ａ 本書記載のメディシノバ・インク及び連結子会社(以下「当社」という。)の邦文の四半期連結財務書類は、米国における諸法令及び一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠して作成された原文の四半期連結財務書類(以下「原文の四半期連結財務書類」という。)を翻訳したものであります。以下に記載されている当社の四半期連結財務書類は、2016年度第1四半期の報告書様式10－Qに記載された連結財務書類を邦文に翻訳したものであります。当社の四半期連結財務書類の日本における開示については、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和19年内閣府令 第63号)第85条第1項の規定を適用しております。
なお、日本と米国との会計処理の原則及び手続並びに表示方法の主要な差異については、第5の「3 日本と米国との会計原則の相違」に記載しております。
ｂ 原文の四半期連結財務書類は、独立登録会計事務所の四半期レビューを受けておりません。
ｃ 邦文の四半期連結財務書類には、原文の四半期連結財務書類中の米ドル表示の金額のうち主要なものについて円換算額を併記しております。日本円への換算には、2016年5月31日現在の株式会社三菱東京UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値、1米ドル＝110.94円の為替レートを使用しております。なお、円表示額は、単に便宜上の表示のためのものであり、米ドル額が上記のレートで円に交換されることを意味するものではありません。
ｄ 日本円及び第5の2及び3の事項は原文の四半期連結財務書類には記載されておりません。
(1) 四半期連結貸借対照表
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当第1四半期 (無監査) |
前連結会計年度末 |
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区分 |
金額（米ドル) |
金額（米ドル) |
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(資産) |
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流動資産： |
||
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現金及び現金同等物 |
27,618,393 |
22,076,749 |
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前払費用及びその他の流動資産 |
1,069,103 |
649,457 |
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流動資産合計 |
28,687,496 |
22,726,206 |
|
のれん |
9,600,241 |
9,600,240 |
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仕掛研究開発費 (IPR&D) |
4,800,000 |
4,800,000 |
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JV投資 |
650,457 |
650,470 |
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有形固定資産 (純額) |
38,602 |
20,430 |
|
その他の長期資産 |
81,761 |
108,977 |
|
資産合計 |
43,858,557 |
37,906,323 |
|
(4,865,668千円) |
(4,205,327千円) |
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|
(負債及び株主資本) |
||
|
流動負債： |
||
|
買掛債務 |
77,121 |
170,786 |
|
未払費用 |
972,675 |
1,319,720 |
|
流動負債合計 |
1,049,796 |
1,490,506 |
|
長期繰延賃料及びリース債務 |
18,455 |
12,680 |
|
繰延税金負債 |
1,956,000 |
1,956,000 |
|
長期繰延収益 |
1,694,163 |
1,694,163 |
|
負債合計 |
4,718,414 |
5,153,349 |
|
(523,461千円) |
(571,713千円) |
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契約債務及び偶発債務 |
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株主資本 |
|
|
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優先株式 額面0.01米ドル |
2,200 |
2,200 |
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（授権株式数） |
(3,000,000株) |
(3,000,000株) |
|
（発行済株式数） |
(220,000株) |
(220,000株) |
|
普通株式 額面0.001米ドル |
32,239 |
29,957 |
|
（授権株式数） |
(100,000,000株) |
(100,000,000株) |
|
（発行済株式数） |
(32,238,729株) |
（29,956,495株) |
|
資本剰余金 |
362,007,445 |
352,250,667 |
|
その他の包括損失累計額 |
△93,058 |
△102,765 |
|
累積欠損 |
△322,808,683 |
△319,427,085 |
|
株主資本合計 |
39,140,143 |
32,752,974 |
|
(4,342,207千円) |
(3,633,615千円) |
|
|
負債及び株主資本合計 |
43,858,557 |
37,906,323 |
|
(4,865,668千円) |
(4,205,327千円) |
注記参照
(2) 四半期連結損益及び包括利益計算書 (無監査)
＜第1四半期連結累計期間＞
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当第1四半期 |
前第1四半期 |
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区分 |
金額（米ドル) |
金額（米ドル) |
|
営業収益 |
－ |
－ |
|
営業費用： |
||
|
研究開発及びパテント費 |
1,075,321 |
719,728 |
|
一般管理費 |
2,316,254 |
1,495,227 |
|
営業費用合計 |
3,391,575 |
2,214,955 |
|
営業損失 |
△ 3,391,575 |
△ 2,214,955 |
|
その他の費用 |
3,267 |
4,154 |
|
その他の収益 |
14,749 |
6,992 |
|
税引前四半期純損失 |
△ 3,380,093 |
△ 2,212,117 |
|
法人所得税 |
1,505 |
2,946 |
|
普通株主に帰属する四半期純損失 |
△ 3,381,598 |
△ 2,215,063 |
|
(△ 375,154千円) |
(△ 245,739千円) |
|
|
基本及び希薄化後一株当たり純損失 |
△ 0.11 |
△ 0.09 |
|
(△ 12.20円) |
(△ 9.98円) |
|
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基本及び希薄化後一株当たり純損失の計算に |
30,356,674株 |
24,538,539株 |
|
使用した株式数 |
||
|
普通株主に帰属する四半期純損失 |
△ 3,381,598 |
△ 2,215,063 |
|
その他の包括損失 (税引後)： |
||
|
為替換算調整勘定 |
9,707 |
△ 645 |
|
包括損失 |
△ 3,371,891 |
△ 2,215,708 |
|
(△ 374,078千円) |
(△ 245,811千円) |
注記参照
(3) 四半期連結キャッシュ・フロー計算書 (無監査)
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当第1四半期 |
前第1四半期 |
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区分 |
金額（米ドル) |
金額（米ドル) |
|
営業活動： |
|
|
|
四半期純損失 |
△ 3,381,598 |
△ 2,215,063 |
|
営業活動によるキャッシュ・フローへの調整： |
|
|
|
非現金の株式に基づく報酬費用 |
1,439,149 |
513,305 |
|
減価償却費及び償却費 |
4,105 |
9,180 |
|
持分法による投資損失 |
13 |
1,057 |
|
営業資産及び負債の変動： |
|
|
|
前払費用及びその他の流動資産 |
△ 41,744 |
△ 800,373 |
|
買掛債務、未払費用及び繰延賃料 |
41,435 |
△ 301,151 |
|
未払給与及び関連費用 |
△ 480,726 |
△ 440,471 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ 2,419,366 |
△ 3,233,516 |
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(△ 268,404千円) |
(△ 358,726千円) |
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|
投資活動： |
|
|
|
有形固定資産の取得 |
△ 22,005 |
－ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ 22,005 |
－ |
|
(△ 2,441千円) |
(－千円) |
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財務活動： |
|
|
|
普通株式の発行による収入(発行費用控除後) |
－ |
580,679 |
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ストック・オプション及びワラントの行使による収入 |
7,926,410 |
－ |
|
ESPP制度に基づく付与株式の発行による収入 |
49,923 |
57,467 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
7,976,333 |
638,146 |
|
(884,894千円) |
(70,796千円) |
|
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現金に係る換算差額 |
6,682 |
△ 616 |
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現金及び現金同等物の増減額 |
5,541,644 |
△ 2,595,986 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
22,076,749 |
11,669,435 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
27,618,393 |
9,073,449 |
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キャッシュ・フローに係る追加情報： |
|
|
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法人所得税支払額 |
2,743 |
4,387 |
注記参照