクーク・ワカラは2023年１月13日、2023年７月７日及び2023年12月11日に期限を迎え、それぞれ年率4.60％、4.55％及び4.40％の利益を生む。６回目発行の180百万マレーシア・リンギットは2023年１月13日に完全に決済された。
2022年７月８日、KCSBは、KCSBの必要運転資金を調達する目的で、額面価額100百万マレーシア・リンギットのスクーク・ワカラの９回目の発行を行った。スクーク・ワカラは2023年７月10日に期限を迎え、年率4.25％の利益を生む。
当事業年度中に、YTLセメントの子会社であるマラヤン・セメント・バーハッド(以下「MCB」という)は、2022年10月18日付の社債信託証書及びプログラム契約に従い、(タワッルク契約を通じた)ムラーバハ(割賦販売)のシャリア(イスラム法)原理に基づき、額面総額が最大50億マレーシア・リンギットのイスラム・ミディアム・ターム・ノート(以下「IMTN」という)プログラム及びイスラム・コマーシャル・ペーパー(以下「ICP」という)プログラムから構成される、スクーク・ムラーバハ・プログラム(以下「スクーク・ムラーバハ」という)を設立した。
IMTNプログラムの保有期間は、IMTNプログラムに基づく最初の発行日(2022年10月31日)から30年間である。ICPプログラムの保有期間は、ICPプログラムに基づく最初の発行日(2022年10月31日)から７年間である。スクーク・ムラーバハから調達した資金は、既存の従来型借入金及び／又は既存／将来のイスラム金融による融資枠の借り換え、設備投資の資金調達、及び／又は当グループの一般的な事業及び／又は運転資金需要の目的で使用される。
当事業年度中に、MCBは、主に子会社の既存の金融負債の一つを借り換えるために以下のIMTNを発行した。
(a) 2022年10月31日に発行され、2025年10月31日に期限を迎える額面価額が100百万マレーシア・リンギットのIMTN。当該IMTNは、利息が年率5.42％の利益率で付され、半年毎に支払われる。
(b) 2023年１月13日に発行され、2026年１月13日に期限を迎える額面価額が85百万マレーシア・リンギットのIMTN。当該IMTNは、利息が年率5.25％の利益率で付され、半年毎に支払われる。
(c) 2023年６月26日に発行され、2028年６月26日に期限を迎える額面価額220百万マレーシア・リンギットのIMTN。当該IMTNは、利息が年率5.05％の利益率で付され、半年毎に支払われる。
2022年10月31日、MCBはMCBの運転資本を調達するため、額面価額５百万マレーシア・リンギットのICPを初めて発行した。ICPの満期利回りは年率3.15％で、2022年11月30日に完全に決済された。
(b) 3.52％小売物価指数保証付社債(以下「RPIG社債」という)
ウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシーの50.0百万英ポンドのRPIG社債は、１月30日及び７月30日の半年毎に、当初は年率3.52％で、毎年、物価上昇率を上乗せした利率で利息が付される。2023年６月30日現在の実効利率は年率7.27％(2022年：6.37％)である。RPIG社債は、2023年７月30日に発行体により未払利息と共に指数価額で全額償還された。
(c) 5.75％保証付無担保社債
2003年10月15日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッドが無条件かつ取消不能で保証する、満期2033年、額面価額350百万英ポンドの5.75％保証付無担保社債(以下「5.75％GU社債」という)を発行した。5.75％GU社債は、2003年10月15日付の社債信託証書に基づき発行されている。発行された5.75％GU社債の額面価額は350百万英ポンドであり、そのうち347,122,247英ポンド(2022年：346,914,254英ポンド)(償却費用及び割引控除後)が2023年６月30日現在、未償還であった。5.75％GU社債の正味手取金は、既存の金融債務の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。
当該社債には年率5.75％の利息が付され、毎年10月14日の年１回支払われる。当該社債は、2033年10月14日に発行体により未払利息と共に額面価額で全額償還される。
(d) 5.375％保証付無担保社債
2005年３月10日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2028年、額面価額200百万英ポンドの5.375％保証付無担保社債(以下「5.375％GU社債」という)を発行した。5.375％GU社債は、2005年３月10日付の社債信託証書に基づき発行されている。
発行された5.375％GU社債の額面価額は200百万英ポンドであり、そのうち199,228,418英ポンド(2022年：199,088,549英ポンド)(償却費用及び割引控除後)が2023年６月30日現在、未償還であった。当該社債の正味手取金は、既存の金融債務の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。
当該社債には年率5.375％の利息が付され、毎年３月10日の年１回支払われる。当該社債は、2028年３月10日に発行体により未払利息と共に額面価額で全額償還される。
(e) 1.75％インデックス連動型保証付社債
2006年７月31日、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、額面価額75百万英ポンドの1.75％インデックス連動型保証付社債(以下「ILG社債１」という)を２つのトランシェで発行した。ILG社債１は、2006年７月31日付の社債信託証書に基づきそれぞれ発行されており、無担保である。
ILG社債１は、１月31日及び７月31日の半年毎に、当初は年率1.75％で、毎年、物価上昇率を上乗せした利率で利息が付される。2023年６月30日現在の実効利率は年率3.24％(2022年：2.84％)である。当該社債は発行体により、１つのトランシェについては2046年７月31日に、もう１つのトランシェについては2051年７月31日に、未払利息と共に指数価額で全額償還される。
(f) 1.369％及び1.374％インデックス連動型保証付社債
2007年１月31日、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期がいずれも2057年であり、額面価額75百万英ポンドの1.369％インデックス連動型保証付社債及び額面価額75百万英ポンドの1.374％インデックス連動型保証付社債(以下「ILG社債２」という)を発行した。ILG社債２は、2007年１月31日付の社債信託証書に基づきそれぞれ発行されており、無担保である。
ILG社債２は、１月31日及び７月31日の半年毎に、当初は年率1.369％及び1.374％で、毎年、物価上昇率を上乗せした利率で利息が付される。2023年６月30日現在の実効利率は年率2.54％(2022年：2.23％)である。当該社債は、2057年７月31日に発行体により未払利息と共に指数価額で全額償還される。
(g) 1.489％、1.495％及び1.499％インデックス連動型保証付社債
2007年９月28日、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期がいずれも2058年であり、額面価額50百万英ポンドの1.489％インデックス連動型保証付社債、額面価額50百万英ポンドの1.495％インデックス連動型保証付社債及び額面価額50百万英ポンドの1.499％インデックス連動型保証付社債(以下「ILG社債３」という)を発行した。ILG社債３は、2007年９月28日付の社債信託証書に基づきそれぞれ発行されており、無担保である。
ILG社債３は、11月29日及び５月29日の半年毎に、当初は年率1.489％、1.495％及び1.499％で、毎年、物価上昇率を上乗せした利率で利息が付される。2023年６月30日現在の実効利率は年率2.69％(2022年：2.37％)である。当該ILG社債は、2058年11月29日に発行体により未払利息と共に指数価額で全額償還される。
(h) 2.186％インデックス連動型保証付社債
2009年９月７日、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、ウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2039年、額面価額50百万英ポンドの2.186％インデックス連動型保証付社債(以下「ILG社債４」という)を発行した。ILG社債４は、2009年９月７日付の社債信託証書に基づき発行されており、無担保である。
ILG社債４は、12月１日及び６月１日の半年毎に、当初は年率2.186％で、半年毎に物価上昇率を上乗せした利率で利息が付される。2023年６月30日現在の実効利率は年率3.76％(2022年：3.31％)である。当該ILG社債は、2039年６月１日に発行体により未払利息と共に指数価額で全額償還される。
(i) 1.5％保証付無担保社債
2019年９月17日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2029年、額面価額250百万英ポンドの1.5％保証付無担保社債(以下「1.5％GU社債」という)を発行した(50百万英ポンド留保)。1.5％GU社債は、2019年９月17日付の社債信託証書に基づき発行されている。2020年６月15日、留保された額面価額50百万ポンドの2029年満期1.5％保証付無担保社債が発行された。
発行された1.5％GU社債の額面価額は250百万英ポンドであり、そのうち248,262,420英ポンド(2022年：248,001,336英ポンド)(償却費用及び割引控除後)が2023年６月30日現在、未償還であった。1.5％GU社債の正味手取金は、既存の金融債務の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。
当該社債には年率1.5％の利息が付され、毎年９月17日の年１回支払われる。当該社債は、2029年９月17日に発行体により未払利息と共に額面価額で全額償還される。
(j) 1.25％保証付無担保社債
2021年１月12日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2036年、額面価額300百万英ポンドの1.25％保証付無担保社債(以下「1.25％GU社債」という)を発行した。1.25％GU社債は、2021年１月12日付の社債信託証書に基づき発行されている。発行された1.25％GU社債の額面価額は300百万英ポンドであり、そのうち295,506,895英ポンド(2022年：295,179,730英ポンド)(償却費用及び割引控除後)が2023年６月30日現在、未償還であった。1.25％GU社債の正味手取金は、既存の金融債務の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。
当該社債には年率1.25％の利息が付され、毎年１月12日の年１回支払われる。当該社債は、2036年１月12日に発行体により未払利息と共に額面価額で全額償還される。
(k) 5.125％保証付無担保サステナブル社債
2023年３月24日、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・ファイナンス・ピーエルシー(以下「発行体」という)は、当グループの子会社であるウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッド(以下「保証人」という)が無条件かつ取消不能で保証する、満期2032年、額面価額300百万英ポンドの5.125％保証付無担保サステナブル社債(以下「5.125％GU社債」という)を発行した。5.125％GU社債は、2023年３月24日付の社債信託証書に基づき発行されている。発行された5.125％GU社債の額面価額は300百万英ポンドであり、そのうち298,009,828英ポンド(償却費用及び割引控除後)が2023年６月30日現在、未償還であった。5.125％GU社債の正味手取り金額は、既存の金融負債の借り換え及び一般的な事業の目的で使用された。
当該社債には年率5.125％の利息が付され、毎年10月31日の年１回支払われる。当該社債は、2032年10月31日に発行体により未払利息と共に額面価額で全額償還される。
31 借入金
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当グループ |
|
当社 |
||||
|
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2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当座借越 |
31(a) |
10,818 |
|
101,892 |
|
― |
|
― |
|
ハイヤー・パーチェス・クレディター |
31(b) |
2,294 |
|
2,281 |
|
55 |
|
53 |
|
リボルビング信用枠 |
31(c) |
3,044,192 |
|
3,184,041 |
|
1,116,855 |
|
1,066,855 |
|
ターム・ローン |
31(d) |
3,144,988 |
|
934,142 |
|
― |
|
― |
|
トレード・ファシリティ |
31(e) |
2,485 |
|
58,929 |
|
― |
|
― |
|
|
|
6,204,777 |
|
4,281,285 |
|
1,116,910 |
|
1,066,908 |
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイヤー・パーチェス・クレディター |
31(b) |
4,093 |
|
5,337 |
|
― |
|
55 |
|
リボルビング信用枠 |
31(c) |
2,678,146 |
|
2,348,880 |
|
― |
|
― |
|
ターム・ローン |
31(d) |
12,654,053 |
|
15,407,742 |
|
― |
|
― |
|
|
|
15,336,292 |
|
17,761,959 |
|
― |
|
55 |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当座借越 |
31(a) |
10,818 |
|
101,892 |
|
― |
|
― |
|
ハイヤー・パーチェス・クレディター |
31(b) |
6,387 |
|
7,618 |
|
55 |
|
108 |
|
リボルビング信用枠 |
31(c) |
5,722,338 |
|
5,532,921 |
|
1,116,855 |
|
1,066,855 |
|
ターム・ローン |
31(d) |
15,799,041 |
|
16,341,884 |
|
― |
|
― |
|
トレード・ファシリティ |
31(e) |
2,485 |
|
58,929 |
|
― |
|
― |
|
|
|
21,541,069 |
|
22,043,244 |
|
1,116,910 |
|
1,066,963 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループ及び当社の借入金は以下の通り返済される。
|
|
|
１年以内 |
|
１年超５年以内 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
当グループ |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
2023年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当座借越 |
|
10,818 |
|
― |
|
― |
|
10,818 |
|
ハイヤー・パーチェス・ クレディター |
|
2,294 |
|
4,093 |
|
― |
|
6,387 |
|
リボルビング信用枠 |
|
3,044,192 |
|
2,678,146 |
|
― |
|
5,722,338 |
|
ターム・ローン |
|
3,144,988 |
|
10,599,775 |
|
2,054,278 |
|
15,799,041 |
|
トレード・ファシリティ |
|
2,485 |
|
― |
|
― |
|
2,485 |
|
|
|
6,204,777 |
|
13,282,014 |
|
2,054,278 |
|
21,541,069 |
|
2022年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当座借越 |
|
101,892 |
|
― |
|
― |
|
101,892 |
|
ハイヤー・パーチェス・ クレディター |
|
2,281 |
|
5,337 |
|
― |
|
7,618 |
|
リボルビング信用枠 |
|
3,184,041 |
|
2,213,880 |
|
135,000 |
|
5,532,921 |
|
ターム・ローン |
|
934,142 |
|
14,580,145 |
|
827,597 |
|
16,341,884 |
|
トレード・ファシリティ |
|
58,929 |
|
― |
|
― |
|
58,929 |
|
|
|
4,281,285 |
|
16,799,362 |
|
962,597 |
|
22,043,244 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社 |
|
|
|
|
||||
|
2023年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイヤー・パーチェス・ クレディター |
|
55 |
|
― |
|
― |
|
55 |
|
リボルビング信用枠 |
|
1,116,855 |
|
― |
|
― |
|
1,116,855 |
|
|
|
1,116,910 |
|
― |
|
― |
|
1,116,910 |
|
2022年６月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ハイヤー・パーチェス・ クレディター |
|
53 |
|
55 |
|
― |
|
108 |
|
リボルビング信用枠 |
|
1,066,855 |
|
― |
|
― |
|
1,066,855 |
|
|
|
1,066,908 |
|
55 |
|
― |
|
1,066,963 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在の当グループ及び当社の借入金の帳簿価額は、それぞれの公正価値に近似している。
報告日現在の当グループ及び当社の借入金の加重平均実効利率は以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
％ |
|
当座借越 |
2.13 |
|
1.75 |
|
― |
|
― |
|
リボルビング信用枠 |
4.72 |
|
2.52 |
|
4.29 |
|
3.00 |
|
ターム・ローン |
4.78 |
|
2.51 |
|
― |
|
― |
|
トレード・ファシリティ |
3.90 |
|
2.75 |
|
― |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) 当座借越
当座借越はすべて無担保で、請求があり次第返済される。
(b) ハイヤー・パーチェス・クレディター
当グループのファイナンス・リースの金利は年率1.49％から4.38％(2022年：1.49％から4.28％)であり、当社のファイナンス・リースの金利は年率2.15％(2022年：2.15％)である。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内支払予定 |
2,462 |
|
2,340 |
|
56 |
|
56 |
|
１年超５年以内支払予定 |
4,288 |
|
5,808 |
|
― |
|
57 |
|
５年超 |
68 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
最低リース支払額合計 |
6,818 |
|
8,148 |
|
56 |
|
113 |
|
控除：財務費用 |
(431) |
|
(530) |
|
(1) |
|
(5) |
|
最低リース支払額の現在価値 |
6,387 |
|
7,618 |
|
55 |
|
108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(c) リボルビング信用枠
子会社の不動産に対して担保を設定した654.5百万マレーシア・リンギット(2022年：80.0百万マレーシア・リンギット)の当グループのリボルビング信用枠を除いて、すべてのリボルビング信用枠は無担保で、請求があり次第返済される。
(d) ターム・ローン
(ⅰ)英ポンド建ターム・ローン
当該ターム・ローンには、以下が含まれている。
(a) 1,180.840百万マレーシア・リンギット[200百万英ポンド](2022年：1,068.600百万マレーシア・リンギット[200百万英ポンド])のターム・ローンはウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッドの無担保ローンであり、ウェセックス・ウォーター・リミテッドにより保証されている。最初の50百万英ポンドの借入金は2015年１月30日に借り入れられ、年率2.36％(2022年：2.36％)の利息が付されており、二つ目の50百万英ポンドの借入金は2015年３月９日に借り入れられ、年率1.60％から5.19％(2022年：0.74％から1.60％)の利息が付されており、三つ目の50百万英ポンドの借入金は2015年４月９日に借り入れられ、年率2.19％(2022年：2.19％)の利息が付されており、四つ目の50百万英ポンドの借入金は2016年５月25日に借り入れられ、年率2.19％から5.69％(2022年：1.07％から2.19％)の利息が付されている。すべてのローンは2024年１月30日から2025年５月25日の間に全額返済される。
(b) 1,180.840百万マレーシア・リンギット[200百万英ポンド](2022年：1,068.600百万マレーシア・リンギット[200百万英ポンド])のターム・ローンはウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッドに借り入れられ、そのうち939,984,597マレーシア・リンギット[159,206,090英ポンド](2022年：934,596,379マレーシア・リンギット[174,919,779英ポンド])(償却手数料控除後)が2023年６月30日現在、残高として残っている。当該ローンには、年率2.20％から5.16％(2022年：1.09％から2.20％)の利息が付されており、2026年１月31日に60％が一括返済され、残りの40％は2021年１月31日から半年毎に均等分割で返済される
(c) 442.815百万マレーシア・リンギット(75百万英ポンド)のターム・ローンは2022年７月21日にウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッドにより借り入れられた無担保ローンであり、そのうち439,166,021マレーシア・リンギット(74,381,969英ポンド)(償却手数料控除後)が2023年６月30日現在、残高として残っている。当該ローンには、年率2.20％から5.16％の利息が付されており、2029年１月31日に60％が一括返済され、残りの40％は2026年１月31日から半年毎に均等分割で返済される。
(d) 885.630百万マレーシア・リンギット(150百万英ポンド)のターム・ローンはウェセックス・ウォーター・サービシズ・リミテッドにより借り入れられた無担保ローンであり、そのうち882,682,706マレーシア・リンギット(149,500,814英ポンド)(償却手数料控除後)が2023年６月30日現在、残高として残っている。当該ローンには、年率4.55％から5.54％の利息が付されており、2032年11月30日に全額返済される。
(e) 73,802,500マレーシア・リンギット[12.5百万英ポンド]のターム・ローン(2022年：66,787,500マレーシア・リンギット[12.5百万英ポンド])はウェセックス・ウォーター・リミテッドの無担保ローンである。当該ローンには、年率4.90％から6.03％(2022年：1.54％)の利息が付されており、2024年11月29日に全額返済される。
当該ターム・ローンはすべて無担保である。
(ⅱ)米ドル建ターム・ローン
当該ターム・ローンには、以下が含まれている。
(a) 935.8百万マレーシア・リンギット[200百万米ドル](2022年：881.1百万マレーシア・リンギット[200百万米ドル])のターム・ローンは、ワイ・ティー・エル・ユーティリティーズ・ファイナンス４・リミテッドにより2020年11月25日に借り入れられ、そのうち934,639,608マレーシア・リンギット[199.752百万米ドル](2022年：877,320,081マレーシア・リンギット[199.142百万米ドル])(償却手数料控除後)が2023年６月30日現在、未返済である。当該ターム・ローンはYTLPIにより保証されている。当該借入金には、年率3.02％から6.97％(2022年：1.44％から2.41％)の利息が付されており、2023年11月25日に返済される。
当該ターム・ローンはすべて無担保である。
(ⅲ)マレーシア・リンギット建ターム・ローン
子会社の上場株式及び不動産に対して担保を設定した当グループの3,442.5百万マレーシア・リンギット(2022年：3,380.0百万マレーシア・リンギット)のターム・ローンを除き、当該ターム・ローンはすべて無担保である。
(ⅳ)シンガポール・ドル建ターム・ローン
当該ターム・ローンには、以下が含まれている。
(a) 6,886,141,500マレーシア・リンギット[1,995.0百万シンガポール・ドル](2022年：6,315,372,000マレーシア・リンギット[1,995.0百万シンガポール・ドル])のターム・ローンは、ワイ・ティー・エル・パワーセラヤ・プライベート・リミテッドにより2017年９月14日に借り入れられ、そのうち4,234,414,406マレーシア・リンギット(1,226,762,003シンガポール・ドル)(2022年:5,998,315,191マレーシア・リンギット[1,894,843,060シンガポール・ドル])(償却費用控除後)が2023年６月30日現在、未返済であった。当該借入金は2022年６月１日に借り換えられ、2027年６月１日に全額返済される。当該ターム・ローンは、2,292,847,407マレーシア・リンギット(2022年：2,144,752,019マレーシア・リンギット)の特定資産及びワイ・ティー・エル・パワーセラヤ・プライベート・リミテッドの株式により担保されている。当該借入金には、年率3.51％から5.48％(2022年：1.61％から2.79％)の利息が付されている。
(b) 793.891百万マレーシア・リンギット[230.0百万シンガポール・ドル](2022年：728.088百万マレーシア・リンギット[230.0百万シンガポール・ドル])のターム・ローンは、テイザー・パワー・プライベート・リミテッドにより2022年６月１日に借り入れられ、そのうち512,213,092マレーシア・リンギット[148,394,441シンガポール・ドル](2022年:725,582,165マレーシア・リンギット[229,208,417シンガポール・ドル])(償却費用控除後)が2023年６月30日現在、未返済であった。当該ターム・ローンは、1,255,590,030マレーシア・リンギット(2022年：1,199,347,397マレーシア・リンギット)の特定資産及びテイザー・パワー・プライベート・リミテッドの株式により担保されている。当該借入金には、年率3.51％から5.48％(2022年：2.51％)の利息が付されており、2027年６月１日に返済される。
当該ターム・ローンはすべて無担保である。
(v)オーストラリア・ドル建ターム・ローン
当グループの1,526.7百万マレーシア・リンギット(2022年：1,489.5百万マレーシア・リンギット)のターム・ローンは、子会社の不動産に対する第１順位固定担保権の設定によって保証されている。
(vi)日本円建ターム・ローン
当グループの336.2百万マレーシア・リンギット(2022年：335.4百万マレーシア・リンギット)のターム・ローンは、子会社の不動産に対する第１順位固定担保権の設定によって保証されている。
(e) トレード・ファシリティ
銀行引受手形はすべて無担保で、請求があり次第返済される。
32 リース負債
リース負債の詳細は以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
内訳： |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
260,388 |
|
170,939 |
|
2,339 |
|
6,844 |
|
非流動 |
1,094,322 |
|
1,245,678 |
|
― |
|
2,339 |
|
|
1,354,710 |
|
1,416,617 |
|
2,339 |
|
9,183 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当グループのリース負債の満期構成は、財務書類に対する注記38(e)に開示されている。
当グループ及び当社の多数の不動産及び機器リースには、延長オプション及び解約オプションが含まれている。これらは、当グループ及び当社の業務に使用する資産を管理する上で、業務上の柔軟性を最大化するために使用されている。保有する延長オプション及び解約オプションの大部分は、当グループ及び当社のみが行使可能であり、それぞれの貸手が行使するものではない。
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
|
7,632 |
|
11,693 |
|
増加 |
|
66 |
|
63 |
|
受取利息 |
|
433 |
|
681 |
|
受取リース料 |
|
(2,741) |
|
(4,805) |
|
再評価／条件変更 |
|
2,828 |
|
― |
|
期末残高 |
|
8,218 |
|
7,632 |
|
内訳： |
|
|
|
|
|
流動 |
|
3,381 |
|
3,326 |
|
非流動 |
|
4,837 |
|
4,306 |
|
|
|
8,218 |
|
7,632 |
|
|
|
|
|
|
当グループは、ミキサートラック及び機器を第三者にリースしている。各リースの解約不能期間は２年から７年である。
当該リースは、ミキサートラック及び機器の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転している。当該リースには、買戻し契約や残価保証は含まれない。
受取予定のリース料は、以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
3,650 |
|
3,622 |
|
１年超２年以内 |
2,721 |
|
2,598 |
|
２年超３年以内 |
1,504 |
|
1,345 |
|
３年超４年以内 |
724 |
|
537 |
|
４年超５年以内 |
113 |
|
― |
|
割引前リース料合計 |
8,712 |
|
8,102 |
|
未稼得金利収益 |
(494) |
|
(470) |
|
正味リース投資未回収額 |
8,218 |
|
7,632 |
|
|
|
|
|
33 交付金と拠出金
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
|
620,655 |
|
661,614 |
|
為替換算差額 |
|
65,270 |
|
(40,017) |
|
交付金及び拠出金の償却 |
７ |
(17,951) |
|
(18,999) |
|
子会社の処分* |
|
― |
|
(14,035) |
|
当事業年度における受取額 |
|
31,051 |
|
32,092 |
|
期末残高 |
|
699,025 |
|
620,655 |
|
|
|
|
|
|
* これは、注記15(b)(i)に開示されている通り、アルビオン・ウォーター・リミテッドの処分に関連している。
交付金と拠出金は、主にインフラ資産及び熱電併給設備に係る特定の適格支出に関する在外子会社における政府交付金により構成されている。
34 繰延税金
相殺額を適宜考慮後の以下の金額が財政状態計算書に表示されている。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 (修正再表示) |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
繰延税金資産 |
(353,268) |
|
(317,506) |
|
― |
|
― |
|
繰延税金負債 |
3,773,208 |
|
3,447,423 |
|
113 |
|
113 |
|
|
3,419,940 |
|
3,129,917 |
|
113 |
|
113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金勘定の総変動は以下の通りである。
|
期首残高(過年度報告額) |
3,068,801 |
|
3,060,349 |
|
113 |
|
113 |
|
PPAの修正^ |
61,116 |
|
61,116 |
|
― |
|
― |
|
期首残高(修正再表示) |
3,129,917 |
|
3,121,465 |
|
113 |
|
113 |
|
損益計算書の借方計上額 |
62,190 |
|
52,278 |
|
― |
|
― |
|
－有形固定資産 |
106,660 |
|
40,115 |
|
― |
|
― |
|
－不動産開発 |
(4,405) |
|
(1,621) |
|
― |
|
― |
|
－投資不動産 |
4,250 |
|
2,491 |
|
― |
|
― |
|
－退職給付 |
(55,937) |
|
9,222 |
|
― |
|
― |
|
－引当金 |
(1,116) |
|
(3,583) |
|
― |
|
― |
|
－未使用の資本控除 |
18,753 |
|
18,538 |
|
― |
|
― |
|
－未処分の税務上の損失 |
(24,818) |
|
(37,702) |
|
― |
|
― |
|
－リース |
3,374 |
|
(1,590) |
|
― |
|
― |
|
－その他 |
15,429 |
|
26,408 |
|
― |
|
― |
|
為替換算差額 |
311,067 |
|
(187,835) |
|
― |
|
― |
|
子会社の取得 |
― |
|
1,781 |
|
― |
|
― |
|
その他の包括利益の(貸方計上額)／借方計上額* |
(83,234) |
|
142,228 |
|
― |
|
― |
|
期末残高 |
3,419,940 |
|
3,129,917 |
|
113 |
|
113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
^ これはチュアスプリング・プライベート・リミテッドの発電所及び関連資産の取得に係るPPAの修正に関連している。
* これは退職後給付債務の再測定に関連している。
繰延税金資産と負債は、税金資産と税金負債を相殺する法的強制力のある権利が存在し、繰延税金が同一の税務当局において発生している場合には相殺される。
相殺額を適宜考慮後の以下の金額が財政状態計算書に表示されている。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 (修正再表示) |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
以下に関する繰延税金資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産(相殺前) |
|
|
|
|
|
|
|
|
未使用の資本控除 |
(118,690) |
|
(128,747) |
|
― |
|
― |
|
退職給付 |
(8,736) |
|
(8,433) |
|
― |
|
― |
|
未処分の税務上の損失 |
(382,272) |
|
(279,239) |
|
― |
|
― |
|
引当金 |
(36,876) |
|
(23,663) |
|
― |
|
― |
|
リース |
(5,031) |
|
(3,530) |
|
― |
|
― |
|
その他 |
(10,869) |
|
(45,759) |
|
― |
|
― |
|
|
(562,474) |
|
(489,371) |
|
― |
|
― |
|
以下に関する繰延税金負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債(相殺前) |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－減価償却費に対する資本控除 の超過額 |
3,822,173 |
|
3,549,079 |
|
113 |
|
113 |
|
不動産開発目的で保有する土地 |
72,654 |
|
48,931 |
|
― |
|
― |
|
その他 |
87,587 |
|
21,278 |
|
― |
|
― |
|
|
3,982,414 |
|
3,619,288 |
|
113 |
|
113 |
|
合計 |
3,419,940 |
|
3,129,917 |
|
113 |
|
113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以下の項目に対する繰延税金資産は認識されていない。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 (修正再表示) |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
未処分の税務上の損失 |
1,760,458 |
|
1,615,292 |
|
未使用の資本控除 |
3,123,089 |
|
2,905,532 |
|
控除可能一時差異 |
294,284 |
|
372,950 |
|
課税対象となる一時差異－有形固定資産 |
(1,547,572) |
|
(1,423,336) |
|
|
3,630,259 |
|
3,470,438 |
|
|
|
|
|
2018年12月27日に公示された2018年マレーシア財政法に基づき、マレーシア税務事業体における当グループの未使用の税務上の損失で有効期限のないものには、使用期限が課されることとなる。2018年評価年度から繰り越された未使用の税務上の損失累計額は、さらに７評価年度連続して繰越可能となる。その後、2021年マレーシア財政法により、使用期間が10年間に延長された。
当グループにはマレーシア国外に設立された子会社からの未分配利益があり、分配された場合、課税対象となる可能性がある。課税対象となりうる一時差異は存在するが、当グループはこれらの子会社からの利益分配の時期をコントロールでき、これらの利益を予測可能な将来において分配する見込みがないため、繰延税金負債を認識していない。
35 退職後給付債務／(資産)
|
|
当グループ |
|
当社 |
|||||
|
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
確定拠出型年金制度 －流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－マレーシア |
35(a) |
6,837 |
|
6,620 |
|
326 |
|
326 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
確定給付型年金制度 －非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－マレーシア |
35(b) |
21,169 |
|
21,734 |
|
― |
|
― |
|
－英国 |
35(c) |
(64,314) |
|
(174,802) |
|
― |
|
― |
|
－インドネシア |
35(d) |
17,257 |
|
15,225 |
|
― |
|
― |
|
|
|
(25,888) |
|
(137,843) |
|
― |
|
― |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
マレーシア国内で設立されたグループ会社は、マレーシアの確定拠出制度である従業員積立基金に拠出を行っている。一度拠出金が支払われれば、当グループ及び当社には追加の支払を行う義務はない。
確定給付制度は一般的に、当グループを長寿リスクや給与リスクといった年金数理上のリスクにさらすものである。
(ⅰ)長寿リスク
確定給付制度負債の現在価値は、雇用期間中の制度加入者の死亡率の最善の見積りを参照して計算される。制度加入者の平均余命が長くなると、制度の負債は増加することとなる。
(ⅱ)給与リスク
確定給付制度負債の現在価値は、制度加入者の将来の給与を参照して計算される。したがって、制度加入者の給与が増加すると、制度の負債は増加することとなる。
制度資産及び確定給付債務の現在価値に係る直近の年金数理評価は、外部の年金数理人によって2020年８月28日に実施された。
確定給付債務の現在価値、関連する当期勤務費用及び過去勤務費用は、予測単位積増方式を用いて測定された。
報告期間末日における主要な数理計算上の仮定は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
％ |
|
％ |
|
割引率 |
3.9 |
|
3.9 |
|
将来昇給率 |
5.0 |
|
5.0 |
|
|
|
|
|
感応度分析:
確定給付債務の決定に際して重要な年金数理計算上の仮定は、割引率である。以下の感応度分析は、報告期間末日に発生するそれぞれの仮定の合理的に考え得る変動に基づいて決定され、他のすべての仮定は不変であるものとしている。
割引率が0.5％増加／(減少)した場合、確定給付債務は0.80百万マレーシア・リンギット減少／0.84百万マレーシア・リンギット増加(2022年：0.90百万マレーシア・リンギット減少／0.95百万マレーシア・リンギット増加)する。
財政状態計算書で認識された負債純額の変動は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
21,734 |
|
21,764 |
|
当事業年度の計上額 |
947 |
|
921 |
|
給付支払／未払額 |
(1,512) |
|
(951) |
|
期末残高 |
21,169 |
|
21,734 |
|
|
|
|
|
財政状態計算書で認識された金額の内訳は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
未積立債務の現在価値 |
21,169 |
|
21,734 |
|
|
|
|
|
未積立債務の現在価値の調整は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
期首残高 |
21,734 |
|
21,764 |
|
給付支払／未払額 |
(1,512) |
|
(951) |
|
当期勤務費用 |
73 |
|
72 |
|
利息費用 |
874 |
|
849 |
|
期末残高 |
21,169 |
|
21,734 |
|
|
|
|
|
損益計算書で認識された金額は以下の通りです。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当期勤務費用 |
73 |
|
72 |
|
利息費用 |
874 |
|
849 |
|
|
947 |
|
921 |
|
|
|
|
|
当グループの子会社は、英国の従業員に対する最終給与確定給付制度を運営しており、その資産は個別の信託管理ファンドにおいて保有されている。当該制度に関する直近の年金数理評価は、2022年９月30日現在で有資格の年金数理人によって行われた。この評価は、2022年９月30日以降の期間における経験、市況の変化、及び有資格の年金数理人よる財務上及び人口統計上の仮定の差異を考慮して、2023年６月30日現在の報告日までに調整されている。
(ⅰ)制度の特徴
確定給付債務には、在職中の従業員、元従業員及び現在の年金受給者に対する給付が含まれている。概ね、負債の約24％が在職中の従業員、約14％が元従業員、及び約62％が現在の年金受給者に帰属している。
制度のデュレーションは、給付金が支払われるまでの加重平均期間を示している。制度全体としてのデュレーションは約13年から14年間であり、在職中の従業員(c18年からc19年の期間)、繰延加入者(c17年からc18年の期間)及び現在の年金受給者(c10年からc11年の期間)の間での確定給付債務の概算割合を反映したものである。
(ⅱ)積立規則
英国の法律では、年金制度は慎重に積立を行うことが要求されている。2022年９月30日付の直近の積立評価報告は35.3百万英ポンド(208.4百万マレーシア・リンギット)の積立不足を示していた。
当該子会社は、2024年７月１日までに最大20.2百万英ポンド(119.3百万マレーシア・リンギット)の不足分の拠出金を支払うことになっているが、その支払額は、支払日前の同制度の積立状況次第であり、運用収益追求型資産からの投資運用収益と併せて、この不足額は2024年７月１日までに補われると予想されている。
当該子会社はまた、当期の未払金及び投資関連以外の費用に関して年金の対象となる給与の15.5％の拠出金を支払っている。2023年６月30日に、18.4百万英ポンド(108.6百万マレーシア・リンギット)の拠出金が支払われた。
(ⅲ)制度に関連したリスク
資産のボラティリティ－負債は社債の利回りを参照して設定された割引率を用いて計算されている。資産がこの利回りを達成できない場合、積立不足が発生する。当該制度は成長型資産(ダイバーシファイド・グロース・ファンド及びグローバル・アブソリュート・リターン・ファンドを含む株式)をかなりの割合で保有しており、これらの資産は、長期的に社債の運用成績を上回ると予想されているが、短期的にはボラティリティ及びリスクを生じさせる。成長型資産への配分は、当該制度の長期的目標を考慮して適切であり続けるようにモニタリングされる。
債券の利回りの変動－社債の利回りの低下により、会計上、当該制度の負債に付された価値が増加する。ただし、これは、当該制度の保有債券の価値の増加によって一部相殺される。
インフレ・リスク－当該制度の給付債務の大部分はインフレに連動しており、インフレの進行は負債の増加をもたらす(ただし、ほとんどの場合には、超インフレに対する保護のために、インフレの進行水準に対して上限が設けられている)。資産の大部分は、インフレによって影響されないか、又は相関関係が弱いかのいずれであり、すなわち、インフレの進行は積立不足も増大させる。
平均余命－当該制度の債務の大部分は、加入者の生涯にわたり給付を提供するものであるため、平均余命が延びることによって負債の増加が生じる。
受託者は、退職前の死亡に対して支払われる特定の給付金を保証している。
財政状態計算書に認識された金額の当事業年度における増減は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
７月１日現在 |
(174,802) |
|
437,922 |
|
年金費用 |
20,117 |
|
64,258 |
|
年金拠出額及び給付支払額 |
(233,955) |
|
(134,094) |
|
為替換算差額 |
(7,724) |
|
(589) |
|
再測定による損失／(利得) |
332,050 |
|
(542,299) |
|
６月30日現在 |
(64,314) |
|
(174,802) |
|
|
|
|
|
財政状態計算書に認識された金額の内訳は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
積立債務の現在価値 |
3,289,483 |
|
3,207,024 |
|
制度資産の公正価値 |
(3,353,797) |
|
(3,381,826) |
|
財政状態計算書上の資産 |
(64,314) |
|
(174,802) |
|
|
|
|
|
確定給付債務の現在価値の変動は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
７月１日現在 |
3,207,024 |
|
4,722,344 |
|
為替換算差額 |
315,847 |
|
(275,586) |
|
利息費用 |
122,420 |
|
88,320 |
|
当期勤務費用 |
31,492 |
|
52,444 |
|
過去勤務費用(貸方計上額) |
(6,500) |
|
― |
|
給付支払額純額 |
(151,670) |
|
(153,576) |
|
再測定による損失／(利得)： |
|
|
|
|
－人口統計上の仮定より生じた年金数理上の損失 |
66,627 |
|
― |
|
－財務上の仮定より生じた年金数理上の利得 |
(516,221) |
|
(1,294,428) |
|
－過去の実績による調整より生じた年金数理上の損失 |
220,464 |
|
67,506 |
|
６月30日現在の確定給付債務の現在価値 |
3,289,483 |
|
3,207,024 |
|
|
|
|
|
制度資産の公正価値の変動は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
７月１日現在 |
3,381,826 |
|
4,284,422 |
|
為替換算差額 |
323,571 |
|
(274,997) |
|
受取利息 |
133,254 |
|
82,132 |
|
雇用主による拠出額 |
233,955 |
|
134,094 |
|
給付支払額純額 |
(151,670) |
|
(153,576) |
|
一般管理費 |
(5,959) |
|
(5,626) |
|
再測定による損失： |
|
|
|
|
－受取利息を除く制度資産の運用収益 |
(561,180) |
|
(684,623) |
|
６月30日現在の制度資産の公正価値 |
3,353,797 |
|
3,381,826 |
|
|
|
|
|
認識された年金費用の内訳は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
利息(収益)／費用 |
(10,834) |
|
6,188 |
|
当期勤務費用 |
31,492 |
|
52,444 |
|
過去勤務費用(貸方計上額) |
(6,500) |
|
― |
|
一般管理費 |
5,959 |
|
5,626 |
|
損益計算書計上額の合計 |
20,117 |
|
64,258 |
|
|
|
|
|
損益計算書計上額は以下の勘定科目に含まれている。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
売上原価 |
24,992 |
|
53,887 |
|
一般管理費 |
5,959 |
|
4,183 |
|
(受取)／支払利息 |
(10,834) |
|
6,188 |
|
損益計算書計上額の合計 |
20,117 |
|
64,258 |
|
|
|
|
|
年金数理計算に使用された主要な仮定は、以下の通りであった。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
％ |
|
％ |
|
割引率 |
5.20 |
|
3.80 |
|
年金の増加率 |
2.10-3.00 |
|
2.10-2.90 |
|
昇給率－長期 |
1.90 |
|
1.90 |
|
インフレ率－RPI |
3.20 |
|
3.00 |
|
インフレ率－CPI |
2.70 |
|
2.50 |
|
|
|
|
|
死亡率の仮定：
死亡率の仮定は、制度加入者の最近の死亡実績に基づいており、予想される将来の死亡率の改善を考慮している。
|
|
2023年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2022年 |
|
|
男性 |
|
女性 |
|
男性 |
|
女性 |
|
平均余命－現在60歳 |
25.6年間 |
|
28.3年間 |
|
25.9年間 |
|
28.5年間 |
|
平均余命－現在40歳 |
46.8年間 |
|
49.4年間 |
|
47.2年間 |
|
49.7年間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
採用された生命表は、標準的な生命表であるS3P(M/F)Aの111％に基づき、個人の出生年を考慮するように調整されている。CMI2021年コア予測と一致するように将来の改善が仮定されており、長期改善率は全加入者について年率1.0％である。
感応度分析：
MFRS第119号「従業員給付」に用いられている主要な仮定は、割引率、インフレ率及び死亡率である。異なる仮定が用いられれば、開示された結果に重大な影響を及ぼす可能性がある。これらの仮定に対する結果の感応度は以下に記載の通りである。これらの感応度分析において、割引率及びインフレ率の変動は制度資産の価値に影響を与えないことが前提となっている。
|
|
|
|
制度負債 |
|
制度の(剰余金)／積立不足 |
||||
|
|
増加額 |
|
増加前 |
|
増加後 |
|
減少前 |
|
減少後 |
|
主要な仮定 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
割引率の0.1％低下(5.2％から5.1％) |
42,510 |
|
3,289,483 |
|
3,331,993 |
|
(64,314) |
|
(21,804) |
|
インフレ率の0.1％の上昇(CPIについて2.7％から2.8％に、RPIについて3.2％から3.3％に) |
41,920 |
|
3,289,483 |
|
3,331,403 |
|
(64,314) |
|
(22,394) |
|
平均余命の１年延長 |
93,286 |
|
3,289,483 |
|
3,382,769 |
|
(64,314) |
|
28,972 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
制度資産の構成は、以下の通りである。
|
|
2023年 |
|
2022年 |
||||
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
％ |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
％ |
|
資本性金融商品 |
934,044 |
|
27.9 |
|
1,073,409 |
|
31.7 |
|
負債性金融商品 |
2,073,555 |
|
61.8 |
|
1,892,491 |
|
56.0 |
|
不動産 |
195,429 |
|
5.8 |
|
249,518 |
|
7.4 |
|
その他 |
150,769 |
|
4.5 |
|
166,408 |
|
4.9 |
|
|
3,353,797 |
|
100.0 |
|
3,381,826 |
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
|
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
制度資産の実際運用収益 |
|
|
|
|
(427,926) |
|
(602,491) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
インドネシアの子会社の規定に加え、一般的な法律及び規定に基づく従業員給付に関する債務の要約は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
退職後給付に関連する債務 |
14,346 |
|
12,254 |
|
その他の長期従業員給付に関連する債務 |
2,911 |
|
2,971 |
|
合計 |
17,257 |
|
15,225 |
|
|
|
|
|
当グループの子会社は、インドネシア国民であるインドネシアの適格正社員を対象とした確定拠出制度を有している。子会社の拠出額は従業員の基本給与の６％であり、従業員の拠出額は３％から14％である。
確定拠出制度に対する拠出は、労働法規に基づき退職後給付の積立として容認されている。
退職後給付及びその他の長期従業員給付に関する債務は、独立年金数理人により作成された年金数理報告を参照して認識された。直近の年金数理報告は2023年６月30日付であった。
(ⅰ)退職後給付債務
財政状態計算書に認識された金額の当事業年度における増減は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
７月１日現在 |
12,254 |
|
19,310 |
|
年金費用／(収益) |
1,690 |
|
(4,756) |
|
年金拠出額及び給付支払額 |
(1,306) |
|
(675) |
|
為替換算差額 |
699 |
|
465 |
|
再測定による損失／(利得) |
1,009 |
|
(2,090) |
|
６月30日現在 |
14,346 |
|
12,254 |
|
|
|
|
|
財政状態計算書に認識された退職後給付に関連する債務は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
債務の現在価値 |
14,346 |
|
12,254 |
|
|
|
|
|
確定給付債務の現在価値の変動は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
７月１日現在 |
12,254 |
|
19,310 |
|
為替換算差額 |
699 |
|
465 |
|
利息費用 |
858 |
|
1,219 |
|
当期勤務費用 |
832 |
|
1,203 |
|
過去勤務費用(貸方計上額) |
― |
|
(6,197) |
|
給付支払額純額 |
(1,306) |
|
(675) |
|
給付の帰属方法変更による調整 |
― |
|
(981) |
|
再測定による損失／(利得)： |
|
|
|
|
－財務上の仮定より生じた年金数理上の損失／(利得) |
533 |
|
(654) |
|
－過去の実績による調整より生じた年金数理上の損失／(利得) |
476 |
|
(1,436) |
|
６月30日現在の確定給付債務の現在価値 |
14,346 |
|
12,254 |
|
|
|
|
|
認識された年金費用の内訳は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当期勤務費用 |
832 |
|
1,203 |
|
利息費用 |
858 |
|
1,219 |
|
過去勤務費用(貸方計上額) |
― |
|
(6,197) |
|
給付の帰属方法変更による調整 |
― |
|
(981) |
|
損益計算書の借方／(貸方)に計上された合計額 |
1,690 |
|
(4,756) |
|
|
|
|
|
(ⅱ)その他の長期従業員給付債務
財政状態計算書に認識されたその他の長期従業員給付(すなわち、長期休暇給付)に関連する債務は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
債務の現在価値 |
2,911 |
|
2,971 |
|
|
|
|
|
財政状態計算書に認識された金額の当該事業年度における増減は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
７月１日現在 |
2,971 |
|
2,686 |
|
年金費用 |
605 |
|
659 |
|
年金拠出額及び給付支払額 |
(810) |
|
(76) |
|
為替換算差額 |
145 |
|
(298) |
|
６月30日現在 |
2,911 |
|
2,971 |
|
|
|
|
|
確定給付債務の現在価値の変動は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
７月１日現在 |
2,971 |
|
2,686 |
|
為替換算差額 |
145 |
|
(298) |
|
当期勤務費用 |
605 |
|
659 |
|
給付支払額純額 |
(810) |
|
(76) |
|
６月30日現在 |
2,911 |
|
2,971 |
|
|
|
|
|
損益計算書に認識されたその他の長期従業員給付債務に関連する金額は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当期勤務費用 |
605 |
|
659 |
|
|
|
|
|
上記の費用は売上原価に含まれていた。
年金数理計算に使用された主要な仮定は、以下の通りであった。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
％ |
|
％ |
|
割引率 |
6.0 |
|
7.3 |
|
将来の昇給率 |
8.5 |
|
9.0 |
|
|
|
|
|
2023年６月30日現在、確定給付債務の加重平均期間は5.52年(2022年: 6.90年)であった。
感応度分析：
主要な仮定に合理的に発生可能な変動が生じた場合、報告日現在の確定給付債務に下記の金額分の影響を及ぼすことになると考えられる。
|
|
|
2023年 |
|
2022年 |
||||
|
|
|
増加 |
|
減少 |
|
増加 |
|
減少 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
割引率(１％の変動) |
|
(819) |
|
901 |
|
(723) |
|
794 |
|
将来の昇給率(１％の変動) |
|
1,260 |
|
(1,169) |
|
1,134 |
|
(1,055) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
この分析は、仮定の合理的な変更の可能性に対する給付債務の感応度の概算を示しているが、当該年金制度において予想される給付金支払の時期のばらつきは考慮していない。
36 引当金－その他の負債及び費用に対するもの
|
|
注記 |
低価格住宅 36(a) |
|
整流作業 |
|
事業再編 |
|
損害賠償 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
当グループ－2023年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
22,343 |
|
190 |
|
40,604 |
|
99,480 |
|
162,617 |
|
持分の増加 |
|
― |
|
― |
|
854 |
|
― |
|
854 |
|
為替換算差額 |
|
― |
|
17 |
|
929 |
|
3,419 |
|
4,365 |
|
損益計算書の借方計上額 |
7 |
300 |
|
― |
|
6,704 |
|
463 |
|
7,467 |
|
使用 |
|
(17,424) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(17,424) |
|
支払額 |
|
― |
|
― |
|
(16,230) |
|
(1,580) |
|
(17,810) |
|
期末残高 |
|
5,219 |
|
207 |
|
32,861 |
|
101,782 |
|
140,069 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
内訳： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
5,219 |
|
207 |
|
10,378 |
|
101,782 |
|
117,586 |
|
非流動 |
|
― |
|
― |
|
22,483 |
|
― |
|
22,483 |
|
|
|
5,219 |
|
207 |
|
32,861 |
|
101,782 |
|
140,069 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
低価格住宅 36(a) |
|
整流作業 |
|
事業再編 |
|
損害賠償 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
当グループ－2022年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
― |
|
4,035 |
|
39,328 |
|
105,618 |
|
148,981 |
|
増加 |
|
― |
|
― |
|
623 |
|
― |
|
623 |
|
持分の増加 |
|
― |
|
― |
|
869 |
|
― |
|
869 |
|
為替換算差額 |
|
― |
|
6 |
|
(349) |
|
(6,044) |
|
(6,387) |
|
損益計算書の借方計上額／(貸方計上額) |
7 |
22,343 |
|
(3,575) |
|
892 |
|
1,343 |
|
21,003 |
|
使用 |
|
― |
|
(276) |
|
― |
|
(1,437) |
|
(1,713) |
|
支払額 |
|
― |
|
― |
|
(759) |
|
― |
|
(759) |
|
期末残高 |
|
22,343 |
|
190 |
|
40,604 |
|
99,480 |
|
162,617 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
内訳： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
22,343 |
|
190 |
|
18,959 |
|
99,480 |
|
140,972 |
|
非流動 |
|
― |
|
― |
|
21,645 |
|
― |
|
21,645 |
|
|
|
22,343 |
|
190 |
|
40,604 |
|
99,480 |
|
162,617 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) 低価格住宅
これは、低コストの住宅建設に係る現在の債務から生じる予測可能な損失に対する引当金である。
(b) 整流作業
これは、完成済のプロジェクトに対する整流作業の見積費用に対する引当金である。
(c) 事業再編
これは、事業の縮小、環境負債及び資産除去債務に対する引当金である。
(d) 損害賠償
これは、子会社が請け負ったプロジェクトに対する引当金で、適用される契約の条件に基づき予想される損害賠償金について認識されている。
37 買掛金及びその他の債務
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 (修正再表示) |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
買掛金 |
3,001,331 |
|
2,286,487 |
|
― |
|
― |
|
その他の債務 |
654,721 |
|
575,044 |
|
1,693 |
|
511 |
|
繰延収益 |
100 |
|
100 |
|
― |
|
― |
|
受入保証金 |
211,227 |
|
196,604 |
|
― |
|
― |
|
未払費用* |
1,763,644 |
|
1,466,864 |
|
32,196 |
|
27,406 |
|
|
5,631,023 |
|
4,525,099 |
|
33,889 |
|
27,917 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 未払費用は主に未払利息、規制上のコスト及び資本的支出から成る。
当グループの買掛金の支払期日は30日間から180日間(2022年：30日間から180日間)まで様々である。その他の支払期日はその都度審査され承認される。
38 金融リスク管理
当グループ及び当社の事業は、外国為替リスク、金利リスク、価格リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされている。
当グループ及び当社の金融リスク管理方針は、上述のリスクを管理し株主の価値を高めるために適切なリソースを確保するように努めることである。投機的取引を行うことは当グループ及び当社の方針ではない。
取締役会は、これらのリスクのそれぞれの管理方針及び手続をレビューし、承認する。リスクの要約は以下の通りである。
外国為替リスクとは、為替レートの変動により、金融商品の公正価値又は将来のキャッシュ・フローが変動するリスクである。
当グループは、主に英ポンド及びシンガポール・ドルに関して、様々な通貨のエクスポージャーから発生するリスクにさらされている。当グループは、純資産が外貨換算リスクにさらされる在外営業活動体に投資を行っている。かかるエクスポージャーは、それぞれの機能通貨建ての借入金により軽減されている。
必要があれば、当グループは、外国通貨建ての債権及び債務、並びに外国通貨建ての予定取引から生じるキャッシュ・フローによるエクスポージャーを制限するため、先渡為替予約を締結している。
当グループ及び当社において、外国為替リスクに対する重要なエクスポージャーはない。
報告日現在、当グループのオーストラリア及び日本の子会社への投資は、帳簿価額合計862.022百万マレーシア・リンギット[278百万豪ドル](2022年：844.036百万マレーシア・リンギット[278百万豪ドル])の豪ドル建てターム・ローン及び帳簿価額174.563百万マレーシア・リンギット[5,401.250百万円](2022年：174.190百万マレーシア・リンギット[5,401.250百万円])の日本円建てターム・ローンの一部によりそれぞれヘッジされており、当該子会社の純資産から生じる為替リスクを軽減している。外貨建てローンは純投資ヘッジに指定されている。
当グループは、上記ヘッジ手段とヘッジ対象との経済的関係の有無を、通貨及び金額に基づき判断している。ヘッジ手段の原リスクがヘッジ対象のリスク構成要素と同一であることから、当グループは、オーストラリアに関して１:1.01(2022年：１:1.13)、日本に関して１:0.87(2022年：１:0.87)のヘッジ比率を設定しており、比率に重要な変更はない。当グループは、為替レートの変動に起因する当該ローンの帳簿価額の一部の変動と、為替レートの変動に起因する在外営業活動体への純投資額の変動を比較することにより、報告日現在の上記のヘッジ関係の有効性を評価している。
金利リスクとは、市場金利の変動により、当グループ及び当社の金融商品の公正価値又は将来のキャッシュ・フローが変動するリスクである。
当グループ及び当社の金利リスクに対するエクスポージャーは、主に変動金利の社債及び借入金から発生し、その一部は変動金利で保有する預金及び短期投資と相殺されている。当グループ及び当社は、固定金利と変動金利の負債を組み合わせて利用することでキャッシュ・フロー金利リスクを管理している。デリバティブ金融商品は、望ましい金利プロファイルを作り出す目的で適宜利用されている。
報告日現在の帳簿価額に基づく、当グループ及び当社の重要な利付金融商品の金利プロファイルは、以下の通りである。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
固定金利商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
24,183,123 |
|
18,897,981 |
|
3,440,000 |
|
3,240,000 |
|
変動金利商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
15,175,845 |
|
8,990,479 |
|
557,223 |
|
705,996 |
|
金融負債 |
22,271,069 |
|
23,358,201 |
|
1,116,910 |
|
1,066,963 |
|
|
37,446,914 |
|
32,348,680 |
|
1,674,133 |
|
1,772,959 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在、その他の残りの変数が一定で、金利が50ベーシス・ポイント下落／上昇した場合、借入金に対する支払利息が減少／増加する結果、当グループ及び当社の税引前利益及び資本は、それぞれ約111.4百万マレーシア・リンギット(2022年：約116.8百万マレーシア・リンギット)及び約5.5百万マレーシア・リンギット(2022年：約5.3百万マレーシア・リンギット)増加／減少することとなる。
当グループ及び当社は、純損益を通じて公正価値で測定する固定金利の金融商品を有していない。そのため、報告日現在における金利の変動は税引前利益に影響を与えない。
当グループ及び当社の余剰資金は、銀行預金及びその他の短期商品へ投資される。当グループ及び当社は、かかる余剰資金を期間の短い商品に投資することで流動性リスクを管理し、キャッシュ・フロー上のニーズを満たしている。預金金利が10ベーシス・ポイント上昇／下落した場合、当事業年度の当グループ及び当社の受取利息はそれぞれ15.2百万マレーシア・リンギット(2022年：9.0百万マレーシア・リンギット)及び0.6百万マレーシア・リンギット(2022年：0.7百万マレーシア・リンギット)増加／減少することとなる。
投資
当グループ及び当社は、財政状態計算書において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産(以下「FVTOCI」という)及び純損益を通じて公正価値で測定する金融資産(以下「FVTPL」という)のいずれかに分類される投資から発生する持分証券及びインカムファンドの価格リスクにさらされている。
持分証券に対する投資から発生する価格リスクを管理するため、当グループ及び当社はポートフォリオを分散している。インカムファンド及びユニット・トラストについては、当グループ及び当社は主にAAA格付けの債券及びマネー・マーケット・ファンドに投資している。この投資は、定期預金と比較してより良い利回りを達成することを意図している。報告日現在、税率を含むその他のすべての変数が一定で、FVTPLで測定するインカムファンド及びユニット・トラストの価格が１％(2022年:１％)上昇／下落した場合、当グループ及び当社の税引後利益及び資本は、それぞれ19.9百万マレーシア・リンギット(2022年:15.0百万マレーシア・リンギット)及び5.3百万マレーシア・リンギット(2022年: 5.5百万マレーシア・リンギット)減少／増加することとなる。
報告日現在、当グループ及び当社の公正価値で測定する上場持分証券への投資に対するエクスポージャーは、それぞれ1,267.528百万マレーシア・リンギット(2022年：770.404百万マレーシア・リンギット)及び14.182百万マレーシア・リンギット(2022年：14.153百万マレーシア・リンギット)であった。
以下の表は、その他の残りの変数がすべて一定と仮定した場合の、報告日現在の市場相場価額において合理的に予測可能な相場の変動を適用した当グループ及び当社の株式への影響額を表している。
|
|
帳簿価額 |
|
株価の上昇 ／下落 |
|
株式への 影響額 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
％ |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
431,620 |
|
＋／－10 |
|
43,162 |
|
外国株式 |
835,908 |
|
＋／－10 |
|
83,591 |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
13,770 |
|
＋／－10 |
|
1,377 |
|
外国株式 |
756,634 |
|
＋／－10 |
|
75,663 |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
5,467 |
|
＋／－10 |
|
547 |
|
外国株式 |
8,715 |
|
＋／－10 |
|
872 |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
5,708 |
|
＋／－10 |
|
571 |
|
外国株式 |
8,445 |
|
＋／－10 |
|
845 |
|
|
|
|
|
|
|
燃料商品
当グループは、燃料の取得原価に影響を与える燃料油価格の変動に対するデリバティブ商品を利用することにより、燃料商品価格変動リスクをヘッジしている。
当グループは、シンガポールの電力プールに対して３ヶ月毎にあらかじめ定めた価格で、またリテール顧客に対して従量制又は様々な年数にわたる期間についての計算式で定められた価格のいずれかで、電力販売契約を締結している。当該契約における価格の決定は、主に電力発電に必要な燃料油の価格に基づいている。当グループは、燃料油価格の不利な変動に対して、燃料油スワップを締結している。当グループは通常、固定価格を支払い、燃料油価格指標に連動した変動価格を受け取るスワップを締結している。
燃料油及び天然ガスの購入から発生する価格変動に対するエクスポージャーは、価格が燃料油価格指標(CST180燃料油や積載日確定後のブレント原油など)に連動したスワップを通じて実質的に管理されている。当グループの先渡価格カーブの変動に対するエクスポージャーは軽微である。
信用リスクとは、取引相手の当グループ及び当社に対する債務の決済不履行により生じる潜在的な財務上の損失である。
当グループの信用リスクに対するエクスポージャーは、主に売掛金及びその他の債権から発生する。一方、当社の信用リスクに対するエクスポージャーは、その他の債権から発生する。その他の金融資産(投資有価証券、現金及び現金同等物並びにデリバティブ金融商品を含む)については、当グループ及び当社は信用力の高い取引相手とのみ取引することにより信用リスクを最小限に抑えている。
信用リスクの集中
当グループの事業の性質上、顧客は主に事業セグメント毎に区分されている。シンガポールにおける当グループの多目的公益事業において、すべての顧客に信用評価が実施され、与信限度額が設定されており、通常、保証の形での担保によって裏付けられている。当グループの水道及び下水事業においては、売掛金の信用リスクは、厳格な回収手続を通して軽減されている。当グループの電気通信事業においては、信用リスクは与信方針を通じて継続的に監視されている。取締役の見解では、当該事業により生じる信用リスクは、顧客層が幅広いものであるため限定されている。
売掛金、未請求の債権及び契約資産
当グループは、すべての売掛金、未請求の債権及び契約資産について、全期間の予想損失引当金を用いてECLを測定する、MFRS第９号の単純化したアプローチを適用している。ECLを測定するため、売掛金、未請求の債権及び契約資産は、共通の信用リスク特性と期日経過数に基づいてグルーピングされる。
予想損失率は、１年から13年の過去の経年プロファイルと、同期間中に発生した対応する過去の信用損失に基づいて決定される。過去の損失率は、債権を顧客が決済する能力に影響を与えるマクロ経済要因に関する将来予測的な情報を反映するように調整される。当グループが特定した要因には、失業率、経済動向、国内総生産(以下「GDP」という)の年間成長率が含まれ、当グループはこれらの要因の予想される変化に基づいて過去の損失率を調整している。
上記に基づき、損失評価引当金は、売掛金、未請求の債権及び契約資産並びに関連当事者について以下のように決定された。
|
|
|
|
|
期日経過 |
|
|
||||
|
|
|
延滞なし |
|
１日から90日 |
|
91日から120日 |
|
120日超 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総額での帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
－売掛金 |
|
1,984,367 |
|
215,297 |
|
30,352 |
|
887,245 |
|
3,117,261 |
|
－未請求の債権 |
|
1,961,246 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,961,246 |
|
－契約資産 |
|
396,212 |
|
19 |
|
7 |
|
202 |
|
396,440 |
|
|
4,341,825 |
|
215,316 |
|
30,359 |
|
887,447 |
|
5,474,947 |
|
|
減損損失引当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－売掛金 |
|
(63,955) |
|
(12,050) |
|
(5,464) |
|
(499,825) |
|
(581,294) |
|
－未請求の債権 |
|
(6,686) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(6,686) |
|
－契約資産 |
|
(2,911) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(2,911) |
|
|
|
(73,552) |
|
(12,050) |
|
(5,464) |
|
(499,825) |
|
(590,891) |
|
帳簿価額純額 |
|
4,268,273 |
|
203,266 |
|
24,895 |
|
387,622 |
|
4,884,056 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期日経過 |
|
|
||||
|
|
|
延滞なし |
|
１日から90日 |
|
91日から120日 |
|
120日超 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総額での帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
－売掛金 |
|
1,619,984 |
|
185,254 |
|
18,925 |
|
978,551 |
|
2,802,714 |
|
－未請求の債権 |
|
1,291,969 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
1,291,969 |
|
－契約資産 |
|
208,065 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
208,065 |
|
|
3,120,018 |
|
185,254 |
|
18,925 |
|
978,551 |
|
4,302,748 |
|
|
減損損失引当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－売掛金 |
|
(45,608) |
|
(9,171) |
|
(2,862) |
|
(480,457) |
|
(538,098) |
|
－未請求の債権 |
|
(7,997) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(7,997) |
|
－契約資産 |
|
(289) |
|
― |
|
― |
|
― |
|
(289) |
|
|
|
(53,894) |
|
(9,171) |
|
(2,862) |
|
(480,457) |
|
(546,384) |
|
帳簿価額純額 |
|
3,066,124 |
|
176,083 |
|
16,063 |
|
498,094 |
|
3,756,364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告日現在、当グループ及び当社の金融資産に係る信用リスクに対する最大エクスポージャーは、財政状態計算書において帳簿価額で表示されている。ただし、電力の販売及びスチーム販売に係る当グループの売掛金については、当グループは顧客ごとの個別の評価を実施する予定であり、通常、銀行保証もしくは選択された顧客からの保証金の形で担保を要求する。
現金預金
当グループ及び当社は、現金預金を信用力のある多数の金融機関に預けている。当グループ及び当社の方針により、単一の金融機関に対する金融エクスポージャーの集中は制限される。現金預金残高もMFRS第９号の減損要求事項の対象となっているが、重要な減損損失は認識されていない。
デリバティブ金融商品
デリバティブ金融商品に関連する取引は、信用力の高い取引相手との間にのみ認められる。そのため、経営陣はいかなる取引相手の債務不履行も予想していない。当グループ及び当社は、財政上の取引相手の不履行により重大な損失のリスクが発生する可能性は低いと考えている。
その他の債権
当グループ及び当社は、その他の債権及び関連当事者に対する債権について、ECLの３ステージのアプローチを採用している。３ステージのアプローチは、債権の信用リスクを反映し、区分毎に損失評価引当金の設定方法を定めている。
当グループ及び当社のECLモデルの基礎となっている仮定の要約は、以下の通りである。
|
区分 |
|
当グループ及び当社の区分の定義 |
|
ECLの認識の基礎 |
|
正常債権 |
|
債務者の債務不履行のリスクは低く、契約上のキャッシュ・フローを満たす高い能力を有している。 |
|
12ヶ月のECL |
|
延滞債権 |
|
債務者は、利息及び／又は元本の支払の期日経過が90日超である場合、信用リスクの著しい増大があるとみなしている。 |
|
全期間のECL |
|
不良債権 |
|
債務者の支払の期日経過が365日超である。 |
|
全期間のECL |
|
直接償却 |
|
債務を返済するのに十分な将来キャッシュ・フローを生み出すための収入源又は資産を債務者が有していないため、回収の合理的な予想がないことを示す証拠がある。 |
|
資産を直接償却する |
|
|
|
|
|
|
上記に基づき、損失評価引当金は、12ヶ月のECL又は全期間のECLのいずれかに基づき、PD×LGD×EADの手法を用いて測定される。
・PD(「債務不履行確率」)－契約期間中に債務者が返済不能に陥る可能性。
・LGD(「デフォルト時損失率」)－デフォルトが発生した場合に回収されない契約上のキャッシュ・フローの割合。
・EAD(「デフォルト時エクスポージャー」)－デフォルト・リスクにさらされる残高。
PD及びLGDの算出に当たっては、当グループ及び当社は、各債務者の区分別の過去の日付を考慮し、将来予測的なマクロ経済データに照らして調整している。当グループ及び当社は、債務者が事業を行う業界及び地域を最も関連性のある要因と位置づけ、これらの要因の予想される変化に基づいて過去の損失率を調整している。損失評価引当金は、信用損失が発生する可能性と信用損失が発生しない可能性を反映した確率加重金額で測定している。報告期間中に、見積技法又は仮定に対する重要な変更はなかった。
当グループ及び当社の金融資産の最大信用リスク・エクスポージャーは、報告期間末現在の帳簿価額と近似している。
当グループ及び当社の損失評価引当金の増減は以下の通りである。
|
|
売掛金 |
未請求の債権 |
契約資産 |
関連当事者 |
その他の債権 |
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
2022年７月１日現在 |
538,098 |
7,997 |
289 |
963 |
117,667 |
665,014 |
|
債権の減損に係る引当金 |
117,712 |
― |
2,622 |
150 |
38,472 |
158,956 |
|
債権の減損に係る戻入 |
(6,156) |
(1,974) |
― |
― |
(80) |
(8,210) |
|
当事業年度中に回収不能として直接償却されたもの |
(99,576) |
663 |
― |
(1,068) |
5,366 |
(94,615) |
|
為替換算差額 |
31,216 |
― |
― |
― |
― |
31,216 |
|
2023年６月30日現在 |
581,294 |
6,686 |
2,911 |
45 |
161,425 |
752,361 |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年７月１日現在 |
537,206 |
8,191 |
19 |
757 |
90,456 |
636,629 |
|
債権の減損に係る引当金 |
116,166 |
413 |
270 |
206 |
31,028 |
148,083 |
|
債権の減損に係る戻入 |
(25,398) |
― |
― |
― |
(94) |
(25,492) |
|
当事業年度中に回収不能として直接償却されたもの |
(68,597) |
― |
― |
― |
(4,911) |
(73,508) |
|
為替換算差額 |
(21,279) |
(607) |
― |
― |
1,188 |
(20,698) |
|
2022年６月30日現在 |
538,098 |
7,997 |
289 |
963 |
117,667 |
665,014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
関連当事者 |
|
その他の債権 |
|
合計 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
2022年７月１日現在 |
|
41,609 |
|
1,765 |
|
43,374 |
|
債権の減損に係る戻入 |
|
(11,802) |
|
― |
|
(11,802) |
|
2023年６月30日現在 |
|
29,807 |
|
1,765 |
|
31,572 |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年７月１日現在 |
|
121,289 |
|
1,765 |
|
123,054 |
|
債権の減損に係る戻入 |
|
(79,680) |
|
― |
|
(79,680) |
|
2022年６月30日現在 |
|
41,609 |
|
1,765 |
|
43,374 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動性リスクとは、当グループ及び当社が、資金不足によって金融債務を履行するにあたり困難に直面するリスクである。当グループ及び当社の流動性リスクに対するエクスポージャーは、主に金融資産及び負債の満期の不一致により発生する。
当グループ及び当社の目的は、継続的な資金調達とスタンドバイ信用枠の利用による柔軟性とのバランスを維持することである。
以下の表は、契約上の割引前返済債務に基づく、報告日現在の当グループ及び当社の金融負債の満期別の内訳である。
|
|
要求払い 又は１年以内 |
|
１－５年 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
5,630,923 |
|
195,760 |
|
― |
|
5,826,683 |
|
社債及び借入金 |
9,208,380 |
|
26,111,950 |
|
30,982,723 |
|
66,303,053 |
|
リース負債 |
275,231 |
|
933,402 |
|
778,735 |
|
1,987,368 |
|
関連当事者 |
37,970 |
|
― |
|
― |
|
37,970 |
|
|
15,152,504 |
|
27,241,112 |
|
31,761,458 |
|
74,155,074 |
|
デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料油スワップ |
88,643 |
|
6,845 |
|
― |
|
95,488 |
|
先渡為替予約 |
22,185 |
|
2,809 |
|
― |
|
24,994 |
|
|
110,828 |
|
9,654 |
|
― |
|
120,482 |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
33,889 |
|
― |
|
― |
|
33,889 |
|
社債及び借入金 |
1,508,141 |
|
1,522,399 |
|
2,689,474 |
|
5,720,014 |
|
リース負債 |
2,358 |
|
― |
|
― |
|
2,358 |
|
関連当事者 |
5,846 |
|
― |
|
― |
|
5,846 |
|
|
1,550,234 |
|
1,522,399 |
|
2,689,474 |
|
5,762,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
要求払い 又は１年以内 |
|
１－５年 |
|
５年超 |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
4,524,999 |
|
103,472 |
|
― |
|
4,628,471 |
|
社債及び借入金 |
8,696,349 |
|
26,457,760 |
|
21,652,692 |
|
56,806,801 |
|
リース負債 |
258,765 |
|
742,219 |
|
1,122,104 |
|
2,123,088 |
|
関連当事者 |
35,531 |
|
― |
|
― |
|
35,531 |
|
|
13,515,644 |
|
27,303,451 |
|
22,774,796 |
|
63,593,891 |
|
デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
燃料油スワップ |
8,053 |
|
1,298 |
|
― |
|
9,351 |
|
先渡為替予約 |
262 |
|
69 |
|
― |
|
331 |
|
電力先物 |
13,425 |
|
― |
|
― |
|
13,425 |
|
|
21,740 |
|
1,367 |
|
― |
|
23,107 |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非デリバティブ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
27,917 |
|
― |
|
― |
|
27,917 |
|
社債及び借入金 |
2,208,298 |
|
1,092,800 |
|
1,956,625 |
|
5,257,723 |
|
リース負債 |
7,074 |
|
2,358 |
|
― |
|
9,432 |
|
関連当事者 |
6,542 |
|
― |
|
― |
|
6,542 |
|
|
2,249,831 |
|
1,095,158 |
|
1,956,625 |
|
5,301,614 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39 金融商品
(a) 分類別の金融商品
以下の表は、以下の通り分類される金融商品の内訳を表している。
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
329,466 |
|
― |
|
203,703 |
|
533,169 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
2,844,151 |
|
146,924 |
|
― |
|
― |
|
2,991,075 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
― |
|
2,879 |
|
― |
|
2,879 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
1,986,392 |
|
― |
|
― |
|
1,986,392 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
― |
|
18,824 |
|
― |
|
18,824 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
5,155,964 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
5,155,964 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
25 |
|
73,223 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
73,223 |
|
定期預金 |
|
26 |
|
11,195,322 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
11,195,322 |
|
現金預金 |
|
26 |
|
3,230,331 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
3,230,331 |
|
合計 |
|
|
|
22,498,991 |
|
2,462,782 |
|
21,703 |
|
203,703 |
|
25,187,179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
||||||
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
29 |
|
― |
|
― |
|
195,760 |
|
195,760 |
|
社債 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
23,318,657 |
|
23,318,657 |
|
借入金 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
15,336,292 |
|
15,336,292 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
1,094,322 |
|
1,094,322 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
9,654 |
|
― |
|
9,654 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
― |
|
― |
|
5,630,923 |
|
5,630,923 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
110,828 |
|
― |
|
110,828 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
25 |
|
― |
|
― |
|
37,970 |
|
37,970 |
|
社債 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
1,594,466 |
|
1,594,466 |
|
借入金 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
6,204,777 |
|
6,204,777 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
260,388 |
|
260,388 |
|
合計 |
|
|
|
― |
|
120,482 |
|
53,673,555 |
|
53,794,037 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
14,182 |
|
9,398 |
|
23,580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
7,895 |
|
― |
|
― |
|
7,895 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
25 |
|
1,102,319 |
|
― |
|
― |
|
1,102,319 |
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
530,481 |
|
― |
|
530,481 |
|
定期預金 |
|
26 |
|
26,742 |
|
― |
|
― |
|
26,742 |
|
現金預金 |
|
26 |
|
3,406 |
|
― |
|
― |
|
3,406 |
|
合計 |
|
|
|
1,140,362 |
|
544,663 |
|
9,398 |
|
1,694,423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
|
30 |
|
3,200,000 |
|
3,200,000 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
33,889 |
|
33,889 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
25 |
|
5,846 |
|
5,846 |
|
社債 |
|
30 |
|
240,000 |
|
240,000 |
|
借入金 |
|
31 |
|
1,116,910 |
|
1,116,910 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
2,339 |
|
2,339 |
|
合計 |
|
|
|
4,598,984 |
|
4,598,984 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
99,978 |
|
― |
|
241,550 |
|
341,528 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
2,481,355 |
|
275,745 |
|
― |
|
― |
|
2,757,100 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
― |
|
20,607 |
|
― |
|
20,607 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
1,500,569 |
|
― |
|
― |
|
1,500,569 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
884 |
|
415,007 |
|
― |
|
415,891 |
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
4,117,934 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
4,117,934 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
25 |
|
101,465 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
101,465 |
|
定期預金 |
|
26 |
|
8,230,733 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
8,230,733 |
|
現金預金 |
|
26 |
|
3,167,824 |
|
― |
|
― |
|
― |
|
3,167,824 |
|
合計 |
|
|
|
18,099,311 |
|
1,877,176 |
|
435,614 |
|
241,550 |
|
20,653,651 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債 |
||||||
|
|
|
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
ヘッジ目的で 使用される デリバティブ |
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
29 |
|
― |
|
― |
|
103,472 |
|
103,472 |
|
社債 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
17,582,938 |
|
17,582,938 |
|
借入金 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
17,761,959 |
|
17,761,959 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
761 |
|
606 |
|
― |
|
1,367 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
1,245,678 |
|
1,245,678 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
― |
|
― |
|
4,524,999 |
|
4,524,999 |
|
デリバティブ金融商品 |
|
21 |
|
― |
|
21,740 |
|
― |
|
21,740 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
25 |
|
― |
|
― |
|
35,531 |
|
35,531 |
|
社債 |
|
30 |
|
― |
|
― |
|
2,630,000 |
|
2,630,000 |
|
借入金 |
|
31 |
|
― |
|
― |
|
4,281,285 |
|
4,281,285 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
― |
|
― |
|
170,939 |
|
170,939 |
|
合計 |
|
|
|
761 |
|
22,346 |
|
48,336,801 |
|
48,359,908 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産 |
||||||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
純損益を通じて 公正価値で測定 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
14,153 |
|
9,598 |
|
23,751 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
|
20 |
|
8,117 |
|
― |
|
― |
|
8,117 |
|
関連当事者に対する債権 |
|
25 |
|
951,154 |
|
― |
|
― |
|
951,154 |
|
投資有価証券 |
|
18 |
|
― |
|
545,668 |
|
― |
|
545,668 |
|
定期預金 |
|
26 |
|
160,328 |
|
― |
|
― |
|
160,328 |
|
現金預金 |
|
26 |
|
36,371 |
|
― |
|
― |
|
36,371 |
|
合計 |
|
|
|
1,155,970 |
|
559,821 |
|
9,598 |
|
1,725,389 |
|
|
|
|
|
金融負債 |
||
|
|
|
|
|
償却原価 |
|
合計 |
|
|
|
注記 |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
|
30 |
|
2,240,000 |
|
2,240,000 |
|
借入金 |
|
31 |
|
55 |
|
55 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
2,339 |
|
2,339 |
|
流動 |
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
37 |
|
27,917 |
|
27,917 |
|
関連当事者に対する債務 |
|
25 |
|
6,542 |
|
6,542 |
|
社債 |
|
30 |
|
1,000,000 |
|
1,000,000 |
|
借入金 |
|
31 |
|
1,066,908 |
|
1,066,908 |
|
リース負債 |
|
32 |
|
6,844 |
|
6,844 |
|
合計 |
|
|
|
4,350,605 |
|
4,350,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(b) 公正価値測定
以下の表は、公正価値で計上された金融商品の評価技法別の内訳である。以下の通り、異なるレベルが定義されている。
(ⅰ) レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格
(ⅱ) レベル２：資産又は負債に関して、直接的(すなわち価格)もしくは間接的(すなわち価格から算出される金額)に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプット
(ⅲ) レベル３：観察可能な市場データに基づかない、資産又は負債のインプット(観察不能なインプット)
報告日現在、当グループ及び当社は、財政状態計算書に公正価値で計上される以下の金融商品を保有していた。
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－インカム／エクイティファンド |
― |
|
1,986,392 |
|
― |
|
1,986,392 |
|
－負債性金融商品 |
― |
|
― |
|
250,000 |
|
250,000 |
|
－株式投資 |
14,182 |
|
65,284 |
|
― |
|
79,466 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
21,703 |
|
― |
|
21,703 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
17,146 |
|
10,734 |
|
175,823 |
|
203,703 |
|
合計 |
31,328 |
|
2,084,113 |
|
425,823 |
|
2,541,264 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
― |
|
120,482 |
|
― |
|
120,482 |
|
合計 |
― |
|
120,482 |
|
― |
|
120,482 |
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当グループ－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
― |
|
884 |
|
― |
|
884 |
|
－インカム／エクイティファンド |
― |
|
1,500,569 |
|
― |
|
1,500,569 |
|
－株式投資 |
14,153 |
|
85,825 |
|
― |
|
99,978 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
5,352 |
|
430,262 |
|
― |
|
435,614 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
15,428 |
|
19,873 |
|
206,249 |
|
241,550 |
|
合計 |
34,933 |
|
2,037,413 |
|
206,249 |
|
2,278,595 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
－売買目的デリバティブ |
― |
|
761 |
|
― |
|
761 |
|
ヘッジ目的で使用されるデリバティブ |
13,425 |
|
8,921 |
|
― |
|
22,346 |
|
合計 |
13,425 |
|
9,682 |
|
― |
|
23,107 |
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
当社－2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
14,182 |
|
530,481 |
|
― |
|
544,663 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
4 |
|
― |
|
9,394 |
|
9,398 |
|
合計 |
14,186 |
|
530,481 |
|
9,394 |
|
554,061 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社－2022年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
14,153 |
|
545,668 |
|
― |
|
559,821 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
4 |
|
― |
|
9,594 |
|
9,598 |
|
合計 |
14,157 |
|
545,668 |
|
9,594 |
|
569,419 |
当事業年度において、公正価値測定のレベル１とレベル２の間に振替はなかった。
40 重要な関連当事者との取引
当グループ又は当社が、ある当事者を直接もしくは間接的に支配する能力、又は当該当事者が財務上もしくは経営上の決定を下す上で重要な影響力を行使する能力を持つ場合、又はその逆の場合、あるいは当グループもしくは当社と当該当事者が共通の支配もしくは共通の重要な影響を受ける場合、財務書類上、当該当事者は当グループと関係があるとみなされる。関連当事者は、個人又はその他の事業体の場合がある。
主要経営陣は、当グループの活動を直接又は間接的に計画、指示及び支配する権限と責任を有する者と定義される。主要経営陣には、当グループの取締役全員が含まれる。
(ⅰ)本財務書類の他の箇所に記載されている関連当事者の開示に加えて、下記はその他の重要な関連当事者との取引である。
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||||||||||
|
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
||||||||
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|||||||||
|
受取配当金： |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
－子会社 |
|
― |
|
― |
|
350,093 |
|
358,418 |
||||||||
|
受取利息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
－関連会社 |
|
― |
|
13,240 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
－共同支配企業 |
|
222,695 |
|
158,277 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
土木工事及び建設： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
－関連会社 |
|
24,044 |
|
21,311 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
セメント及びコンクリートの販売並びに関連サービス： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
－共同支配企業 |
|
133,238 |
|
136,128 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
リース収益及び関連サービス： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
－兄弟会社 |
|
35,710 |
|
20,026 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
－関連会社 |
|
7,255 |
|
3,249 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
リース費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
－関連会社 |
|
95,055 |
|
79,661 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
マネージメント・運営管理手数料： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
－関連会社 |
|
71,777 |
|
65,918 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
－共同支配企業 |
|
93,144 |
|
― |
|
― |
|
― |
||||||||
|
マネージメント及びその他の関連サービス： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
－関連会社 |
|
66,658 |
|
63,158 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
土地建物の賃借： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
－子会社 |
|
― |
|
― |
|
7,496 |
|
7,418 |
||||||||
|
建設に係る分割請求： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
－関連会社 |
|
― |
|
12,657 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
共同支配企業からの財及びサービスの購入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
－請求・債務回収 |
|
76,605 |
|
60,001 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
－情報技術コンサルタント及び関連サービス |
|
10,826 |
|
18,102 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
－ITコンサルタント及び関連サービス費用 |
|
17,029 |
|
26,252 |
|
― |
|
― |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
財務書類の他の注記で開示されているものを除き、期末現在の重要な関連当事者の残高は以下の通りである。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
関連会社 |
|
|
|
|
－テナント保証金 |
7,140 |
|
7,140 |
|
－分割請求額 |
― |
|
100,094 |
|
主要経営陣に関連した会社 |
|
|
|
|
－売掛金 |
1,175 |
|
2,335 |
|
|
|
|
|
主要経営陣とは、当社の取締役(執行権の有無を問わない)を含め、当グループ及び当社の活動を直接又は間接的に計画、指示及び支配する権限と責任を有する者のことである。
当グループ及び当社の主要経営陣には、当社の取締役が含まれる。
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
取締役及び主要経営陣の報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－短期従業員給付 |
71,884 |
|
64,322 |
|
2,372 |
|
2,157 |
|
－確定拠出制度 |
5,823 |
|
5,011 |
|
171 |
|
146 |
|
－現物給付 |
770 |
|
661 |
|
140 |
|
168 |
|
|
78,477 |
|
69,994 |
|
2,683 |
|
2,471 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41 コミットメント
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
承認済であるが未契約 |
― |
|
512,861 |
|
― |
|
― |
|
契約済であるが未実行 |
1,733,369 |
|
1,751,039 |
|
2,688 |
|
2,688 |
上記のコミットメントは主に予備部品及び有形固定資産の購入から成る。
|
|
当グループ |
||
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
追加投資に関する資本的支出に関するコミットメント |
67,245 |
|
36,668 |
|
|
|
|
|
(ⅰ)当グループが貸手である場合
当グループは、土地及び建物、通信機器、設備及び機械を賃貸している。当該リースは資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転するものではないため、当グループはオペレーティング・リースとして分類している。以下の表は、報告日以降に受取予定の割引前リース料の満期スケジュールを示している。
|
|
|
当グループ |
||
|
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
１年以内 |
|
241,259 |
|
207,302 |
|
１年超２年以内 |
|
154,278 |
|
143,414 |
|
２年超３年以内 |
|
132,838 |
|
121,392 |
|
３年超４年以内 |
|
105,224 |
|
109,328 |
|
４年超５年以内 |
|
65,477 |
|
91,716 |
|
５年超 |
|
6,932 |
|
7,367 |
|
割引前受取リース料合計 |
|
706,008 |
|
680,519 |
ファイナンス・リースとして分類されるリースについては、注記32(a)に開示されている。
42 セグメント情報
当グループには、以下の６つの報告セグメントがある。
(a)建設
(b)ホテルの運営
(c)セメント及び建材業界
(d)マネージメント・サービス及びその他
(e)不動産投資及び開発
(f)公益事業
経営陣は、資源配分に関する意思決定及び業績評価の実施を目的として、事業セグメントの営業損益を個別に監視している。
公益事業セグメントは、電力発電、水道及び下水、並びに電気通信事業から構成される。これらのサブ・セグメントは、経済的特徴が類似している。これらのサブ・セグメントの詳細は、公表されているワイ・ティー・エル・パワー・インターナショナル・バーハッドの年次報告書に開示されている。
報告セグメントに関するセグメント情報は以下の通りである。
|
|
建設 |
|
ホテルの運営 |
|
セメント 及び建材業界 |
|
マネージメント・サービス及びその他 |
|
当グループ－2023年度 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
1,419,247 |
|
1,326,254 |
|
4,882,369 |
|
1,101,738 |
|
セグメント間収益 |
(215,761) |
|
(12,434) |
|
(61,162) |
|
(298,703) |
|
外部収益 |
1,203,486 |
|
1,313,820 |
|
4,821,207 |
|
803,035 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
6,421 |
|
1,174 |
|
50,890 |
|
48,945 |
|
財務費用 |
― |
|
(25,506) |
|
(232,670) |
|
(768,473) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
― |
|
12,097 |
|
36,393 |
|
334,269 |
|
セグメントの税引前利益／(損失) |
9,984 |
|
160,183 |
|
383,235 |
|
114,856 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業に対する投資 |
― |
|
55,052 |
|
79,123 |
|
1,927,756 |
|
その他のセグメント資産 |
834,978 |
|
2,513,391 |
|
10,891,952 |
|
15,789,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
350,283 |
|
819,205 |
|
4,497,692 |
|
15,093,773 |
|
その他のセグメント負債 |
626,269 |
|
478,176 |
|
1,567,116 |
|
1,519,691 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
2,618 |
|
11,431 |
|
151,972 |
|
519,044 |
|
減損／(戻入) |
― |
|
135 |
|
9,103 |
|
11,600 |
|
減価償却費及び償却費 |
21,449 |
|
65,538 |
|
356,790 |
|
24,001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産投資 及び開発 |
|
公益事業 |
|
合計 |
|
当グループ－2023年度 |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
584,487 |
|
21,083,329 |
|
30,397,424 |
|
セグメント間収益 |
(177,366) |
|
(15,913) |
|
(781,339) |
|
外部収益 |
407,121 |
|
21,067,416 |
|
29,616,085 |
|
|
|
|
|
|
|
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
6,516 |
|
25,639 |
|
139,585 |
|
財務費用 |
(184,757) |
|
(1,105,337) |
|
(2,316,743) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
34,553 |
|
2,733 |
|
420,045 |
|
セグメントの税引前利益／(損失) |
(71,843) |
|
2,132,698 |
|
2,729,113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業に対する投資 |
2,132,627 |
|
46,733 |
|
4,241,291 |
|
その他のセグメント資産 |
7,010,867 |
|
40,178,252 |
|
77,219,078 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
2,907,434 |
|
22,785,805 |
|
46,454,192 |
|
その他のセグメント負債 |
1,245,010 |
|
9,456,682 |
|
14,892,944 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
56,704 |
|
1,453,587 |
|
2,195,356 |
|
減損／(戻入) |
(22,493) |
|
131,908 |
|
130,253 |
|
減価償却費及び償却費 |
150,656 |
|
1,286,736 |
|
1,905,170 |
|
|
建設 |
|
ホテルの運営 |
|
セメント 及び建材業界 |
|
マネージメント・サービス及びその他 |
|
当グループ－2022年度 (修正再表示) |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
1,191,901 |
|
703,561 |
|
3,909,865 |
|
509,346 |
|
セグメント間収益 |
(55,673) |
|
(9,890) |
|
(18,890) |
|
(205,124) |
|
外部収益 |
1,136,228 |
|
693,671 |
|
3,890,975 |
|
304,222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
8,870 |
|
457 |
|
39,050 |
|
6,322 |
|
財務費用 |
(11,758) |
|
(23,064) |
|
(204,715) |
|
(536,129) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
― |
|
4,518 |
|
38,625 |
|
332,577 |
|
セグメントの税引前利益／(損失) |
62,279 |
|
(58,364) |
|
264,158 |
|
479,392 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業に対する投資 |
― |
|
41,543 |
|
80,617 |
|
1,752,963 |
|
その他のセグメント資産 |
726,271 |
|
2,422,411 |
|
10,277,894 |
|
13,416,230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
385,719 |
|
857,431 |
|
4,264,718 |
|
13,104,356 |
|
その他のセグメント負債 |
491,819 |
|
356,016 |
|
1,407,604 |
|
1,530,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
6,204 |
|
9,247 |
|
124,018 |
|
434,453 |
|
減損／(戻入) |
7,577 |
|
(195) |
|
(15,873) |
|
174,033 |
|
減価償却費及び償却費 |
14,294 |
|
70,062 |
|
357,931 |
|
21,325 |
|
|
不動産投資 及び開発 |
|
公益事業 |
|
合計 |
|
当グループ－2022年度 (修正再表示) |
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
千マレーシア ・リンギット |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
収益合計 |
892,622 |
|
17,518,522 |
|
24,725,817 |
|
セグメント間収益 |
(175,254) |
|
(19,483) |
|
(484,314) |
|
外部収益 |
717,368 |
|
17,499,039 |
|
24,241,503 |
|
|
|
|
|
|
|
|
業績 |
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
13,835 |
|
2,989 |
|
71,523 |
|
財務費用 |
(152,194) |
|
(658,706) |
|
(1,586,566) |
|
関連会社及び共同支配企業における持分損益 |
62,362 |
|
3,969 |
|
442,051 |
|
セグメントの税引前利益／(損失) |
192,514 |
|
878,376 |
|
1,818,355 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
関連会社株式及び共同支配企業に対する投資 |
2,071,862 |
|
30,274 |
|
3,977,259 |
|
その他のセグメント資産 |
6,880,443 |
|
35,284,066 |
|
69,007,315 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント負債 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
2,929,795 |
|
20,714,163 |
|
42,256,182 |
|
その他のセグメント負債 |
1,359,429 |
|
7,789,417 |
|
12,934,858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他のセグメント情報 |
|
|
|
|
|
|
資本的支出 |
67,137 |
|
1,395,025 |
|
2,036,084 |
|
減損／(戻入) |
(190) |
|
131,474 |
|
296,826 |
|
減価償却費及び償却費 |
149,841 |
|
1,259,548 |
|
1,873,001 |
当グループの６つの事業セグメントは、３つの主要な地域において運営されている。
(ⅰ)マレーシア
－建設
－ホテルの運営
－セメント及び建材業界
－マネージメント・サービス及びその他
－不動産投資及び開発
－公益事業
(ⅱ)英国
－公益事業
－ホテルの運営
－不動産投資及び開発
(ⅲ)シンガポール
－公益事業
－セメント及び建材業界
－不動産投資及び開発
|
|
収益 |
|
非流動資産 |
||||
|
|
2023年 |
|
2022年 (修正再表示) |
|
2023年 |
|
2022年 (修正再表示) |
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
マレーシア |
6,205,801 |
|
5,570,614 |
|
11,600,913 |
|
11,777,165 |
|
英国 |
4,623,496 |
|
4,387,341 |
|
23,354,594 |
|
20,297,664 |
|
シンガポール |
16,925,544 |
|
13,200,534 |
|
10,354,262 |
|
9,481,322 |
|
その他の国 |
1,861,244 |
|
1,083,014 |
|
3,726,934 |
|
3,737,058 |
|
|
29,616,085 |
|
24,241,503 |
|
49,036,703 |
|
45,293,209 |
上記の非流動資産情報は財政状態計算書に表示されている以下の項目から成る。
|
|
|
非流動資産 |
||
|
|
|
2023年 |
|
2022年 (修正再表示) |
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
有形固定資産 |
|
35,330,655 |
|
32,341,036 |
|
使用権資産 |
|
1,524,877 |
|
1,548,315 |
|
投資不動産 |
|
1,966,666 |
|
1,976,595 |
|
開発費 |
|
786,093 |
|
806,353 |
|
無形資産 |
|
9,428,412 |
|
8,620,910 |
|
|
|
49,036,703 |
|
45,293,209 |
|
|
|
|
|
|
当グループの収益の10％以上を占める主要な顧客は以下の通りである。
|
|
|
|
2023年 |
|
2022年 |
|
|
|
|
|
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
セグメント |
|
エナジー・マーケット・カンパニー |
|
|
9,242,263 |
|
7,946,821 |
|
公益事業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 資本管理
当グループ及び当社の資本管理の主な目的は、既存の事業を支え、株主の価値を最大限にするために、健全な自己資本比率を確実に維持することである。
当グループ及び当社は資本構成を管理し、景気の変動に照らして調整を行う。資本構成の維持又は調整のために、当グループ及び当社は株主への配当金支払の調整、株主へ資本の返還、又は新規株式の発行を行う場合がある。当年度において、当グループ及び当社の資本管理方法に変更はなかった。
当グループ及び当社は負債資本比率を用いて、すなわち負債純額を加えた資本合計で負債純額を除した額により資本を監視する。当グループは、現金及び現金同等物を控除した借入金合計を負債純額に含めている。資本には、親会社の所有者に帰属する資本が含まれる。
|
|
|
当グループ |
|
当社 |
||||
|
|
|
2023年 |
|
2022年 (修正再表示) |
|
2023年 |
|
2022年 (修正再表示) |
|
|
注記 |
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
千マレーシア・ リンギット |
|
社債 |
30 |
24,913,123 |
|
20,212,938 |
|
3,440,000 |
|
3,240,000 |
|
借入金 |
31 |
21,541,069 |
|
22,043,244 |
|
1,116,910 |
|
1,066,963 |
|
社債及び借入金 |
|
46,454,192 |
|
42,256,182 |
|
4,556,910 |
|
4,306,963 |
|
控除：現金及び現金同等物 |
26 |
(14,425,653) |
|
(11,398,557) |
|
(30,148) |
|
(196,699) |
|
負債純額 |
|
32,028,539 |
|
30,857,625 |
|
4,526,762 |
|
4,110,264 |
|
親会社の所有者に帰属する資本 |
|
14,465,693 |
|
13,090,941 |
|
5,950,063 |
|
6,192,757 |
|
資本及び負債純額 |
|
46,494,232 |
|
43,948,566 |
|
10,476,825 |
|
10,303,021 |
|
負債資本比率(％) |
|
69 |
|
70 |
|
43 |
|
40 |
ブルサ・マレーシア・セキュリティーズ・バーハッドの実務注釈書第17/2005号の要件の下で、当社は発行済払込済株式資本(自己株式を除く)の25％と同額又はそれ以上の連結株主資本を維持するよう求められている。かかる株主資本は40百万マレーシア・リンギット以上である。当社はこの要件を遵守している。