##### 【注記事項】

#### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１ 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 67社

主要な連結子会社の名称

第一生命保険株式会社

第一フロンティア生命保険株式会社

ネオファースト生命保険株式会社

Dai-ichi Life Insurance Company of Vietnam, Limited

TAL Dai-ichi Life Australia Pty Ltd

Protective Life Corporation

Dai-ichi Life Insurance (Cambodia) PLC.

Dai-ichi Life Insurance Myanmar Ltd.

2019年５月に設立したDai-ichi Life Insurance Myanmar Ltd.は、2020年１月に営業を開始したことにより連結の範囲に含めております。

当社の子会社となったTAL Dai-ichi Life Australia Pty Ltd傘下２社について、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

当社の子会社となったProtective Life Corporation傘下１社について、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

TAL Dai-ichi Life Australia Pty Ltd傘下１社について、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。

(2) 非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社は、第一生命情報システム株式会社、株式会社第一ビルディング及びファースト・ユー匿名組合であります。

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社26社については、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、いずれもそれぞれ小規模であり、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

２ 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社の数 0社

(2) 持分法適用の関連会社の数 125社

主要な持分法適用関連会社の名称

アセットマネジメントOne株式会社

企業年金ビジネスサービス株式会社

ジャパンエクセレントアセットマネジメント株式会社

OCEAN LIFE INSURANCE PUBLIC COMPANY LIMITED

Star Union Dai-ichi Life Insurance Company Limited

PT Panin Internasional

Janus Henderson Group plc

当社の関連会社となったJanus Henderson Group plc傘下12社について、当連結会計年度より持分法の適用範囲に含めております。

ネオステラ・キャピタル株式会社について清算を行ったことにより、当連結会計年度より持分法の適用範囲から除外しております。

Protective Life Corporation傘下１社について、当連結会計年度より持分法の適用範囲から除外しております。

PT Panin Internasional傘下３社について、当連結会計年度より持分法の適用範囲から除外しております。

Janus Henderson Group plc傘下13社について、当連結会計年度より持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称

持分法を適用していない非連結子会社は、第一生命情報システム株式会社、株式会社第一ビルディング、ファースト・ユー匿名組合他であり、持分法を適用していない関連会社は、みずほ第一フィナンシャルテクノロジー株式会社、日本物産株式会社他であります。

(持分法を適用しない理由)

持分法非適用会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）その他の項目からみて、連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性が乏しいため、持分法の適用範囲から除外しております。

３ 連結子会社の事業年度等に関する事項

国内連結子会社の決算日は３月31日、在外連結子会社の決算日は12月31日及び３月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の決算財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４ 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券（現金及び預貯金、買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む。）

ａ 売買目的有価証券

時価法（売却原価の算定は移動平均法）

ｂ 満期保有目的の債券

移動平均法による償却原価法（定額法）

ｃ 責任準備金対応債券（「保険業における「責任準備金対応債券」に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第21号）に基づく責任準備金対応債券をいう。）

移動平均法による償却原価法（定額法）

ｄ 非連結かつ持分法非適用の子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

ｅ その他有価証券

(a) 時価のあるもの

連結会計年度末日の市場価格等（国内株式は連結会計年度末前１ヶ月の市場価格の平均）に基づく時価法（売却原価の算定は移動平均法）

(b) 時価を把握することが極めて困難と認められるもの

ア. 取得差額が金利調整差額と認められる公社債（外国債券を含む。）

移動平均法による償却原価法（定額法）

イ. 上記以外の有価証券

移動平均法による原価法

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

一部の在外連結子会社の保有する有価証券の売却原価の算定は、先入先出法によっております。

② デリバティブ取引

時価法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く。）

当社及び国内連結子会社の有形固定資産の減価償却の方法は、定率法（ただし、建物（2016年３月31日以前に取得した建物付属設備及び構築物を除く。）については定額法）によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物 ２年～60年

その他の有形固定資産 ２年～20年

なお、その他の有形固定資産のうち取得価額が10万円以上20万円未満のものについては、３年間で均等償却しております。

また、2007年３月31日以前に取得した有形固定資産のうち、従来の償却可能限度額まで償却が到達している有形固定資産については、償却到達年度の翌連結会計年度より残存簿価を５年間で均等償却しております。

在外連結子会社の保有する有形固定資産の減価償却の方法は、主として定額法によっております。

② 無形固定資産（リース資産を除く。）

無形固定資産の減価償却の方法は、定額法によっております。

在外連結子会社の買収等により取得した無形固定資産については、その効果が及ぶと見積もられる期間にわたり、効果の発現する態様にしたがって償却しております。

なお、自社利用のソフトウェアの減価償却の方法は、利用可能期間（２年～10年）に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとした定額法によっております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

連結される国内の生命保険会社の貸倒引当金は、資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、民事再生等、法的形式的な経営破綻の事実が発生している債務者（以下、「破綻先」という。）に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者（以下、「実質破綻先」という。）に対する債権については、下記直接減額後の債権額から担保及び保証等による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。

また、現状、経営破綻の状況にはないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下、「破綻懸念先」という。）に対する債権については、債権額から担保及び保証等による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認められる額を計上しております。

上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等を債権額等に乗じた額を計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保及び保証等による回収可能見込額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は１百万円（前連結会計年度は２百万円）であります。

連結される国内の生命保険会社以外の貸倒引当金は、主に個別の債権について回収可能性を検討し、貸倒見積額を計上しております。

② 投資損失引当金

投資損失引当金は、投資による損失に備えるため、資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、時価を把握することが極めて困難な有価証券について、将来発生する可能性のある損失見込額を計上しております。

③ 役員退職慰労引当金

役員退職慰労引当金は、役員退任慰労金の支給に備えるため、一部の連結子会社の社内規程に基づく支給見込額を計上しております。

④ 時効保険金等払戻引当金

時効保険金等払戻引当金は、時効処理を行った保険金等について契約者からの払戻請求に基づく払戻損失に備えるため、過去の払戻実績に基づく将来の払戻損失見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。

退職給付に係る会計処理の方法は次のとおりであります。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。なお、一部の在外連結子会社は回廊アプローチを採用しております。

また、一部の在外連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

(5) 価格変動準備金の計上方法

価格変動準備金は、保険業法第115条の規定に基づき算出した額を計上しております。

(6) 重要な外貨建資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建資産及び負債（非連結かつ持分法非適用の子会社株式及び関連会社株式は除く。）は、決算日の為替相場により円換算しております。なお、非連結かつ持分法非適用の子会社株式及び関連会社株式は、取得時の為替相場により円換算しております。また、在外連結子会社の資産、負債、収益及び費用は、在外連結子会社の事業年度末日の為替相場により円換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

一部の連結子会社については、外貨建保険等に係る外貨建その他有価証券のうち債券に係る換算差額について、外国通貨による時価の変動を評価差額として処理し、それ以外を為替差損益として処理しております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

当社及び一部の国内連結子会社のヘッジ会計の方法は「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号）に従い、主に、貸付金の一部、公社債の一部及び借入金・社債の一部に対するキャッシュ・フローのヘッジとして金利スワップの特例処理及び繰延ヘッジ、外貨建債券、外貨建貸付金、外貨建借入金・外貨建社債の一部、外貨建定期預金及び外貨建株式（予定取引）の一部に対する為替変動に係るキャッシュ・フローのヘッジとして通貨スワップ、為替予約及び外貨建金銭債権による振当処理及び繰延ヘッジ、外貨建債券の一部に対する為替変動に係る価格変動リスクのヘッジとして通貨オプション、為替予約による時価ヘッジ、外貨建債券の一部に対する金利変動リスクのヘッジとして債券店頭オプションによる繰延ヘッジ、国内株式の一部及び外貨建株式（予定取引）の一部に対する価格変動リスクのヘッジとして株式オプション、株式先渡による繰延ヘッジ及び時価ヘッジ、また、保険負債の一部に対する金利変動リスクのヘッジとして「保険業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（業種別監査委員会報告第26号）に基づく金利スワップによる繰延ヘッジを行っております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

(ヘッジ手段) | (ヘッジ対象)
金利スワップ | 貸付金、公社債、借入金・社債、保険負債
通貨スワップ | 外貨建債券、外貨建貸付金、外貨建借入金・外貨建社債
為替予約 | 外貨建債券、外貨建定期預金、外貨建株式(予定取引)
外貨建金銭債権 | 外貨建株式(予定取引)
通貨オプション | 外貨建債券
債券店頭オプション | 外貨建債券
株式オプション | 国内株式、外貨建株式(予定取引)
株式先渡 | 国内株式

③ ヘッジ方針

当社及び一部の国内連結子会社では、資産運用に関する社内規程等に基づき、ヘッジ対象に係る価格変動リスク及び為替変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジの有効性の判定は、主に、ヘッジ対象とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動又は時価変動を比較する比率分析によっております。

(8) のれんの償却方法及び償却期間

のれんについては、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって均等償却しております。ただし、重要性が乏しいのれんについては、発生連結会計年度に一括償却しております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 消費税等の会計処理

当社及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、主として税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税のうち、法人税法施行令に定める繰延消費税については、その他資産に計上し５年間で均等償却し、繰延消費税以外のものについては、発生連結会計年度に費用処理しております。

② 責任準備金の積立方法

連結される国内の生命保険会社の責任準備金は、保険業法第116条の規定に基づく準備金であり、保険料積立金については次の方式により計算しております。なお、保険業法施行規則第69条第５項の規定により、一部の終身保険契約を対象に追加して積み立てた責任準備金が含まれております。

ａ 標準責任準備金の対象契約については金融庁長官が定める方式（平成８年大蔵省告示第48号）

ｂ 標準責任準備金の対象とならない契約については平準純保険料式

連結される海外の生命保険会社の責任準備金は、米国会計基準等、各国の会計基準に基づき算出した額を計上しております。

##### (会計方針の変更)

一部の在外連結子会社において、米国財務会計基準審議会が公表した会計基準の改訂（以下、「ASU」という。）第2017-08号「購入した償還可能負債性証券のプレミアム部分の償却」を当連結会計年度より適用しております。

当該会計基準は、償還可能負債性証券のプレミアム部分の償却期間を最も早い償還可能日までとすることを求めております。

当該会計基準に定める経過的な取扱いに従い、当連結会計年度の期首時点の累積的影響額を利益剰余金に加減しております。

この結果、当連結会計年度の期首において、利益剰余金が5,639百万円減少しております。なお、当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。

また、１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。

##### (未適用の会計基準等)

「金融サービス－保険契約」（Topic944）（米国会計基準　ASU第2018-12号 2018年８月15日、ASU第2019-09号 2019年11月15日）

(1) 概要

当該会計基準は、①将来保険給付に係る負債の会計処理、②市場リスクを伴う給付の公正価値測定、③繰延新契約費の償却方法を中心に改正されたものであります。

米国会計基準を適用する会社においては、2021年12月16日以降に開始する事業年度から適用されます（早期適用は可能）。

(2) 適用予定日

一部の在外連結子会社において、米国会計基準を適用しておりますが、現時点では未定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準の適用による影響は、現在評価中であります。

##### (追加情報)

当社は、株価上昇及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的として、従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引「株式給付信託（J-ESOP）」を行っております。

(1) 取引の概要

株式給付信託（J-ESOP）は、予め当社及び当社グループ会社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社及び当社グループ会社の従業員（以下、「従業員」という。）に対し当社株式を給付する仕組みであります。

当社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、退職時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものであります。

(2) 「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号）を適用しておりますが、従来採用していた方法により会計処理を行っております。

(3) 信託が保有する自社の株式に関する事項

① 信託における帳簿価額は6,149百万円（前連結会計年度は6,291百万円）であります。信託が保有する自社の株式は株主資本において自己株式として計上しております。

② 期末株式数は4,068千株（前連結会計年度は4,161千株）であり、期中平均株式数は4,097千株（前連結会計年度は4,203千株）であります。期末株式数及び期中平均株式数は、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ 担保に供している資産は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
有価証券 | 207,081百万円 | 1,136,039百万円
預貯金 | 14,947 〃 | 4,429 〃
その他 | 299 〃 | ―
合計 | 222,328 〃 | 1,140,468 〃

担保付き債務の額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
売現先勘定 | 81,426百万円 | 870,747百万円
債券貸借取引受入担保金 | 19,473 〃 | 113,966 〃
その他 | 21 〃 | ―
合計 | 100,920 〃 | 984,714 〃

なお、上記有価証券には、売現先取引による買戻し条件付の売却を行った有価証券及び現金担保付有価証券貸借取引により差し入れた有価証券が含まれており、その額は次のとおりであります。

前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
99,252百万円 | 918,475百万円

※２ 消費貸借契約により貸し付けている有価証券の連結貸借対照表価額は、次のとおりであります。

前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
2,307,472百万円 | 2,428,696百万円

※３ 責任準備金対応債券に係るリスク管理方針の概要は、次のとおりであります。

保険商品の特性に応じて小区分を設定し、リスク管理を適切に行うために、各小区分を踏まえた全体的な資産運用方針と資金配分計画を策定しております。また、責任準備金対応債券と責任準備金のデュレーションが一定幅の中で一致していることを、定期的に検証しております。

なお、第一生命保険株式会社の小区分は次のとおり設定しております。

① 個人保険・個人年金保険
② 無配当一時払終身保険（告知不要型）
③ 財形保険・財形年金保険
④ 団体年金保険
ただし、一部保険種類を除く。

また、第一フロンティア生命保険株式会社の小区分は次のとおり設定しております。

① 個人保険・個人年金保険（円貨建）
② 個人保険・個人年金保険（米ドル建）
③ 個人保険・個人年金保険（ニュージーランドドル建）
ただし、一部保険種類・保険契約を除く。

（追加情報）

当連結会計年度より、第一フロンティア生命保険株式会社において個人保険・個人年金保険（豪ドル建）の小区分で保有していた責任準備金対応債券をその他有価証券に振り替え、当該小区分を廃止しております。これは、豪ドル金利の大幅かつ急速な低下に伴い、当該小区分の責任準備金対応債券の保有比率に関わる経済環境の前提に大きな変化が生じたことから、リスク管理方針に従い、その他有価証券に振り替えることとしたものであります。

この変更により、振り替え時点において、有価証券が204,207百万円、その他有価証券評価差額金が147,029百万円及び繰延税金負債が57,177百万円増加しております。なお、この変更による損益への影響はありません。

※４ 非連結子会社及び関連会社の株式等は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
株式 | 202,679百万円 | 158,827百万円
出資金 | 66,475 〃 | 95,995 〃
合計 | 269,155 〃 | 254,822 〃

※５ 貸付金のうち、破綻先債権、延滞債権、３カ月以上延滞債権及び貸付条件緩和債権の額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
破綻先債権 | 88百万円 | 79百万円
延滞債権 | 3,953 〃 | 3,013 〃
３カ月以上延滞債権 | ― | ―
貸付条件緩和債権 | 193 〃 | 413 〃
合計 | 4,235 〃 | 3,506 〃

なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込がないものとして未収利息を計上しなかった貸付金（貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸付金」という。）のうち、法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸付金であります。

延滞債権とは、未収利息不計上貸付金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸付金以外の貸付金であります。

３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日を起算日として３カ月以上延滞している貸付金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

貸付条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他債務者に有利となる取決めを行ったもので、破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しない貸付金であります。

取立不能見込額の直接減額による破綻先債権及び延滞債権の減少額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
破綻先債権 | 2百万円 | 1百万円
延滞債権 | ― | ―

※６ 貸付金に係るコミットメントライン契約等の融資未実行残高は、次のとおりであります。

前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
139,433百万円 | 169,338百万円

※７ 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
614,786 | 百万円 | 621,069 | 百万円

８ 保険業法第118条第１項に規定する特別勘定の資産の額は、次のとおりであります。なお、負債の額も同額であります。

前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
3,044,451百万円 | 2,468,426百万円

※９ 契約者配当準備金の異動状況は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
期首残高 | 398,650百万円 | 398,178百万円
契約者配当金支払額 | 96,237 〃 | 89,181 〃
利息による増加等 | 8,265 〃 | 8,245 〃
契約者配当準備金繰入額 | 87,500 〃 | 82,500 〃
期末残高 | 398,178 〃 | 399,742 〃

10 保険業法第259条の規定に基づく生命保険契約者保護機構に対する連結される国内の生命保険会社の今後の負担見積額は、次のとおりであります。なお、当該負担金は拠出した連結会計年度の事業費として処理しております。

前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
56,111百万円 | 56,575百万円

※11 土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

・再評価を行った年月日 2001年３月31日

・同法律第３条第３項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第１号に定める公示価格及び第２条第４号に定める路線価に基づいて、合理的な調整を行って算出

※12 負債の部の社債には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付社債が含まれており、その額は次のとおりであります。

前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
647,888百万円 | 709,077百万円

※13 その他負債には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれており、その額は次のとおりであります。

前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
283,000百万円 | 283,000百万円

※14 消費貸借契約で借り入れている有価証券及び再保険取引の担保として受け入れている有価証券のうち、売却又は担保という方法で自由に処分できる権利を有し、連結会計年度末に当該処分を行わずに所有しているものの時価は次のとおりであります。なお、担保に差し入れているものはありません。

前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
143,197百万円 | 196,122百万円

15 保険業法第91条の規定による組織変更剰余金額は、次のとおりであります。

前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
117,776百万円 | 117,776百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１ 事業費の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
営業活動費 | 311,924 | 百万円 | 276,472 | 百万円
営業管理費 | 96,739 | 〃 | 93,756 | 〃
一般管理費 | 294,909 | 〃 | 309,925 | 〃

※２ 固定資産等処分益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
土地 | 2,065百万円 | 4,359百万円
建物 | 406 〃 | 545 〃
その他の有形固定資産 | 3 〃 | 8 〃
その他の無形固定資産 | ― | 15 〃
合計 | 2,476 〃 | 4,929 〃

※３ 固定資産等処分損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
土地 | 253百万円 | 10,478百万円
建物 | 2,555 〃 | 2,356 〃
リース資産 | 75 〃 | 2 〃
その他の有形固定資産 | 119 〃 | 187 〃
ソフトウェア | 878 〃 | 210 〃
その他の無形固定資産 | 153 〃 | 0 〃
その他資産 | 28 〃 | 36 〃
合計 | 4,064 〃 | 13,271 〃

※４ 連結される国内の生命保険会社の固定資産の減損損失に関する事項は、次のとおりであります。

(1) 資産をグルーピングした方法

保険事業等の用に供している不動産等については、会社ごとに保険事業等全体で１つの資産グループとしております。また、保険事業等の用に供していない賃貸不動産等及び遊休不動産等については、物件ごとに１つの資産グループとしております。

(2) 減損損失の認識に至った経緯

一部の資産グループに著しい収益性の低下又は時価の下落が見られたことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

(3) 減損損失を認識した資産グループと減損損失計上額の固定資産の種類ごとの内訳

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

用途 | 場所 | 件数 | 種類(百万円) | 合計
(件) | 土地 | 建物 | (百万円)
遊休不動産等 | 新潟県 新潟市等 | 20 | 1,052 | 714 | 1,766

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

用途 | 場所 | 件数 | 種類(百万円) | 合計
(件) | 土地 | 建物 | (百万円)
賃貸不動産等 | 岩手県盛岡市 | 1 | 29 | 35 | 64
遊休不動産等 | 兵庫県 西宮市等 | 22 | 2,238 | 1,253 | 3,491
合計 | ― | 23 | 2,267 | 1,288 | 3,556

(4) 回収可能価額の算定方法

回収可能価額は、賃貸不動産等については物件により使用価値又は正味売却価額を、遊休不動産等については正味売却価額を適用しております。なお、使用価値については将来キャッシュ・フローを2.22％（前連結会計年度は2.28％）で割り引いて算定しております。また、正味売却価額については売却見込額、不動産鑑定評価基準に基づく評価額、固定資産税評価額又は相続税評価額に基づく時価を使用しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
(自 2018年４月１日 | (自 2019年４月１日
至 2019年３月31日) | 至 2020年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △150,463百万円 | 251,482百万円
組替調整額 | △18,255 〃 | △42,665 〃
税効果調整前 | △168,719 〃 | 208,817 〃
税効果額 | 34,092 〃 | △30,778 〃
その他有価証券評価差額金 | △134,626 〃 | 178,039 〃
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 14,987 〃 | 22,949 〃
組替調整額 | 3,495 〃 | 481 〃
資産の取得原価調整額 | 235 〃 | △266 〃
税効果調整前 | 18,718 〃 | 23,164 〃
税効果額 | △5,266 〃 | △6,530 〃
繰延ヘッジ損益 | 13,452 〃 | 16,633 〃
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △21,674 〃 | △46,006 〃
組替調整額 | ― | ―
税効果調整前 | △21,674 〃 | △46,006 〃
税効果額 | ― | ―
為替換算調整勘定 | △21,674 〃 | △46,006 〃
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △2,152 〃 | △22,070 〃
組替調整額 | △1,098 〃 | △699 〃
税効果調整前 | △3,250 〃 | △22,770 〃
税効果額 | 900 〃 | 6,204 〃
退職給付に係る調整額 | △2,350 〃 | △16,566 〃
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | △7,135 〃 | 3,412 〃
組替調整額 | △87 〃 | △381 〃
持分法適用会社に対する持分相当額 | △7,223 〃 | 3,030 〃
その他の包括利益合計 | △152,421 〃 | 135,130 〃

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数 (千株) | 当連結会計年度 増加株式数 (千株) | 当連結会計年度 減少株式数 (千株) | 当連結会計年度末 株式数 (千株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 1,198,023 | 185 | ― | 1,198,208
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 33,230 | 19,678 | 258 | 52,650

(注)１ 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、株式給付信託（J-ESOP）により信託口が所有する当社株式がそれぞれ、4,270千株、4,161千株含まれております。

２　普通株式の発行済株式の株式数の増加185千株は、譲渡制限付株式報酬としての新株の発行によるものであります。

３ 普通株式の自己株式の株式数の増加19,678千株は、自己株式の取得によるものであります。

４ 普通株式の自己株式の株式数の減少258千株は、新株予約権（ストック・オプション）の権利行使によるもの150千株及び信託口から対象者への当社株式の給付によるもの108千株であります。

２ 新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 当連結会計年度末残高 (百万円)
当社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 1,162

３ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2018年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 58,239 | 50 | 2018年 ３月31日 | 2018年 ６月26日 | 利益剰余金

(注) 配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託口に対する配当金213百万円を含めておりません。これは、信託口が所有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2019年６月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 66,442 | 58 | 2019年 ３月31日 | 2019年 ６月24日 | 利益剰余金

(注) 配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託口に対する配当金241百万円を含めておりません。これは、信託口が所有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数 (千株) | 当連結会計年度 増加株式数 (千株) | 当連結会計年度 減少株式数 (千株) | 当連結会計年度末 株式数 (千株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 1,198,208 | 234 | ― | 1,198,443
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 52,650 | 16,894 | 165 | 69,378

(注)１ 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、株式給付信託（J-ESOP）により信託口が所有する当社株式がそれぞれ、4,161千株、4,068千株含まれております。

２　普通株式の発行済株式の株式数の増加234千株は、譲渡制限付株式報酬としての新株の発行によるものであります。

３ 普通株式の自己株式の株式数の増加16,894千株は、自己株式の取得によるものであります。

４ 普通株式の自己株式の株式数の減少165千株は、新株予約権（ストック・オプション）の権利行使によるもの72千株及び信託口から対象者への当社株式の給付によるもの93千株であります。

２ 新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 当連結会計年度末残高 (百万円)
当社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 1,063

３ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2019年６月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 66,442 | 58 | 2019年 ３月31日 | 2019年 ６月24日 | 利益剰余金

(注) 配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託口に対する配当金241百万円を含めておりません。これは、信託口が所有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2020年６月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 70,001 | 62 | 2020年 ３月31日 | 2020年 ６月23日 | 利益剰余金

(注) 配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託口に対する配当金252百万円を含めておりません。これは、信託口が所有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
現金及び預貯金 | 920,177百万円 | 1,205,507百万円
コールローン | 335,500 〃 | 513,800 〃
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等 | △18,600 〃 | △21,725 〃
現金及び現金同等物 | 1,237,077 〃 | 1,697,582 〃

※２　事業の譲受により増加した資産及び負債の主な内訳

当社の連結子会社であるProtective Life CorporationによるGreat-West Life & Annuity Insurance Companyからの個人保険・年金の既契約ブロックの受再により増加した資産及び負債の主な内訳並びに取得した事業の取得原価と事業譲受による支出（純額）との関係は次のとおりであります。

資産 | 2,400,713百万円
(うち現金及び預貯金) | （3,816 〃 ）
負債 | △2,311,680 〃
(うち保険契約準備金) | （△2,279,508 〃 ）
取得原価 | 89,033 〃
条件付取得対価 | △5,423 〃
譲受資産に含まれる現金及び現金同等物 | △3,816 〃
差引：事業譲受による支出 | 79,793 〃

###### (リース取引関係)

１ ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

前連結会計年度(2019年３月31日)及び当連結会計年度(2020年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

２ オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
１年以内 | 2,534百万円 | 1,395百万円
１年超 | 12,844 〃 | 7,277 〃
合計 | 15,378 〃 | 8,673 〃

(貸主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
１年以内 | 312百万円 | 336百万円
１年超 | 3,767 〃 | 3,431 〃
合計 | 4,079 〃 | 3,767 〃

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは生命保険事業を中心に事業を行っており、生命保険契約の持つ負債特性を考慮し、年金や保険金等を長期にわたって安定的に支払うことを目的に、ALM（Asset Liability Management：資産・負債総合管理）の考えに基づき確定利付資産（公社債、貸付等）を中心とした運用を行っております。また、経営の健全性を十分に確保した上で、許容できるリスクの範囲で株式や外国証券を保有することで、収益力の向上及びリスクの分散を図っております。

デリバティブ取引については、主に保有している現物資産に係る市場リスクのヘッジや変額個人年金保険に係る最低保証リスクの軽減を目的とした取引を行っております。

資金調達については、主として、自己資本充実の一環として、銀行借入による間接金融の他、劣後債の発行といった資本市場からの資金の調達を行っております。調達したこれらの金融負債が、金利変動等による影響を受けないように、デリバティブ取引をヘッジ手段として一部の金融負債に対するヘッジ会計を適用しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当社グループが保有する金融資産のうち、有価証券は、主に株式、債券であり、これらは、それぞれ市場価格の変動リスク、発行体の信用リスク及び金利の変動リスクに晒されている他、外貨建のものは為替の変動リスクに晒されております。また、貸付金は、取引先の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。

資金調達における借入金・社債は、予期せぬ資金の流出等により支払期日にその支払を実行できなくなることや、通常より著しく高い金利で資金調達を余儀なくされることといった流動性リスクに晒されております。また、借入金・社債のうち変動金利や外貨建のものは、金利の変動リスクや為替の変動リスクに晒されております。

貸付金や借入金等の一部に関する金利の変動リスクのヘッジ手段として金利スワップ取引、国内株式に関する価格変動リスクのヘッジ手段として株式先渡取引、外貨建債券や短期外貨預金等の一部、外貨建借入金等の一部に関する為替変動リスクのヘッジ手段として為替予約取引、通貨オプション取引、通貨スワップ取引を行い、ヘッジ会計を適用しております。

この他、保険負債の一部に関する金利変動リスクのヘッジ手段として「保険業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（業種別監査委員会報告第26号）に基づく金利スワップ取引、資金保証契約に関する為替変動リスクのヘッジ手段として通貨スワップ取引を行い、ヘッジ会計を適用しております。

ヘッジ会計の適用にあたっては、「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号）等における適用要件を満たすため、方針文書・規程等を整備した上で、ヘッジ対象とリスクの種類及び選択するヘッジ手段を明確にし、事前並びに事後の有効性の検証を実施しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

当社グループでは、リスク管理に関する基本方針及び管理手法等を定めた規程等を取締役会等で定め、これらの方針・規程等に基づき、リスク管理を行っております。

① 市場リスクの管理

第一生命保険株式会社では、資産運用に関する方針及び市場リスク管理に関する諸規定に従い、負債の特性を勘案した中長期的なアセットアロケーションによりリスク管理を行うことを基本とし、ポートフォリオを運用目的別に区分し、それぞれのリスク特性に応じた管理を行っております。

ａ 金利リスクの管理

金利の変動リスクに関して、金融資産及び負債の金利や期間を総合的に把握するとともに資産と負債のギャップ分析や金利感応度分析等のモニタリングを行い、定期的に取締役会等に報告しております。

ｂ 為替リスクの管理

為替の変動リスクに関して、金融資産及び負債の通貨別の構成比等を把握するとともに感応度分析等のモニタリングを行い、定期的に取締役会等に報告しております。

ｃ 価格変動リスクの管理

価格変動リスクに関して、有価証券を含めた運用資産ポートフォリオ全体を対象として、資産別のリスク特性に応じてリスク管理のスタンス、具体的管理方法を定め、保有残高や資産配分のリミットを設定する等の管理を行っております。

これらの情報はリスク管理所管を通じ、定期的に取締役会等に報告しております。

ｄ デリバティブ取引

デリバティブ取引に関しては、取引の執行、ヘッジ有効性の検証、事務管理に関する部門をそれぞれ分離し内部牽制を確立するとともに、投機的な利用を制限するため、資産区分別にヘッジ等利用目的による制限やポジション上限額等を設定しております。

上記以外の連結子会社においても、グループのリスク管理の基本方針等に基づき、適切なリスク管理体制を構築しております。

なお、第一フロンティア生命保険株式会社では、変額個人年金保険に係る最低保証リスクの軽減や債券に係る為替リスクのヘッジ等を目的としてデリバティブ取引を行っております。変額個人年金保険に係る最低保証リスクの軽減を目的とするデリバティブ取引に関しては、最低保証リスクに対する取組みの方針及び諸規定に従い、ヘッジの有効性を検証し、デリバティブ取引から生じる日々の損益を管理するとともに、最低保証リスクの軽減状況、バリュー・アット・リスクによる予想損失額の測定等を定期的に行っております。最低保証リスクを含む全社的なリスクの状況については、リスク管理所管を通じ、定期的に取締役会等に報告しております。

② 信用リスクの管理

第一生命保険株式会社では、資産運用に関する方針及び信用リスク管理に関する諸規定に従い、貸付金について、個別案件ごとの与信審査、与信限度額、信用情報管理、内部格付、保証や担保の設定、問題債権への対応等与信管理に関する体制を整備し、運営しております。社債投資においては、審査所管が個別に内部格付等に基づいて投資上限枠を設定し、運用執行所管は上限枠の範囲内で投資を行うことで過度なリスクテイクを抑制しております。また、大口与信先に対しては取組方針を策定し、遵守状況を確認する等、与信集中を回避するための枠組みを整備しております。これらの与信管理は、審査所管の他、リスク管理所管が行い、定期的に取締役会等に報告しております。更に、与信管理の状況については、内部監査部門がチェックしております。また、有価証券の発行体の信用リスク及びデリバティブ取引のカウンターパーティーリスクに関しては、審査所管において、カウンターパーティー別・取引商品別に上限額を設定するとともに信用情報の把握を定期的に行い、リスク管理所管において、カレントエクスポージャー等の把握を定期的に行うことで管理しております。

上記以外の連結子会社においても、グループのリスク管理の基本方針等に基づき、適切なリスク管理体制を構築しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「(デリバティブ取引関係)」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（(注)２参照）。

前連結会計年度(2019年３月31日)

| 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 現金及び預貯金 | 920,177 | 920,177 | ―
(2) コールローン | 335,500 | 335,500 | ―
(3) 買入金銭債権 | 199,193 | 199,193 | ―
(4) 金銭の信託 | 559,474 | 559,474 | ―
(5) 有価証券 |  |  |
① 売買目的有価証券 | 4,964,194 | 4,964,194 | ―
② 満期保有目的の債券 | 353,977 | 347,854 | △6,122
③ 責任準備金対応債券 | 16,826,256 | 20,082,306 | 3,256,049
④ 子会社・関連会社株式 | 107,033 | 86,168 | △20,864
⑤ その他有価証券 | 24,309,464 | 24,309,464 | ―
(6) 貸付金 | 3,353,268 |  |
貸倒引当金(※１) | △309 |  |
| 3,352,958 | 3,435,204 | 82,246
(7) 再保険貸 | 155,320 | 155,320 | ―
資産計 | 52,083,550 | 55,394,859 | 3,311,308
(1) 社債 | 1,062,252 | 1,052,499 | △9,753
(2) 売現先勘定 | 81,426 | 81,426 | ―
(3) 借入金 | 618,721 | 620,130 | 1,408
負債計 | 1,762,400 | 1,754,055 | △8,344
デリバティブ取引(※２) |  |  |
① ヘッジ会計が適用されていないもの | (43,729) | (43,729) | ―
② ヘッジ会計が適用されているもの | 11,119 | 8,619 | △2,500
デリバティブ取引計 | (32,609) | (35,110) | △2,500

(※１) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※２) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

| 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 現金及び預貯金 | 1,205,507 | 1,205,507 | ―
(2) コールローン | 513,800 | 513,800 | ―
(3) 買入金銭債権 | 221,147 | 221,147 | ―
(4) 金銭の信託 | 1,039,062 | 1,039,062 | ―
(5) 有価証券 |  |  |
① 売買目的有価証券 | 4,076,103 | 4,076,103 | ―
② 満期保有目的の債券 | 391,053 | 415,340 | 24,286
③ 責任準備金対応債券 | 15,389,092 | 18,351,016 | 2,961,923
④ 子会社・関連会社株式 | 54,565 | 52,133 | △2,432
⑤ その他有価証券 | 27,426,443 | 27,426,443 | ―
(6) 貸付金 | 3,715,750 |  |
貸倒引当金(※１) | △712 |  |
| 3,715,037 | 3,791,794 | 76,756
(7) 再保険貸 | 1,523,297 | 1,523,297 | ―
資産計 | 55,555,110 | 58,615,645 | 3,060,535
(1) 社債 | 1,135,336 | 1,174,593 | 39,257
(2) 売現先勘定 | 870,747 | 870,747 | ―
(3) 借入金 | 623,400 | 616,519 | △6,880
負債計 | 2,629,484 | 2,661,861 | 32,376
デリバティブ取引(※２) |  |  |
① ヘッジ会計が適用されていないもの | (52,574) | (52,574) | ―
② ヘッジ会計が適用されているもの | 67,897 | 66,356 | △1,540
デリバティブ取引計 | 15,322 | 13,782 | △1,540

(※１) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※２) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

(注)１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1) 現金及び預貯金

預貯金は、主に満期までの期間が短いもの及び満期のないものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2) コールローン

コールローンはすべて満期までの期間が短いため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 買入金銭債権

買入金銭債権は合理的に算定された価額等によっております。

(4) 金銭の信託

株式は取引所等の価格によっており、債券は取引所等の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。また、投資信託は、基準価格等によっております。

(※) 金銭の信託内のデリバティブ取引は「(デリバティブ取引関係)」注記参照。

(5) 有価証券

株式は取引所等の価格によっており、債券は取引所等の価格又は取引金融機関から提示された価格等によっております。また、投資信託は、基準価格等によっております。組合出資金は、組合財産を時価評価できるものには時価評価を行った上、当該財産に対する持分相当額を組合出資金の時価とみなして計上しております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。

(6) 貸付金

貸付金は、対象先に新規貸付を行った場合に想定される内部格付・残存期間に応じた利率等で、対象先の将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しております。

また、リスク管理債権は、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保・保証による回収見込額等に基づいて貸倒引当金を算定しており、時価は連結貸借対照表計上額から貸倒引当金を控除した金額に近似しているため、当該金額をもって時価としております。

なお、貸付金のうち、当該貸付を担保資産の範囲内に限る等の特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

(7) 再保険貸

再保険貸は、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負 債

(1) 社債

社債は取引所等の価格によっております。

(2) 売現先勘定

売現先勘定は約定期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 借入金

借入金は、新規借入を行った場合に想定される内部格付・残存期間に応じた利率等で、将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しております。また、一部の借入金については、金利条件等から時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

デリバティブ取引

「(デリバティブ取引関係)」注記参照。

(注)２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (5) 有価証券」には含まれておりません。

区分 | 前連結会計年度 (2019年３月31日) (百万円) | 当連結会計年度 (2020年３月31日) (百万円)
(1) 非上場国内株式(※１)(※２) | 80,840 | 86,447
(2) 非上場外国株式(※１)(※２) | 64,622 | 70,369
(3) 外国その他証券(※１)(※２) | 254,205 | 83,496
(4) その他の証券(※１)(※２) | 104,437 | 156,834
合計 | 504,105 | 397,148

(※１) 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

(※２) 当連結会計年度において、501百万円（前連結会計年度は836百万円）減損処理を行っております。

(注)３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預貯金 | 919,685 | 497 | ― | ―
コールローン | 335,500 | ― | ― | ―
買入金銭債権 | ― | 4,646 | 10,020 | 176,314
有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 (公社債) | ― | 50,600 | 500 | 5,200
満期保有目的の債券 (外国証券) | ― | 5,200 | 1,400 | 283,383
責任準備金対応債券 (公社債) | 44,900 | 374,228 | 1,334,269 | 11,124,247
責任準備金対応債券 (外国証券) | 12,563 | 571,407 | 2,738,456 | 502,666
その他有価証券のうち満期があるもの(公社債) | 247,665 | 598,341 | 1,067,472 | 1,218,501
その他有価証券のうち満期があるもの(外国証券) | 426,419 | 2,986,546 | 3,673,241 | 6,979,386
その他有価証券のうち満期があるもの(その他の証券) | 21,565 | 194,339 | 290,248 | 44,109
貸付金(※) | 333,083 | 1,014,910 | 860,609 | 572,827

(※) 貸付金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない86百万円、期間の定めのないもの557,403百万円は含まれておりません。

当連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預貯金 | 1,202,254 | 3,258 | ― | ―
コールローン | 513,800 | ― | ― | ―
買入金銭債権 | ― | 4,387 | 36,828 | 171,542
有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 (公社債) | ― | 54,500 | 7,900 | 11,800
満期保有目的の債券 (外国証券) | ― | 8,100 | 200 | 301,070
責任準備金対応債券 (公社債) | 47,290 | 290,535 | 1,863,555 | 10,937,063
責任準備金対応債券 (外国証券) | 9,704 | 350,588 | 1,310,165 | 473,564
その他有価証券のうち満期があるもの(公社債) | 177,494 | 701,155 | 1,110,419 | 1,158,212
その他有価証券のうち満期があるもの(外国証券) | 624,258 | 3,665,348 | 4,820,959 | 7,140,072
その他有価証券のうち満期があるもの(その他の証券) | 13,254 | 238,372 | 529,058 | 19,844
貸付金(※) | 356,467 | 1,195,120 | 863,011 | 740,346

(※) 貸付金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない86百万円、期間の定めのないもの546,840百万円は含まれておりません。

(注)４ 社債、借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
社債(※１) | 44,400 | ― | ― | ― | ― | 437,869
売現先勘定 | 81,426 | ― | ― | ― | ― | ―
借入金(※２) | ― | ― | 321,907 | 6,907 | 6,907 | ―

(※１) 社債のうち、期間の定めのないもの561,277百万円は含まれておりません。

(※２) 借入金のうち、期間の定めのないもの283,000百万円は含まれておりません。

当連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
社債(※１) | ― | ― | ― | ― | 119 | 493,468
売現先勘定 | 870,747 | ― | ― | ― | ― | ―
借入金(※２) | ― | 262,413 | 5,804 | 5,804 | 65,736 | ―

(※１) 社債のうち、期間の定めのないもの626,277百万円は含まれておりません。

(※２) 借入金のうち、期間の定めのないもの283,000百万円は含まれておりません。

###### (有価証券関係)

１ 売買目的有価証券

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) (百万円) | 当連結会計年度 (2020年３月31日) (百万円)
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 | △345,897 | △162,339

２ 満期保有目的の債券

前連結会計年度(2019年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |  |  |
(1) 公社債 | 54,447 | 57,899 | 3,451
① 国債 | 46,617 | 49,940 | 3,322
② 地方債 | ― | ― | ―
③ 社債 | 7,829 | 7,958 | 128
(2) 外国証券 | 4,711 | 4,733 | 21
① 外国公社債 | 4,711 | 4,733 | 21
小計 | 59,159 | 62,632 | 3,472
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |  |  |
(1) 公社債 | 600 | 599 | △0
① 国債 | ― | ― | ―
② 地方債 | ― | ― | ―
③ 社債 | 600 | 599 | △0
(2) 外国証券 | 294,217 | 284,623 | △9,594
① 外国公社債 | 294,217 | 284,623 | △9,594
小計 | 294,817 | 285,222 | △9,595
合計 | 353,977 | 347,854 | △6,122

当連結会計年度(2020年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |  |  |
(1) 公社債 | 52,139 | 54,604 | 2,465
① 国債 | 46,919 | 49,337 | 2,417
② 地方債 | ― | ― | ―
③ 社債 | 5,219 | 5,267 | 48
(2) 外国証券 | 312,683 | 334,817 | 22,134
① 外国公社債 | 312,683 | 334,817 | 22,134
小計 | 364,822 | 389,422 | 24,599
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |  |  |
(1) 公社債 | 21,209 | 20,932 | △276
① 国債 | ― | ― | ―
② 地方債 | ― | ― | ―
③ 社債 | 21,209 | 20,932 | △276
(2) 外国証券 | 5,021 | 4,985 | △36
① 外国公社債 | 5,021 | 4,985 | △36
小計 | 26,231 | 25,918 | △313
合計 | 391,053 | 415,340 | 24,286

３ 責任準備金対応債券

前連結会計年度(2019年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |  |  |
(1) 公社債 | 12,868,843 | 15,915,549 | 3,046,706
① 国債 | 11,748,006 | 14,704,261 | 2,956,255
② 地方債 | 124,631 | 142,896 | 18,265
③ 社債 | 996,205 | 1,068,391 | 72,185
(2) 外国証券 | 3,634,988 | 3,852,476 | 217,487
① 外国公社債 | 3,634,988 | 3,852,476 | 217,487
小計 | 16,503,832 | 19,768,026 | 3,264,193
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |  |  |
(1) 公社債 | 47,379 | 46,983 | △396
① 国債 | ― | ― | ―
② 地方債 | ― | ― | ―
③ 社債 | 47,379 | 46,983 | △396
(2) 外国証券 | 275,044 | 267,296 | △7,748
① 外国公社債 | 275,044 | 267,296 | △7,748
小計 | 322,424 | 314,279 | △8,144
合計 | 16,826,256 | 20,082,306 | 3,256,049

当連結会計年度(2020年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |  |  |
(1) 公社債 | 12,547,115 | 15,390,717 | 2,843,601
① 国債 | 11,522,196 | 14,277,260 | 2,755,063
② 地方債 | 130,220 | 149,359 | 19,139
③ 社債 | 894,697 | 964,096 | 69,398
(2) 外国証券 | 1,842,364 | 1,988,155 | 145,790
① 外国公社債 | 1,842,364 | 1,988,155 | 145,790
小計 | 14,389,480 | 17,378,872 | 2,989,392
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |  |  |
(1) 公社債 | 642,625 | 630,709 | △11,916
① 国債 | 415,117 | 407,037 | △8,080
② 地方債 | 6,877 | 6,750 | △127
③ 社債 | 220,630 | 216,921 | △3,709
(2) 外国証券 | 356,987 | 341,434 | △15,552
① 外国公社債 | 356,987 | 341,434 | △15,552
小計 | 999,612 | 972,143 | △27,468
合計 | 15,389,092 | 18,351,016 | 2,961,923

４ その他有価証券

前連結会計年度(2019年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
(1) 公社債 | 4,061,211 | 3,538,516 | 522,695
① 国債 | 2,403,662 | 1,952,069 | 451,593
② 地方債 | 26,872 | 25,372 | 1,499
③ 社債 | 1,630,676 | 1,561,074 | 69,602
(2) 株式 | 3,054,170 | 1,211,519 | 1,842,650
(3) 外国証券 | 9,691,820 | 8,868,839 | 822,981
① 外国公社債 | 9,013,318 | 8,345,230 | 668,088
② 外国その他証券 | 678,502 | 523,609 | 154,892
(4) その他の証券 | 784,223 | 734,314 | 49,909
小計 | 17,591,426 | 14,353,190 | 3,238,236
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
(1) 公社債 | 92,825 | 94,165 | △1,340
① 国債 | 2,330 | 2,362 | △31
② 地方債 | 1,864 | 1,898 | △34
③ 社債 | 88,629 | 89,904 | △1,275
(2) 株式 | 295,933 | 347,146 | △51,212
(3) 外国証券 | 6,419,337 | 6,799,705 | △380,368
① 外国公社債 | 6,024,457 | 6,385,569 | △361,111
② 外国その他証券 | 394,879 | 414,136 | △19,256
(4) その他の証券 | 179,130 | 181,742 | △2,612
小計 | 6,987,226 | 7,422,759 | △435,533
合計 | 24,578,652 | 21,775,949 | 2,802,703

(注) その他の証券には、連結貸借対照表において現金及び預貯金として表示している譲渡性預金(取得原価70,000百万円、連結貸借対照表計上額69,995百万円）及び買入金銭債権として表示している信託受益権(取得原価191,055百万円、連結貸借対照表計上額199,193百万円）が含まれております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
(1) 公社債 | 3,593,207 | 3,119,608 | 473,598
① 国債 | 2,220,509 | 1,808,835 | 411,673
② 地方債 | 29,060 | 27,487 | 1,573
③ 社債 | 1,343,637 | 1,283,285 | 60,352
(2) 株式 | 2,322,097 | 949,288 | 1,372,809
(3) 外国証券 | 15,432,362 | 13,936,461 | 1,495,900
① 外国公社債 | 14,961,850 | 13,573,865 | 1,387,985
② 外国その他証券 | 470,511 | 362,596 | 107,915
(4) その他の証券 | 788,374 | 733,499 | 54,875
小計 | 22,136,042 | 18,738,858 | 3,397,184
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
(1) 公社債 | 540,029 | 546,342 | △6,313
① 国債 | 7,340 | 7,484 | △144
② 地方債 | ― | ― | ―
③ 社債 | 532,689 | 538,858 | △6,169
(2) 株式 | 416,863 | 528,593 | △111,730
(3) 外国証券 | 4,197,544 | 4,446,022 | △248,477
① 外国公社債 | 3,548,774 | 3,748,225 | △199,450
② 外国その他証券 | 648,769 | 697,796 | △49,026
(4) その他の証券 | 468,105 | 485,842 | △17,736
小計 | 5,622,543 | 6,006,800 | △384,257
合計 | 27,758,585 | 24,745,658 | 3,012,926

(注) その他の証券には、連結貸借対照表において現金及び預貯金として表示している譲渡性預金(取得原価111,000百万円、連結貸借対照表計上額110,994百万円）及び買入金銭債権として表示している信託受益権(取得原価212,889百万円、連結貸借対照表計上額221,147百万円）が含まれております。

５ 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)及び当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

６ 連結会計年度中に売却した責任準備金対応債券

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

| 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
(1) 公社債 | 848,310 | 126,480 | 3,844
① 国債 | 835,742 | 126,062 | 3,844
② 地方債 | ― | ― | ―
③ 社債 | 12,568 | 417 | ―
(2) 外国証券 | 51,127 | 292 | 1,349
① 外国公社債 | 51,127 | 292 | 1,349
② 外国その他証券 | ― | ― | ―
合計 | 899,438 | 126,773 | 5,194

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

| 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
(1) 公社債 | 507,657 | 72,346 | 6
① 国債 | 495,224 | 71,648 | ―
② 地方債 | 1,258 | 44 | 2
③ 社債 | 11,174 | 653 | 4
(2) 外国証券 | 552,914 | 57,502 | 501
① 外国公社債 | 552,914 | 57,502 | 501
② 外国その他証券 | ― | ― | ―
合計 | 1,060,572 | 129,848 | 507

７ 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

| 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
(1) 公社債 | 255,444 | 4,067 | 4,817
① 国債 | 44,927 | 2,378 | ―
② 地方債 | 2,751 | 13 | ―
③ 社債 | 207,765 | 1,675 | 4,817
(2) 株式 | 197,606 | 66,489 | 6,127
(3) 外国証券 | 4,399,564 | 78,531 | 122,319
① 外国公社債 | 3,831,640 | 30,190 | 104,102
② 外国その他証券 | 567,924 | 48,340 | 18,217
(4) その他の証券 | 125,523 | 3,359 | 3,303
合計 | 4,978,139 | 152,447 | 136,567

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

| 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
(1) 公社債 | 208,431 | 2,121 | 437
① 国債 | 62,972 | 1,015 | ―
② 地方債 | 3,888 | 55 | 33
③ 社債 | 141,571 | 1,050 | 403
(2) 株式 | 143,781 | 67,319 | 9,299
(3) 外国証券 | 2,392,406 | 99,308 | 57,661
① 外国公社債 | 2,037,208 | 67,719 | 34,687
② 外国その他証券 | 355,197 | 31,588 | 22,974
(4) その他の証券 | 129,616 | 2,155 | 7,022
合計 | 2,874,236 | 170,904 | 74,421

８ 保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

当連結会計年度において、個人保険・個人年金保険（豪ドル建）の小区分で保有していた責任準備金対応債券をその他有価証券に振り替えております。

(※)詳細は「（連結貸借対照表関係）※３」注記参照。

９ 減損処理を行った有価証券

当連結会計年度において、その他有価証券で時価のあるものについて60,427百万円（前連結会計年度は10,314百万円）減損処理を行っております。

なお、その他有価証券で時価のあるものについては、時価が取得原価に比べて50％以上下落した銘柄については原則として減損処理を行い、30％以上50％未満下落した銘柄のうち一定程度の信用状態に満たない等と認められる銘柄については、時価が取得原価まで回復する可能性があると認められる場合を除き減損処理を行っております。

(金銭の信託関係)

運用目的の金銭の信託

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 連結会計年度の損益に含まれた評価差額 (百万円)
運用目的の金銭の信託 | 559,474 | △1,376

当連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 連結会計年度の損益に含まれた評価差額 (百万円)
運用目的の金銭の信託 | 1,039,062 | △20,279

###### (デリバティブ取引関係)

１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 通貨先物 |  |  |  |
売建 | 22,504 | ― | △240 | △240
(ユーロ／米ドル) | 10,771 | ― | △52 | △52
(英ポンド／米ドル) | 6,982 | ― | △27 | △27
(円／米ドル) | 4,751 | ― | △160 | △160
店頭 | 為替予約 |  |  |  |
売建 | 1,925,843 | ― | △1,557 | △1,557
(米ドル) | 824,731 | ― | △5,038 | △5,038
(ユーロ) | 500,062 | ― | 2,817 | 2,817
(豪ドル) | 208,363 | ― | 430 | 430
(英ポンド) | 65,322 | ― | △63 | △63
(加ドル) | 31,166 | ― | 63 | 63
(その他) | 296,197 | ― | 232 | 232
買建 | 1,032,625 | ― | △1,146 | △1,146
(米ドル) | 522,771 | ― | 2,388 | 2,388
(ユーロ) | 250,824 | ― | △3,400 | △3,400
(豪ドル) | 14,002 | ― | △62 | △62
(加ドル) | 3,697 | ― | △1 | △1
(英ポンド) | 2,473 | ― | △42 | △42
(その他) | 238,855 | ― | △28 | △28
通貨スワップ |  |  |  |
外貨受取／円貨支払 | 311,926 | 311,926 | △1,658 | △1,658
(豪ドル) | 310,926 | 310,926 | △1,681 | △1,681
(米ドル) | 1,000 | 1,000 | 22 | 22
外貨受取／外貨支払 | 43,665 | 43,665 | △855 | △855
(豪ドル／米ドル) | 29,567 | 29,567 | △851 | △851
(豪ドル／ユーロ) | 14,097 | 14,097 | △3 | △3
通貨オプション |  |  |  |
売建 |  |  |  |
プット | 100,900 |  |  |
| (2,914) | ― | 276 | 2,638
(米ドル) | 100,900 |  |  |
| (2,914) | ― | 276 | 2,638
買建 |  |  |  |
プット | 821,224 |  |  |
| (16,676) | ― | 4,348 | △12,327
(米ドル) | 779,801 |  |  |
| (16,223) | ― | 3,968 | △12,255
(英ポンド) | 41,422 |  |  |
| (452) | ― | 379 | △72
トータル・リターン・スワップ |  |  |  |
為替指数連動 | 171,388 | 171,388 | △11,284 | △11,284
合計 | ― | ― | ― | △26,432

(注)１ 時価の算定方法

(1) 通貨先物

取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(2) 為替予約

連結会計年度末の先物相場を使用しております。

(3) 通貨スワップ

将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。

(4) 通貨オプション

オプション価格計算モデルを用いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(5) トータル・リターン・スワップ

決算日の参照指数により算定した価額によっております。

２ 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

３ 評価損益欄には、先物取引、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 通貨先物 |  |  |  |
売建 | 29,022 | ― | △186 | △186
(ユーロ／米ドル) | 12,828 | ― | △150 | △150
(英ポンド／米ドル) | 8,240 | ― | △51 | △51
(円／米ドル) | 7,953 | ― | 14 | 14
店頭 | 為替予約 |  |  |  |
売建 | 3,017,409 | ― | 47,317 | 47,317
(米ドル) | 1,276,055 | ― | 761 | 761
(ユーロ) | 1,131,536 | ― | 3,248 | 3,248
(豪ドル) | 251,215 | ― | 21,878 | 21,878
(英ポンド) | 119,241 | ― | 6,240 | 6,240
(加ドル) | 52,885 | ― | 3,263 | 3,263
(その他) | 186,475 | ― | 11,925 | 11,925
買建 | 1,202,893 | ― | 3,885 | 3,885
(米ドル) | 527,440 | ― | 8,873 | 8,873
(ユーロ) | 493,521 | ― | 188 | 188
(英ポンド) | 64,013 | ― | △2,524 | △2,524
(豪ドル) | 49,030 | ― | △1,068 | △1,068
(加ドル) | 24,060 | ― | △1,172 | △1,172
(その他) | 44,825 | ― | △410 | △410
通貨スワップ |  |  |  |
外貨受取／円貨支払 | 544,077 | 544,077 | △31,308 | △31,308
(豪ドル) | 465,777 | 465,777 | △38,102 | △38,102
(米ドル) | 78,300 | 78,300 | 6,794 | 6,794
外貨受取／外貨支払 | 36,697 | 36,697 | △3,567 | △3,567
(豪ドル／米ドル) | 24,849 | 24,849 | △3,524 | △3,524
(豪ドル／ユーロ) | 11,848 | 11,848 | △42 | △42
通貨オプション |  |  |  |
売建 |  |  |  |
プット | 41,021 |  |  |
| (39) | ― | 87 | △48
(英ポンド) | 41,021 |  |  |
| (39) | ― | 87 | △48
買建 |  |  |  |
プット | 648,053 |  |  |
| (10,392) | ― | 13,800 | 3,407
(米ドル) | 607,032 |  |  |
| (9,015) | ― | 13,675 | 4,660
(英ポンド) | 41,021 |  |  |
| (1,377) | ― | 125 | △1,252
トータル・リターン・スワップ |  |  |  |
為替指数連動 | 160,110 | 160,110 | △32,244 | △32,244
合計 | ― | ― | ― | △12,744

(注)１ 時価の算定方法

(1) 通貨先物

取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(2) 為替予約

連結会計年度末の先物相場を使用しております。

(3) 通貨スワップ

将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。

(4) 通貨オプション

オプション価格計算モデルを用いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(5) トータル・リターン・スワップ

決算日の参照指数により算定した価額によっております。

２ 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

３ 評価損益欄には、先物取引、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

(2) 金利関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
店頭 | 金利スワップ |  |  |  |
固定金利受取／変動金利支払 | 282,054 | 257,357 | 2,730 | 2,730
固定金利支払／変動金利受取 | 181,869 | 110,374 | △2,399 | △2,399
金利スワップション |  |  |  |
買建 |  |  |  |
固定金利支払／変動金利受取 | 1,430,000 | 1,270,000 |  |
| (7,285) | (6,064) | 761 | △6,524
合計 | ― | ― | ― | △6,193

(注)１ 時価の算定方法

(1) 金利スワップ

連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(2) 金利スワップション

オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。

２ 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

３ 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
店頭 | 金利スワップ |  |  |  |
固定金利受取／変動金利支払 | 256,082 | 256,082 | 12,386 | 12,386
固定金利支払／変動金利受取 | 45,728 | 45,728 | △1,035 | △1,035
金利スワップション |  |  |  |
買建 |  |  |  |
固定金利受取／変動金利支払 | 830,000 | 460,000 |  |
| (18,202) | (11,993) | 27,507 | 9,305
固定金利支払／変動金利受取 | 1,560,000 | 1,110,000 |  |
| (6,316) | (3,454) | 312 | △6,003
合計 | ― | ― | ― | 14,653

(注)１ 時価の算定方法

(1) 金利スワップ

連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(2) 金利スワップション

オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。

２ 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

３ 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

(3) 株式関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 円建株価指数先物 |  |  |  |
売建 | 22,595 | ― | 63 | 63
買建 | 8,830 | ― | △218 | △218
外貨建株価指数先物 |  |  |  |
売建 | 28,894 | ― | △793 | △793
買建 | 76,676 | ― | △3,390 | △3,390
円建株価指数オプション |  |  |  |
買建 |  |  |  |
プット | 154,009 | 394 |  |
| (6,840) | (60) | 2,072 | △4,768
外貨建株価指数オプション |  |  |  |
売建 |  |  |  |
コール | 287,979 |  |  |
| (11,712) | ― | 2,322 | 9,390
買建 |  |  |  |
コール | 279,994 |  |  |
| (15,972) | ― | 3,654 | △12,318
プット | 117,129 | 22,493 |  |
| (6,859) | (1,641) | 7,823 | 963
その他 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
コール | 17 |  |  |
| (14) | ― | 15 | 1
店頭 | 円建株価指数オプション |  |  |  |
買建 |  |  |  |
プット | 8,463 | 5,295 |  |
| (2,086) | (1,410) | 1,011 | △1,075
外貨建株価指数オプション |  |  |  |
売建 |  |  |  |
コール | 178,492 |  |  |
| (7,029) | ― | 1,471 | 5,557
買建 |  |  |  |
コール | 189,819 | 13,692 |  |
| (10,990) | (623) | 2,648 | △8,342
プット | 83,579 | 54,099 |  |
| (11,125) | (7,482) | 9,022 | △2,102
トータル・リターン・スワップ |  |  |  |
外貨建株価指数連動 | 100,593 | 38,199 | △2,118 | △2,118
合計 | ― | ― | ― | △19,152

(注)１ 時価の算定方法

(1) 円建株価指数先物・外貨建株価指数先物・円建株価指数オプション・外貨建株価指数オプション・その他

取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(2) トータル・リターン・スワップ

取引先金融機関から提示された価格によっております。

２ 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

３ 評価損益欄には、先物取引及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 円建株価指数先物 |  |  |  |
売建 | 43,843 | ― | △3,418 | △3,418
買建 | 3,264 | ― | 46 | 46
外貨建株価指数先物 |  |  |  |
売建 | 164,254 | ― | △12,167 | △12,167
買建 | 16,071 | ― | 560 | 560
円建株価指数オプション |  |  |  |
買建 |  |  |  |
プット | 156,667 | 4,449 |  |
| (4,917) | (562) | 24,221 | 19,303
外貨建株価指数オプション |  |  |  |
売建 |  |  |  |
コール | 314,676 | 1,018 |  |
| (15,400) | (67) | 30,251 | △14,850
プット | 982 |  |  |
| (33) | ― | 14 | 19
買建 |  |  |  |
コール | 304,339 | 977 |  |
| (20,899) | (90) | 37,833 | 16,933
プット | 80,363 | 25,548 |  |
| (6,155) | (2,492) | 5,494 | △660
店頭 | 円建株価指数オプション |  |  |  |
買建 |  |  |  |
プット | 5,226 | 1,825 |  |
| (1,392) | (600) | 331 | △1,060
外貨建株価指数オプション |  |  |  |
売建 |  |  |  |
コール | 208,869 |  |  |
| (8,664) | ― | 16,716 | △8,051
プット | 4,396 |  |  |
| (149) | ― | 67 | 82
買建 |  |  |  |
コール | 218,868 | 8,285 |  |
| (13,561) | (401) | 22,860 | 9,299
プット | 137,723 | 94,367 |  |
| (15,375) | (11,449) | 9,101 | △6,274
トータル・リターン・スワップ |  |  |  |
外貨建株価指数連動 | 93,065 | 29,870 | △250 | △250
合計 | ― | ― | ― | △489

(注)１ 時価の算定方法

(1) 円建株価指数先物・外貨建株価指数先物・円建株価指数オプション・外貨建株価指数オプション

取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(2) トータル・リターン・スワップ

取引先金融機関から提示された価格等によっております。

２ 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

３ 評価損益欄には、先物取引及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

(4) 債券関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 円建債券先物 |  |  |
売建 | 48,974 | △74 | △74
買建 | 48,573 | 169 | 169
外貨建債券先物 |  |  |
売建 | 392,526 | △6,308 | △6,308
買建 | 665,185 | 14,147 | 14,147
店頭 | 外貨建債券先渡契約 |  |  |
売建 | 5,814 | △51 | △51
買建 | 26,979 | 209 | 209
円建債券店頭オプション |  |  |
売建 |  |  |
コール | 40,490 |  |
| (34) | 58 | △24
プット | 173,973 |  |
| (252) | 59 | 193
買建 |  |  |
コール | 173,973 |  |
| (192) | 519 | 326
プット | 40,490 |  |
| (43) | 1 | △41
合計 | ― | ― | 8,545

(注)１ 時価の算定方法

(1) 円建債券先物

取引所における最終価格によっております。

(2) 外貨建債券先物

取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(3) 外貨建債券先渡契約

情報ベンダーから入手した価格によっております。

(4) 円建債券店頭オプション

オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。

２ 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

３ 評価損益欄には、先物取引及び先渡契約については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

４ 上表において、残存期間１年超の取引はありません。

当連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 円建債券先物 |  |  |
売建 | 928 | 13 | 13
買建 | 67,814 | △988 | △988
外貨建債券先物 |  |  |
売建 | 551,634 | △5,761 | △5,761
買建 | 1,061,366 | 5,867 | 5,867
店頭 | 外貨建債券先渡契約 |  |  |
売建 | 88,387 | △1,146 | △1,146
買建 | 83,442 | 1,466 | 1,466
円建債券店頭オプション |  |  |
売建 |  |  |
プット | 37,350 |  |
| (218) | 329 | △110
買建 |  |  |
コール | 37,350 |  |
| (205) | 98 | △107
合計 | ― | ― | △767

(注)１ 時価の算定方法

(1) 円建債券先物

取引所における最終価格によっております。

(2) 外貨建債券先物

取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(3) 外貨建債券先渡契約

情報ベンダーから入手した価格によっております。

(4) 円建債券店頭オプション

オプション価格計算モデルを用いて算定した価額によっております。

２ 括弧内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

３ 評価損益欄には、先物取引及び先渡契約については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

４ 上表において、残存期間１年超の取引はありません。

(5) その他

① クレジット・デフォルト・スワップ及び組込デリバティブ

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ |  |  |  |
プロテクション売建 | 57,650 | 45,150 | 942 | 942
プロテクション買建 | 5,800 | 5,800 | △130 | △130
その他 | 組込デリバティブ | 1,958,433 | 1,958,433 | △57,453 | △57,453
合計 | ― | ― | ― | △56,641

(注)１ 組込デリバティブには、一部の在外連結子会社において現地の会計基準に基づき組込デリバティブとして区分処理された変額年金の最低保証部分等を記載しております。

２ 時価の算定方法

将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額等によっております。

３ 評価損益欄には、時価を記載しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ |  |  |  |
プロテクション売建 | 50,739 | 40,239 | 416 | 416
プロテクション買建 | 40,066 | 40,066 | 44 | 44
その他 | 組込デリバティブ | 1,839,326 | 1,839,326 | △126,599 | △126,599
合計 | ― | ― | ― | △126,138

(注)１ 組込デリバティブには、一部の在外連結子会社において現地の会計基準に基づき組込デリバティブとして区分処理された変額年金の最低保証部分等を記載しております。

２ 時価の算定方法

将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額等によっております。

３ 評価損益欄には、時価を記載しております。

② 第一フロンティア生命保険株式会社は、運用目的の金銭の信託及び外国証券（投資信託）内においてデリバティブ取引を利用しております。取引の詳細は次のとおりであります。

a 通貨関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 通貨先物 |  |  |
売建 | 21,886 | 55 | 55
(ユーロ／米ドル) | 15,656 | 64 | 64
(英ポンド／米ドル) | 6,230 | △9 | △9
買建 | 47,993 | 113 | 113
(円／米ドル) | 47,993 | 113 | 113
店頭 | 為替予約 |  |  |
売建 | 82,648 | 281 | 281
(米ドル) | 53,995 | 24 | 24
(ユーロ) | 18,300 | 217 | 217
(英ポンド) | 4,366 | 21 | 21
(加ドル) | 1,624 | 2 | 2
(豪ドル) | 1,483 | △2 | △2
(その他) | 2,877 | 18 | 18
合計 | ― | ― | 449

(注)１ 時価の算定方法

(1) 通貨先物

取引所における最終価格によっております。

(2) 為替予約

連結会計年度末の先物相場を使用しております。

２ 評価損益欄には、時価を記載しております。

３ 上表において、残存期間１年超の取引はありません。

当連結会計年度(2020年３月31日)

該当事項はありません。

ｂ 株式関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 円建株価指数先物 |  |  |
売建 | 47,251 | 446 | 446
外貨建株価指数先物 |  |  |
売建 | 46,291 | △889 | △889
合計 | ― | ― | △443

(注)１ 時価の算定方法

取引所における最終価格によっております。

２ 評価損益欄には、時価を記載しております。

３ 上表において、残存期間１年超の取引はありません。

当連結会計年度(2020年３月31日)

該当事項はありません。

ｃ 債券関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 円建債券先物 |  |  |
売建 | 53,457 | △190 | △190
外貨建債券先物 |  |  |
売建 | 126,803 | △1,961 | △1,961
合計 | ― | ― | △2,151

(注)１ 時価の算定方法

取引所における最終価格によっております。

２ 評価損益欄には、時価を記載しております。

３ 上表において、残存期間１年超の取引はありません。

当連結会計年度(2020年３月31日)

該当事項はありません。

２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的 処理方法 | 為替予約 | 外貨建株式 (予定取引) |  |  |
買建 | 27,248 | ― | 499
(米ドル) | 27,248 | ― | 499
通貨スワップ |  |  |  |
円貨受取／外貨支払 | 外貨建債券 | 256,613 | 212,995 | 7,701
(米ドル) | 181,959 | 149,098 | 5,178
(ユーロ) | 62,543 | 51,786 | 1,720
(英ポンド) | 12,110 | 12,110 | 803
外貨受取／外貨支払 | 資金保証契約 | 13,006 | 13,006 | △100
(ノルウェークローネ／米ドル) | 13,006 | 13,006 | △100
ヘッジ対象 に係る損益 を認識する 方法 | 為替予約 | 外貨建債券 |  |  |
売建 | 4,970,497 | ― | △12,710
(米ドル) | 2,408,422 | ― | △34,423
(ユーロ) | 1,591,097 | ― | 26,561
(豪ドル) | 341,336 | ― | △1,842
(英ポンド) | 141,192 | ― | △3,380
(加ドル) | 62,405 | ― | △36
(その他) | 426,043 | ― | 409
買建 | 16,165 | ― | △59
(米ドル) | 15,458 | ― | △53
(ユーロ) | 341 | ― | △5
(豪ドル) | 291 | ― | △0
(その他) | 73 | ― | △0
為替予約等 の振当処理 | 為替予約 | 外貨建定期 預金 |  |  |
売建 | 252,646 | ― | （*1）
(米ドル) | 103,525 | ― | （*1）
(豪ドル) | 79,522 | ― | （*1）
(その他) | 69,597 | ― | （*1）
通貨スワップ |  |  |  |
外貨受取／円貨支払 | 外貨建社債 (負債) | 476,277 | 476,277 | （*2）
(米ドル) | 476,277 | 476,277 | （*2）
円貨受取／外貨支払 | 外貨建貸付金 | 37,142 | 33,598 | （*2）
(米ドル) | 31,178 | 27,633 | （*2）
(ユーロ) | 5,964 | 5,964 | （*2）

(注) 時価の算定方法

(1) 為替予約

連結会計年度末の先物相場を使用しております。

(*1) 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建定期預金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建定期預金の時価に含めて記載しております。

(2) 通貨スワップ

将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(*2) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債（負債）及び外貨建貸付金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建社債（負債）及び外貨建貸付金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的 処理方法 | 通貨スワップ |  |  |  |
円貨受取／外貨支払 | 外貨建債券 | 230,320 | 212,466 | 4,725
(米ドル) | 148,990 | 133,183 | 59
(ユーロ) | 69,227 | 67,181 | 3,376
(英ポンド) | 12,101 | 12,101 | 1,289
外貨受取／外貨支払 | 資金保証契約 | 12,838 | 12,838 | △1,246
(ノルウェークローネ／米ドル) | 12,838 | 12,838 | △1,246
ヘッジ対象 に係る損益 を認識する 方法 | 為替予約 | 外貨建債券 |  |  |
売建 | 5,430,501 | ― | 31,536
(米ドル) | 2,599,200 | ― | △63,756
(ユーロ) | 1,559,276 | ― | △2,621
(豪ドル) | 374,676 | ― | 36,802
(英ポンド) | 286,852 | ― | 15,306
(加ドル) | 91,583 | ― | 6,221
(その他) | 518,912 | ― | 39,582
買建 | 226,362 | ― | △9,507
(英ポンド) | 136,055 | ― | △5,176
(米ドル) | 3,316 | ― | 9
(ユーロ) | 718 | ― | 2
(その他) | 86,272 | ― | △4,342
為替予約等 の振当処理 | 為替予約 | 外貨建定期 預金 |  |  |
売建 | 239,165 | ― | （*1）
(米ドル) | 89,727 | ― | （*1）
(その他) | 149,437 | ― | （*1）
通貨スワップ |  |  |  |
外貨受取／円貨支払 | 外貨建社債 (負債) | 476,277 | 476,277 | （*2）
(米ドル) | 476,277 | 476,277 | （*2）
円貨受取／外貨支払 | 外貨建貸付金 | 32,605 | 32,605 | （*2）
(米ドル) | 26,641 | 26,641 | （*2）
(ユーロ) | 5,964 | 5,964 | （*2）

(注) 時価の算定方法

(1) 通貨スワップ

将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

(*2) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債（負債）及び外貨建貸付金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建社債（負債）及び外貨建貸付金の時価に含めて記載しております。

(2) 為替予約

連結会計年度末の先物相場を使用しております。

(*1) 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建定期預金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建定期預金の時価に含めて記載しております。

(2) 金利関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的 処理方法 | 金利スワップ |  |  |  |
固定金利受取／変動金利支払 | 貸付金 保険負債 | 714,450 | 714,450 | 15,789
固定金利支払／変動金利受取 | 資金保証契約 | 38,850 | 38,850 | ―
金利 スワップの 特例処理 | 金利スワップ |  |  |  |
固定金利受取／変動金利支払 | 貸付金 | 15,300 | 15,300 | 203
固定金利支払／変動金利受取 | 借入金 | 283,000 | 283,000 | △2,703

(注) 時価の算定方法

連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的 処理方法 | 金利スワップ |  |  |  |
固定金利受取／変動金利支払 | 貸付金 保険負債 | 714,350 | 714,350 | 42,388
固定金利支払／変動金利受取 | 資金保証契約 | 38,346 | ― | ―
金利 スワップの 特例処理 | 金利スワップ |  |  |  |
固定金利受取／変動金利支払 | 貸付金 | 15,300 | 12,300 | 167
固定金利支払／変動金利受取 | 借入金 | 283,000 | 144,000 | △1,708

(注) 時価の算定方法

連結会計年度末現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定した価額又は取引先金融機関から提示された価格によっております。

###### (退職給付関係)

１ 採用している退職給付制度の概要

第一生命保険株式会社は、営業職等については、確定給付型の制度として退職一時金制度及び自社年金制度を設けております。内勤職等については、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けております。

一部の在外連結子会社は、確定給付制度及び確定拠出制度を設けております。

２ 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 733,207 | 百万円 | 728,569 | 百万円
勤務費用 | 29,785 | 〃 | 28,709 | 〃
利息費用 | 3,326 | 〃 | 3,490 | 〃
数理計算上の差異の発生額 | 228 | 〃 | 3,816 | 〃
退職給付の支払額 | △36,145 | 〃 | △34,678 | 〃
過去勤務費用の発生額 | ― |  | △958 | 〃
その他 | △1,832 | 〃 | △1,556 | 〃
退職給付債務の期末残高 | 728,569 | 〃 | 727,391 | 〃

(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
年金資産の期首残高 | 320,017 | 百万円 | 306,222 | 百万円
期待運用収益 | 2,283 | 〃 | 3,806 | 〃
数理計算上の差異の発生額 | △2,078 | 〃 | △19,009 | 〃
事業主からの拠出額 | 10,044 | 〃 | 8,962 | 〃
退職給付の支払額 | △23,522 | 〃 | △13,098 | 〃
その他 | △521 | 〃 | △365 | 〃
年金資産の期末残高 | 306,222 | 〃 | 286,517 | 〃

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 404,910 | 百万円 | 404,390 | 百万円
年金資産 | △306,222 | 〃 | △286,517 | 〃
| 98,687 | 〃 | 117,873 | 〃
非積立型制度の退職給付債務 | 323,659 | 〃 | 323,001 | 〃
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 422,346 | 〃 | 440,874 | 〃
退職給付に係る負債 | 422,346 | 百万円 | 440,874 | 百万円
退職給付に係る資産 | ― |  | ― |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 422,346 | 〃 | 440,874 | 〃

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
勤務費用 | 29,785 | 百万円 | 28,709 | 百万円
利息費用 | 3,326 | 〃 | 3,490 | 〃
期待運用収益 | △2,283 | 〃 | △3,806 | 〃
数理計算上の差異の費用処理額 | △1,400 | 〃 | △797 | 〃
その他 | 448 | 〃 | 190 | 〃
確定給付制度に係る退職給付費用 | 29,876 | 〃 | 27,787 | 〃

(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
過去勤務費用 | ― |  | 958 | 百万円
数理計算上の差異 | △3,250 | 百万円 | △23,728 | 〃
合計 | △3,250 | 〃 | △22,770 | 〃

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
未認識過去勤務費用 | ― |  | △958 | 百万円
未認識数理計算上の差異 | 14,818 | 百万円 | 38,540 | 〃
合計 | 14,818 | 〃 | 37,582 | 〃

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
株式 | 59 | ％ | 54 | ％
共同運用資産 | 18 | 〃 | 23 | 〃
債券 | 11 | 〃 | 12 | 〃
生命保険一般勘定 | 5 | 〃 | 4 | 〃
その他 | 7 | 〃 | 7 | 〃
合計 | 100 | 〃 | 100 | 〃

(注) 年金資産合計には、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が45％（前連結会計年度は48％）含まれております。

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
割引率 | 0.30％～4.21％ | 0.30％～3.12％
長期期待運用収益率 |  |  |  |
確定給付企業年金 | 0.30％～7.00％ | 1.40％～7.00％
退職給付信託 | 0.00％ | 0.00％

３ 確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、2,552百万円（前連結会計年度は2,561百万円）であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 第一生命保険株式会社 第１回新株予約権 | 第一生命保険株式会社 第２回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役(社外取締役を除く。) | 10名
当社執行役員 | 16名
当社取締役(社外取締役を除く。) | 11名
当社執行役員 | 16名
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注１) | 普通株式 169,800株 | 普通株式 318,700株
付与日 | 2011年８月16日 | 2012年８月16日
権利確定条件 | 付与日に権利を確定しております。 | 付与日に権利を確定しております。
対象勤務期間 | 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。
権利行使期間(注２) | 自 2011年８月17日 至 2041年８月16日 | 自 2012年８月17日 至 2042年８月16日

| 第一生命保険株式会社 第３回新株予約権 | 第一生命保険株式会社 第４回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役(社外取締役を除く。) | 11名
当社執行役員 | 17名
当社取締役(社外取締役を除く。) | 11名
当社執行役員 | 17名
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注１) | 普通株式 183,700株 | 普通株式 179,000株
付与日 | 2013年８月16日 | 2014年８月18日
権利確定条件 | 付与日に権利を確定しております。 | 付与日に権利を確定しております。
対象勤務期間 | 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。
権利行使期間(注２) | 自 2013年８月17日 至 2043年８月16日 | 自 2014年８月19日 至 2044年８月18日

| 第一生命保険株式会社 第５回新株予約権 | 第一生命ホールディングス株式会社第１回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役(社外取締役を除く。) | 11名
当社執行役員 | 18名
当社取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。) | 10名
当社執行役員 | 15名
子会社の取締役等 | 38名
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注１) | 普通株式 110,600株 | 普通株式 269,600株
付与日 | 2015年８月17日 | 2016年10月18日
権利確定条件 | 付与日に権利を確定しております。 | 付与日に権利を確定しております。
対象勤務期間 | 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。
権利行使期間(注２) | 自 2015年８月18日 至 2045年８月17日 | 自 2016年10月19日 至 2046年10月18日

| 第一生命ホールディングス株式会社第２回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。) | ６名
当社執行役員 | 15名
子会社の取締役等 | 37名
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注１) | 普通株式 215,800株
付与日 | 2017年８月24日
権利確定条件 | 付与日に権利を確定しております。
対象勤務期間 | 該当事項はありません。
権利行使期間(注２) | 自 2017年８月25日 至 2047年８月24日

(注１) 株式数に換算して記載しております。なお、当社は2013年10月１日付で株式の分割を行い、当社普通株式１株を100株に分割したため、株式の分割を考慮した株式数に換算して記載しております。

(注２) 新株予約権者は、権利行使期間内において、当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び執行役員、第一生命保険株式会社の取締役及び執行役員、第一フロンティア生命保険株式会社の取締役及び執行役員、並びにネオファースト生命保険株式会社の取締役及び執行役員のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日以内に限り、新株予約権を行使することができます。なお、2016年10月１日付で持株会社体制へ移行したことに伴い、持株会社体制移行前に付与したストック・オプションについて、当該権利行使期間に関する条件を変更しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

| 第一生命保険株式会社
第１回 新株予約権 | 第２回 新株予約権 | 第３回 新株予約権 | 第４回 新株予約権 | 第５回 新株予約権
権利確定前(株) |  |  |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ― | ―
付与 | ― | ― | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ― | ―
未確定残 | ― | ― | ― | ― | ―
権利確定後(株) |  |  |  |  |
前連結会計年度末 | 54,600 | 126,000 | 92,100 | 99,200 | 77,100
権利確定 | ― | ― | ― | ― | ―
権利行使 | 4,800 | 8,800 | 10,400 | 11,000 | 6,800
失効 | ― | ― | ― | ― | ―
未行使残 | 49,800 | 117,200 | 81,700 | 88,200 | 70,300

| 第一生命ホールディングス株式会社
第１回新株予約権 | 第２回新株予約権
権利確定前(株) |  |
前連結会計年度末 | ― | ―
付与 | ― | ―
失効 | ― | ―
権利確定 | ― | ―
未確定残 | ― | ―
権利確定後(株) |  |
前連結会計年度末 | 207,100 | 194,800
権利確定 | ― | ―
権利行使 | 16,200 | 14,100
失効 | ― | ―
未行使残 | 190,900 | 180,700

(注) 当社は2013年10月１日付で株式の分割を行い、当社普通株式１株を100株に分割したため、株式の分割を考慮した株式数に換算して記載しております。

② 単価情報

| 第一生命保険株式会社
第１回 新株予約権 | 第２回 新株予約権 | 第３回 新株予約権 | 第４回 新株予約権 | 第５回 新株予約権
権利行使価格 | 1円 | 1円 | 1円 | 1円 | 1円
行使時平均株価 | 1,562円 | 1,562円 | 1,581円 | 1,579円 | 1,581円
付与日における公正な評価単価 | 885円 | 766円 | 1,300円 | 1,366円 | 2,318円

| 第一生命ホールディングス株式会社
第１回新株予約権 | 第２回新株予約権
権利行使価格 | 1円 | 1円
行使時平均株価 | 1,578円 | 1,575円
付与日における公正な評価単価 | 1,344円 | 1,568円

(注) 当社は2013年10月１日付で株式の分割を行い、当社普通株式１株を100株に分割したため、株式の分割を考慮した行使時平均株価及び公正な評価単価を記載しております。

２ ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
繰延税金資産 |  |
保険契約準備金 | 525,235百万円 | 501,246百万円
退職給付に係る負債 | 150,063 〃 | 155,080 〃
税務上の繰越欠損金(注)２ | 20,961 〃 | 68,621 〃
価格変動準備金 | 60,953 〃 | 67,250 〃
その他 | 104,979 〃 | 84,305 〃
繰延税金資産小計 | 862,192 〃 | 876,506 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △15,090 〃 | △64,956 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △58,149 〃 | △40,103 〃
評価性引当額小計(注)１ | △73,239 〃 | △105,060 〃
繰延税金資産合計 | 788,953 〃 | 771,445 〃
繰延税金負債 |  |
その他有価証券評価差額金 | △863,200百万円 | △857,714百万円
その他の無形固定資産 | △61,043 〃 | △71,488 〃
企業結合に伴う評価差額 | △75,772 〃 | △54,115 〃
その他 | △82,841 〃 | △72,410 〃
繰延税金負債合計 | △1,082,857 〃 | △1,055,729 〃
繰延税金負債の純額 | △293,904 〃 | △284,283 〃

(注)１ 評価性引当額が31,820百万円増加しております。この増加の主な内容は、一部の連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。

２ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年３月31日) （単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(*1) | 18 | 309 | 22 | 381 | 27 | 20,201 | 20,961
評価性引当額 | △0 | △294 | △4 | △3 | △4 | △14,782 | △15,090
繰延税金資産 | 17 | 15 | 18 | 377 | 23 | 5,418 | 5,871

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年３月31日) （単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(*1) | 303 | 21 | 20 | 24 | 798 | 67,453 | 68,621
評価性引当額 | △294 | △4 | △3 | △3 | △791 | △63,859 | △64,956
繰延税金資産 | 9 | 17 | 16 | 21 | 6 | 3,594 | (*2) 3,665

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(*2) 税務上の繰越欠損金68,621百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産3,665百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
法定実効税率 | ― | 30.62％
(調整) |  |
評価性引当額の増減 | ― | 31.92〃
持分法による投資損益 | ― | 11.57〃
連結子会社との税率差異 | ― | △8.57〃
関係会社からの受取配当金消去 | ― | 2.85〃
その他 | ― | △0.43〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 67.97〃

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### (企業結合等関係)

取得による企業結合

当社の連結子会社であるProtective Life Corporation（以下、「プロテクティブ社」という。）は、2019年６月３日を開始日とする再保険契約により、Great-West Life & Annuity Insurance Companyから、同社の個人保険・年金の既契約ブロックを受再いたしました。

プロテクティブ社は、米国財務会計基準審議会が公表する会計基準（ASC）Topic 805「企業結合」に基づき、本取引を事業の取得として認識しております。

(1) 企業結合の概要

① 相手先企業の名称及び取得した事業の内容

相手先企業の名称 Great-West Life & Annuity Insurance Company

取得した事業の内容 個人保険・年金事業

② 企業結合を行った主な理由

プロテクティブ社の更なる事業収益力強化を通じて、当社グループの北米における更なる成長と収益拡大を実現すること等を目的としております。

(2) 取得した事業の取得原価及びその内訳

既契約ブロックの取得の対価 | 815百万米ドル
取得原価 | 815 〃

（注）取得の対価には、条件付取得対価49百万米ドルを含めておりますが、現時点では確定しておりません。

(3) 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等 12百万米ドル

(4) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

資産合計 21,912百万米ドル

(うち再保険貸 11,103百万米ドル)

(うち有価証券 8,697百万米ドル)

負債合計 21,099百万米ドル

(うち保険契約準備金 20,806百万米ドル)

(5) 企業結合契約に規定される条件付取得対価の内容及び当連結会計年度以降の会計処理方針

企業結合日後の業績等に応じて条件付取得対価を支払う契約となっております。条件付取得対価の変動部分については、米国会計基準に基づき認識しております。

###### (賃貸等不動産関係)

一部の国内連結子会社は、東京都その他の地域において、賃貸用のオフィスビル等（土地を含む。）を有しております。2019年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は34,259百万円（賃貸収益は資産運用収益に、主な賃貸費用は資産運用費用に計上。）、減損損失は1,751百万円（特別損失に計上。）であり、2020年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は36,821百万円（賃貸収益は資産運用収益に、主な賃貸費用は資産運用費用に計上。）、売却損益は△7,386百万円（特別損益に計上。）、減損損失は2,481百万円（特別損失に計上。）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高(百万円) | 804,603 | 814,908
| 期中増減額(百万円) | 10,305 | △26,707
| 期末残高(百万円) | 814,908 | 788,201
期末時価(百万円) | 1,015,543 | 1,040,527

(注)１ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２ 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得（43,151百万円）であり、主な減少額は不動産売却（20,901百万円）、減価償却費（13,231百万円）及び減損損失（1,751百万円）であります。また、当連結会計年度の主な増加額は不動産取得（29,412百万円）であり、主な減少額は不動産売却（45,125百万円）、減価償却費（13,049百万円）及び減損損失（2,481百万円）であります。

３ 期末時価は、主要な物件については不動産鑑定評価基準に基づく鑑定評価額、その他の物件については自社において合理的に見積った評価額等を使用しております。

###### (セグメント情報等)

#### 【セグメント情報】

１ 報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、主に国内外の生命保険会社を子会社等とする保険持株会社であり、これらの会社の経営管理等を行っております。また、これらの会社は保険業法等の規制環境の下にあります。

従って、当社は、傘下の子会社等を基礎としたセグメントから構成されており、「国内生命保険事業」、「海外保険事業」、「その他事業」の３つを報告セグメントとしております。

「国内生命保険事業」は国内の生命保険事業を行っている子会社から構成されており、「海外保険事業」は海外の保険事業を行っている子会社及び関連会社から構成されております。「国内生命保険事業」及び「海外保険事業」のどちらにも該当しない当社及び関連会社は「その他事業」としており、主に資産運用関連事業であります。

#### ２ 報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。また、報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益は、市場実勢価格等に基づいております。

#### ３ 報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)２ | 連結財務諸表 計上額 (注)３
国内生命 保険事業 | 海外保険 事業 | その他事業 | 計
経常収益(注)１ |  |  |  |  |  |
外部顧客からの経常収益 | 5,931,313 | 1,341,382 | 11,207 | 7,283,903 | △99,809 | 7,184,093
セグメント間の内部 経常収益又は振替高 | 1,963 | 482 | 148,877 | 151,323 | △151,323 | ―
計 | 5,933,276 | 1,341,864 | 160,085 | 7,435,226 | △251,132 | 7,184,093
セグメント利益 | 375,758 | 52,770 | 144,525 | 573,054 | △140,109 | 432,945
セグメント資産 | 44,863,905 | 10,872,663 | 1,793,066 | 57,529,636 | △1,588,375 | 55,941,261
セグメント負債 | 41,770,825 | 10,056,099 | 453,451 | 52,280,376 | △52,707 | 52,227,668
その他の項目 |  |  |  |  |  |
賃貸用不動産等減価償却費 | 13,240 | 14 | ― | 13,254 | ― | 13,254
減価償却費 | 30,640 | 20,231 | 42 | 50,914 | ― | 50,914
のれんの償却額 | ― | 4,390 | ― | 4,390 | ― | 4,390
利息及び配当金等収入 | 959,560 | 286,163 | 139,906 | 1,385,630 | △141,374 | 1,244,255
支払利息 | 12,858 | 29,877 | 1,719 | 44,455 | △1,148 | 43,306
持分法投資利益又は 損失（△） | ― | 2,295 | 7,771 | 10,067 | ― | 10,067
特別利益 | 2,472 | 39 | ― | 2,512 | ― | 2,512
特別損失 | 28,516 | 90 | ― | 28,607 | ― | 28,607
(減損損失) | (1,766) | (35) | (―) | (1,801) | (―) | (1,801)
税金費用 | 79,382 | 12,312 | 2,619 | 94,313 | ― | 94,313
持分法適用会社への投資額 | ― | 49,524 | 141,599 | 191,123 | ― | 191,123
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 82,337 | 10,562 | 60 | 92,961 | ― | 92,961

(注)１ 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

２ 調整額は次のとおりであります。

(1) 外部顧客からの経常収益の調整額△99,809百万円は、主に経常収益のうちその他経常収益73,367百万円について、連結損益計算書上は、経常費用のうち責任準備金繰入額、支払備金繰入額にそれぞれ含めたことによる振替額であります。

(2) セグメント利益の調整額△140,109百万円は、主に関係会社からの受取配当金の消去額であります。

(3) セグメント資産の調整額△1,588,375百万円は、主に関係会社株式の消去額であります。

(4) セグメント負債の調整額△52,707百万円は、主にセグメント間の債権債務消去額であります。

(5) その他の項目の調整額は、主にセグメント間取引の消去額であります。

３ セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)２ | 連結財務諸表 計上額 (注)４
国内生命 保険事業 | 海外保険 事業 | その他事業 | 計
経常収益(注)１ |  |  |  |  |  |
外部顧客からの経常収益 | 5,866,619 | 1,853,592 | 12,579 | 7,732,791 | △618,692 | 7,114,099
セグメント間の内部 経常収益又は振替高 | 6,698 | 824 | 177,306 | 184,830 | △184,830 | ―
計 | 5,873,318 | 1,854,416 | 189,886 | 7,917,622 | △803,523 | 7,114,099
セグメント利益 | 179,927 | 82,222 | 123,448 | 385,598 | △167,217 | 218,380
セグメント資産 | 45,699,222 | 14,073,268 | 1,814,524 | 61,587,015 | △1,575,016 | 60,011,999
セグメント負債 | 42,912,187 | 12,932,048 | 451,377 | 56,295,613 | △60,532 | 56,235,081
その他の項目 |  |  |  |  |  |
賃貸用不動産等減価償却費 | 13,059 | 15 | ― | 13,074 | ― | 13,074
減価償却費 | 35,078 | 12,524 | 150 | 47,753 | ― | 47,753
のれんの償却額 | ― | 3,459 | ― | 3,459 | ― | 3,459
利息及び配当金等収入 | 963,422 | 340,575 | 167,386 | 1,471,384 | △168,576 | 1,302,807
支払利息 | 12,536 | 30,402 | 2,653 | 45,592 | △1,257 | 44,335
持分法投資利益又は 損失（△）(注)３ | ― | 2,079 | △39,959 | △37,880 | ― | △37,880
特別利益 | 4,906 | 34 | ― | 4,941 | ― | 4,941
特別損失 | 39,453 | 103 | ― | 39,557 | ― | 39,557
(減損損失) | (3,556) | (―) | (―) | (3,556) | (―) | (3,556)
税金費用 | 50,576 | 17,272 | 982 | 68,831 | ― | 68,831
持分法適用会社への投資額 | ― | 52,260 | 88,966 | 141,226 | ― | 141,226
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 81,042 | 5,172 | 25 | 86,241 | ― | 86,241

(注)１ 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

２ 調整額は次のとおりであります。

(1) 外部顧客からの経常収益の調整額△618,692百万円は、主に経常収益のうちその他経常収益541,163百万円、金融派生商品収益51,944百万円について、連結損益計算書上は、経常費用のうち責任準備金繰入額、金融派生商品費用にそれぞれ含めたことによる振替額であります。

(2) セグメント利益の調整額△167,217百万円は、主に関係会社からの受取配当金の消去額であります。

(3) セグメント資産の調整額△1,575,016百万円は、主に関係会社株式の消去額であります。

(4) セグメント負債の調整額△60,532百万円は、主にセグメント間の債権債務消去額であります。

(5) その他の項目の調整額は、主にセグメント間取引の消去額であります。

３ 持分法投資利益又は損失（△）には、持分法適用関連会社に係るのれんの一括償却額が△48,545百万円含まれております。

４ セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

#### 【関連情報】

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

##### １ 製品及びサービスごとの情報

|  |  |  | (単位：百万円)
| 国内生命 保険事業 | 海外保険 事業 | その他事業 | 合計
保険料等収入 | 4,372,090 | 971,925 | ― | 5,344,016

##### ２ 地域ごとの情報

###### (1) 経常収益

|  |  | (単位：百万円)
日本 | 米国 | その他 | 合計
5,682,437 | 971,261 | 530,394 | 7,184,093

(注)１ 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

２ 経常収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

###### (2) 有形固定資産

有形固定資産全体に占める本邦の割合が90％を超えているため、地域ごとの情報の記載を省略しております。

##### ３ 主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％を占めるものがないため、主要な顧客ごとの記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

##### １ 製品及びサービスごとの情報

|  |  |  | (単位：百万円)
| 国内生命 保険事業 | 海外保険 事業 | その他事業 | 合計
保険料等収入 | 3,844,945 | 1,040,461 | ― | 4,885,407

##### ２ 地域ごとの情報

###### (1) 経常収益

|  |  | (単位：百万円)
日本 | 米国 | その他 | 合計
5,096,081 | 1,399,839 | 618,178 | 7,114,099

(注)１ 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

２ 経常収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

###### (2) 有形固定資産

有形固定資産全体に占める本邦の割合が90％を超えているため、地域ごとの情報の記載を省略しております。

#### ３ 主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％を占めるものがないため、主要な顧客ごとの記載を省略しております。

#### 【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

#### 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

|  |  |  | (単位：百万円)
| 国内生命 保険事業 | 海外保険 事業 | その他事業 | 合計
当期償却額 | ― | 4,390 | ― | 4,390
当期末残高 | ― | 48,926 | ― | 48,926

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

|  |  |  | (単位：百万円)
| 国内生命 保険事業 | 海外保険 事業 | その他事業 | 合計
当期償却額 | ― | 3,459 | ― | 3,459
当期末残高 | ― | 39,497 | ― | 39,497

#### 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) 及び当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

記載すべき重要な取引はありません。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１株当たり純資産額 | 3,240円72銭 | 3,344円23銭
１株当たり当期純利益 | 194円43銭 | 28円53銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 194円29銭 | 28円51銭

(注) １ １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 225,035 | 32,433
普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(百万円) | 225,035 | 32,433
普通株式の期中平均株式数(千株) | 1,157,398 | 1,136,702
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 (百万円) | ― | ―
普通株式増加数(千株) | 850 | 782
(うち新株予約権(千株)) | (850) | (782)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ― | ―

２ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
純資産の部の合計額(百万円) | 3,713,592 | 3,776,918
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 1,162 | 1,063
(うち新株予約権(百万円)) | (1,162) | (1,063)
普通株式に係る連結会計年度末の純資産額 (百万円) | 3,712,430 | 3,775,854
１株当たり純資産額の算定に用いられた連結会計年度末の普通株式の数(千株) | 1,145,557 | 1,129,064

３ 「(会計方針の変更)」に記載のとおり、ASU第2017-08号「購入した償還可能負債性証券のプレミアム部分の償却」を適用し、当該会計基準に定める経過的な取扱いに従っております。

この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額が、５円00銭減少しております。なお、当連結会計年度の１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益に与える影響は軽微であります。

４ 株式給付信託（J-ESOP）により信託口が所有する当社株式は、１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。

１株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度4,203千株、当連結会計年度4,097千株であり、１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度4,161千株、当連結会計年度4,068千株であります。

###### (重要な後発事象)

当社は、2020年６月９日開催の取締役会において、中間持株会社を設立し、当社が保有する一部の海外生命保険子会社等の株式等を当該中間持株会社へ移管する旨を決議いたしました。

(1) 中間持株会社設立の目的

当社は、生命保険事業を海外８カ国において展開し、海外生命保険事業は、当社グループの成長戦略の柱の一つとなっております。

今般、海外生命保険子会社等を統括する中間持株会社を国内に設立し、子会社等に対する経営管理・支援を海外地域統括拠点と一体で行う基盤整備を図るとともに、海外経営人財の取り込みを通じて、海外生命保険事業の更なる成長とグローバルガバナンス体制の更なる強化を加速することを企図しております。

中間持株会社は、当社の子会社として設立し、当社が保有する海外生命保険子会社等の株式等の一部を、中間持株会社へ移管する方針であります(※１)。

(※１) 移管にあたっては、各国の監督当局による認可・承認等を条件といたします。

(2) 設立する会社の名称、事業内容、規模

① 設立する会社の名称

第一生命インターナショナルホールディングス合同会社（以下、「DLIHD」という。）

② 事業内容

海外生命保険子会社等の経営管理及びその他付帯業務(※２)

(※２) 当局による承認を条件といたします。

③ 規模

資本金５百万円

(3) 設立の時期

2020年７月～９月(予定)

(4) 今後の予定

2020年７月～９月(予定) DLIHDの設立

2020年10月以降(予定) DLIHDへの海外生命保険子会社等の株式等の移管の完了

(注) 当局許認可取得のタイミング等により、予定は変更する可能性があります。

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
連結の範囲の重要な変更 2020年６月に設立した第一生命インターナショナルホールディングス合同会社は、重要性が増したことにより当第３四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。 2020年12月に設立したDai-ichi Life Reinsurance Bermuda Ltd.について、当第３四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

(会計方針の変更等)

当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
（会計方針の変更） 一部の在外連結子会社において、米国財務会計基準審議会が公表した会計基準の改訂(ASU)第2016-13号「金融商品の信用損失の測定」を第１四半期連結会計期間より適用しております。 当該会計基準は、主に償却原価区分の金融資産に適用されます。償却原価区分の金融商品については、これまでの発生損失にかわり予想信用損失という考え方を導入し、当初認識時に全期間の予想信用損失を見積り、引当金を認識することになります。 当該会計基準に定める経過的な取扱いに従い、第１四半期連結会計期間の期首時点の累積的影響額を利益剰余金に加減しております。 この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、主に貸倒引当金が9,953百万円増加し、利益剰余金が15,150百万円減少しております。また、当第３四半期連結累計期間の経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ11,749百万円減少しております。

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

| 当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
税金費用の計算 | 一部の連結子会社の税金費用は、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じることにより算定しております。

(四半期連結貸借対照表関係)

※１ 消費貸借契約により貸し付けている有価証券の四半期連結貸借対照表価額は、次のとおりであります。

当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
2,377,781百万円

※２ 契約者配当準備金の異動状況は次のとおりであります。

| 当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
期首残高 | 399,742百万円
契約者配当金支払額 | 61,093 〃
利息による増加等 | 6,187 〃
契約者配当準備金繰入額 | 56,450 〃
期末残高 | 401,286 〃

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る賃貸用不動産等減価償却費、減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

| 当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
賃貸用不動産等減価償却費 | 9,990百万円
減価償却費 | 40,664 〃
のれんの償却額 | 2,880 〃

(株主資本等関係)

当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)

１ 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2020年６月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 70,001 | 62 | 2020年 ３月31日 | 2020年 ６月23日 | 利益剰余金

(注) 配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託口に対する配当金252百万円を含めておりません。これは、信託口が所有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。

２ 株主資本の著しい変動

当社は、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、2020年８月12日開催の取締役会決議により、自己株式の取得を行いました。

この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が29,999百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が156,019百万円となっております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)

報告セグメントごとの経常収益及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)２ | 四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
国内生命 保険事業 | 海外保険 事業 | その他事業 | 計
経常収益(注)１ |  |  |  |  |  |
外部顧客からの経常収益 | 4,015,248 | 1,283,802 | 6,691 | 5,305,742 | △220,705 | 5,085,037
セグメント間の内部経常収益 又は振替高 | 25,721 | 6,755 | 160,129 | 192,606 | △192,606 | ―
計 | 4,040,970 | 1,290,557 | 166,821 | 5,498,349 | △413,312 | 5,085,037
セグメント利益又は損失(△) | 252,817 | 46,185 | 154,350 | 453,353 | △152,151 | 301,202

(注)１ 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

２ 調整額は次のとおりであります。

(1) 外部顧客からの経常収益の調整額△220,705百万円は、主に経常収益のうち金融派生商品収益115,244百万円、経常費用のうち為替差損35,539百万円について、四半期連結損益計算書上は、経常費用のうち金融派生商品費用、経常収益のうち為替差益にそれぞれ含めたことによる振替額であります。

(2) セグメント利益又は損失（△）の調整額△152,151百万円は、主に関係会社からの受取配当金の消去額であります。

３ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

(金融商品関係)

当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日)

金融商品の時価等に関する事項

四半期連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（(注)２参照）。

| 四半期連結貸借 対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 現金及び預貯金 | 1,365,020 | 1,365,020 | ―
(2) コールローン | 590,600 | 590,600 | ―
(3) 買入金銭債権 | 245,594 | 245,594 | ―
(4) 金銭の信託 | 1,250,553 | 1,250,553 | ―
(5) 有価証券 |  |  |
① 売買目的有価証券 | 4,186,003 | 4,186,003 | ―
② 満期保有目的の債券 | 386,829 | 421,335 | 34,505
③ 責任準備金対応債券 | 16,236,754 | 18,970,367 | 2,733,612
④ 子会社・関連会社株式 | 48,143 | 104,291 | 56,148
⑤ その他有価証券 | 29,829,487 | 29,829,487 | ―
(6) 貸付金 | 3,775,376 |  |
貸倒引当金(※１) | △19,086 |  |
| 3,756,289 | 3,899,587 | 143,298
(7) 再保険貸 | 1,554,657 | 1,554,657 | ―
資産計 | 59,449,934 | 62,417,499 | 2,967,564
(1) 社債 | 1,106,250 | 1,194,997 | 88,747
(2) 売現先勘定 | 2,522,470 | 2,522,470 | ―
(3) 借入金 | 706,650 | 706,353 | △296
負債計 | 4,335,371 | 4,423,822 | 88,450
デリバティブ取引(※２) |  |  |
① ヘッジ会計が適用されていないもの | (97,370) | (97,370) | ―
② ヘッジ会計が適用されているもの | (3,559) | (5,645) | △2,086
デリバティブ取引計 | (100,929) | (103,015) | △2,086

(※１) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※２) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

(注)１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1) 現金及び預貯金

預貯金は、主に満期までの期間が短いもの及び満期のないものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2) コールローン

コールローンはすべて満期までの期間が短いため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 買入金銭債権

買入金銭債権は合理的に算定された価額等によっております。

(4) 金銭の信託

株式は取引所等の価格によっており、債券は取引所等の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。また、投資信託は、基準価格等によっております。

(5) 有価証券

株式は取引所等の価格によっており、債券は取引所等の価格又は取引金融機関から提示された価格等によっております。また、投資信託は、基準価格等によっております。組合出資金は、組合財産を時価評価できるものには時価評価を行った上、当該財産に対する持分相当額を組合出資金の時価とみなして計上しております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。

(6) 貸付金

貸付金は、対象先に新規貸付を行った場合に想定される内部格付・残存期間に応じた利率等で、対象先の将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しております。

また、リスク管理債権は、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保・保証による回収見込額等に基づいて貸倒引当金を算定しており、時価は四半期連結貸借対照表計上額から貸倒引当金を控除した金額に近似しているため、当該金額をもって時価としております。

なお、貸付金のうち、当該貸付を担保資産の範囲内に限る等の特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

(7) 再保険貸

再保険貸は、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負 債

(1) 社債

社債は取引所等の価格によっております。

(2) 売現先勘定

売現先勘定は約定期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 借入金

借入金は、新規借入を行った場合に想定される内部格付・残存期間に応じた利率等で、将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しております。また、一部の借入金については、金利条件等から時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引は、取引所の価格、取引先金融機関から提示された価格等によっております。

(注)２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (5) 有価証券」には含まれておりません。

区分 | 四半期連結貸借対照表計上額 (百万円)
(1) 非上場国内株式(※) | 102,733
(2) 非上場外国株式(※) | 64,931
(3) 外国その他証券(※) | 92,431
(4) その他の証券(※) | 210,222
合計 | 470,319

(※) 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

(有価証券関係)

当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日)

１ 満期保有目的の債券

| 四半期連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 公社債 | 93,210 | 94,926 | 1,716
① 国債 | 47,145 | 49,001 | 1,855
② 地方債 | ― | ― | ―
③ 社債 | 46,064 | 45,924 | △139
(2) 外国証券 | 293,619 | 326,409 | 32,789
① 外国公社債 | 293,619 | 326,409 | 32,789
合計 | 386,829 | 421,335 | 34,505

２ 責任準備金対応債券

| 四半期連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 公社債 | 14,080,504 | 16,546,743 | 2,466,238
① 国債 | 12,755,798 | 15,136,911 | 2,381,113
② 地方債 | 135,951 | 152,271 | 16,320
③ 社債 | 1,188,754 | 1,257,560 | 68,805
(2) 外国証券 | 2,156,249 | 2,423,623 | 267,373
① 外国公社債 | 2,156,249 | 2,423,623 | 267,373
合計 | 16,236,754 | 18,970,367 | 2,733,612

３ その他有価証券

| 取得原価 (百万円) | 四半期連結貸借対照表計上額 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 公社債 | 3,516,316 | 3,967,495 | 451,178
① 国債 | 1,730,756 | 2,107,465 | 376,709
② 地方債 | 28,634 | 29,691 | 1,057
③ 社債 | 1,756,925 | 1,830,338 | 73,412
(2) 株式 | 1,456,661 | 3,381,642 | 1,924,980
(3) 外国証券 | 19,545,041 | 21,740,708 | 2,195,666
① 外国公社債 | 18,181,477 | 20,191,160 | 2,009,682
② 外国その他証券 | 1,363,564 | 1,549,548 | 185,984
(4) その他の証券 | 1,014,431 | 1,056,233 | 41,802
合計 | 25,532,451 | 30,146,080 | 4,613,628

(注) その他の証券には、四半期連結貸借対照表において現金及び預貯金として表示している譲渡性預金（取得原価71,000百万円、四半期連結貸借対照表計上額70,998百万円）及び買入金銭債権として表示している信託受益権（取得原価238,482百万円、四半期連結貸借対照表計上額245,594百万円）が含まれております。

(デリバティブ取引関係)

当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 通貨先物 |  |  |
売建 | 30,724 | 77 | 77
店頭 | 為替予約 |  |  |
売建 | 1,511,106 | △13,976 | △13,976
買建 | 569,145 | 1,628 | 1,628
通貨スワップ |  |  |
外貨受取／円貨支払 | 570,077 | 62,302 | 62,302
円貨受取／外貨支払 | 27,165 | 789 | 789
外貨受取／外貨支払 | 46,954 | 587 | 587
通貨オプション |  |  |
買建 |  |  |
プット | 524,224 |  |
| (8,914) | 9,617 | 702
トータル・リターン・スワップ |  |  |
為替指数連動 | 171,568 | △7,558 | △7,558
合計 | ― | ― | 44,553

(注)１ 括弧内には、四半期連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

２ 評価損益欄には、先物取引、先渡契約及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

(2) 金利関連

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
店頭 | 金利スワップ |  |  |
固定金利受取／変動金利支払 | 313,642 | 23,404 | 23,404
固定金利支払／変動金利受取 | 100,440 | 188 | 188
金利スワップション |  |  |
売建 |  |  |
固定金利受取／変動金利支払 | 20,000 |  |
| (236) | 66 | 169
固定金利支払／変動金利受取 | 15,540 |  |
| (6) | 0 | 6
買建 |  |  |
固定金利受取／変動金利支払 | 495,540 |  |
| (12,307) | 4,955 | △7,352
固定金利支払／変動金利受取 | 1,770,000 |  |
| (8,206) | 3,533 | △4,672
合計 | ― | ― | 11,744

(注)１ 括弧内には、四半期連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

２ 評価損益欄には、スワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

(3) 株式関連

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 円建株価指数先物 |  |  |
売建 | 9,542 | △244 | △244
買建 | 5,574 | 108 | 108
外貨建株価指数先物 |  |  |
売建 | 19,529 | △173 | △173
買建 | 52,683 | 757 | 757
円建株価指数オプション |  |  |
買建 |  |  |
プット | 156,462 |  |
| (5,602) | 1,965 | △3,637
外貨建株価指数オプション |  |  |
売建 |  |  |
コール | 386,552 |  |
| (22,779) | 39,282 | △16,502
プット | 5,126 |  |
| (387) | 286 | 100
買建 |  |  |
コール | 372,334 |  |
| (29,344) | 47,898 | 18,554
プット | 79,431 |  |
| (5,718) | 6,334 | 615
店頭 | 円建株価指数オプション |  |  |
買建 |  |  |
プット | 5,047 |  |
| (1,344) | 298 | △1,045
外貨建株価指数オプション |  |  |
売建 |  |  |
コール | 181,882 |  |
| (9,213) | 13,945 | △4,732
プット | 4,766 |  |
| (239) | 169 | 70
買建 |  |  |
コール | 204,967 |  |
| (14,035) | 20,030 | 5,994
プット | 150,559 |  |
| (16,991) | 16,251 | △740
トータル・リターン・スワップ |  |  |
外貨建株価指数連動 | 90,069 | △9 | △9
合計 | ― | ― | △885

(注)１ 括弧内には、四半期連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

２ 評価損益欄には、先物取引及びスワップ取引については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

(4) 債券関連

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
取引所 | 円建債券先物 |  |  |
売建 | 34,824 | 34 | 34
買建 | 40,441 | △30 | △30
外貨建債券先物 |  |  |
売建 | 506,065 | 551 | 551
買建 | 892,788 | 1,366 | 1,366
外貨建債券先物オプション |  |  |
買建 |  |  |
プット | 14,024 |  |
| (16) | 1 | △14
店頭 | 外貨建債券先渡契約 |  |  |
売建 | 54,830 | △8 | △8
買建 | 26,843 | 73 | 73
円建債券店頭オプション |  |  |
売建 |  |  |
コール | 22,149 |  |
| (54) | 36 | 17
プット | 102,449 |  |
| (296) | 490 | △193
買建 |  |  |
コール | 102,449 |  |
| (236) | 115 | △121
プット | 22,149 |  |
| (63) | 141 | 78
合計 | ― | ― | 1,754

(注)１ 括弧内には、四半期連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

２ 評価損益欄には、先物取引及び先渡契約については時価を記載し、オプション取引についてはオプション料と時価との差額を記載しております。

(5) その他

区分 | 取引の種類 | 契約額等 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ |  |  |
プロテクション売建 | 40,149 | 670 | 670
プロテクション買建 | 11,300 | △220 | △220
その他 | 組込デリバティブ | 1,870,568 | △224,554 | △224,554
合計 | ― | ― | △224,105

(注)１ 組込デリバティブには、一部の在外連結子会社において現地の会計基準に基づき組込デリバティブとして区分処理された変額年金の最低保証部分等を記載しております。

２ 評価損益欄には、時価を記載しております。

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

| 当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
(1) １株当たり四半期純利益 | 147円57銭
(算定上の基礎) |
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 165,210
普通株主に帰属しない金額(百万円) | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益(百万円) | 165,210
普通株式の期中平均株式数(千株) | 1,119,547
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 147円48銭
(算定上の基礎) |
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) | ―
普通株式増加数(千株) | 698
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ―

(注) 株式給付信託（J-ESOP）により信託口が所有する当社株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

(重要な後発事象)

当社は、当社の関連会社であるJanus Henderson Group plc（以下、「ジャナス・ヘンダーソン社」という。）の普通株式について、2021年２月４日（米国時間）に米国での売出しの方法により当社が保有するジャナス・ヘンダーソン社普通株式の全てを売却いたしました。

(1) 株式売却の理由

当社は、2012年のJanus Capital Group Inc.（現ジャナス・ヘンダーソン社）との出資・業務提携以降、資本関係を通じたグループ利益への貢献とともに、運用委託や人財派遣等を通じて、当社グループ各社の資産運用競争力の向上やアセットマネジメント事業に関するノウハウの獲得を進め、当社の「資産運用・アセットマネジメント事業」の成長加速を実現してきました。

今回、ジャナス・ヘンダーソン社への出資による一定の成果を実現した中で、来年度からスタートする当社の新たなグループ中期経営計画における事業戦略等を見据えたグループ全体の資本配賦について見直しを行った結果、ジャナス・ヘンダーソン社とも協議の上、資本関係を解消するとの合意に至りました。

(2) 売却の時期

2021年２月４日（米国時間）

(3) 当該子会社等の名称、事業内容及び会社との取引内容

①　名称

Janus Henderson Group plc

②　事業内容

資産運用事業

③　当社との取引内容

当社との間で資産運用・アセットマネジメント事業に関する業務提携契約を締結しております。

(4) 売却した株式の数、売却総額、売却損益及び売却後の持分比率

①　売却株式数

30,668,922株

②　売却総額

940億円

③　売却損益

第４四半期連結会計期間において、関係会社株式売却益349億円を計上する見込みであります。

④　売却後の持分比率

－％

##### ⑤ 【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 利率 (％) | 担保 | 償還期限
当社 | 第１回円建永久劣後債 | 2019年３月19日 | 85,000 | 85,000 | 1.22 | なし | 定めず
〃 | 第２回円建永久劣後債 | 2019年９月11日 | ― | 65,000 | 1.00 | なし | 定めず
第一生命保険株式会社 | 外貨建(米ドル建)永久劣後債 | 2011年３月15日 ～ 2016年７月20日 | 476,277 (4,800百万米ドル) | 476,277 (4,800百万米ドル) | 4.00 ～ 7.25 | なし | 定めず
(*1) | 外貨建(米ドル建)社債 | 1994年８月15日 ～ 2019年９月20日 | 414,363 (3,733百万米ドル) [46,228] | 426,259 (3,890百万米ドル) [ ― ] | 3.40 ～ 8.45 | なし | 2024年８月15日 ～ 2052年７月15日
(*2) | 外貨建(米ドル建)劣後債 | 2017年８月10日 ～ 2018年５月１日 | 67,202 (605百万米ドル) | 66,345 (605百万米ドル) | 3.55 ～ 5.35 | なし | 2038年５月１日 ～ 2052年８月10日
TAL Dai-ichi Life Australia Pty Ltd | 外貨建(豪ドル建)劣後債 | 2017年３月31日 | 19,409 (246百万豪ドル) | 16,454 (248百万豪ドル) | 6.00 | なし | 2027年３月31日
合計 | ― | 1,062,252 [46,228] | 1,135,336 [ ― ] | ― | ― | ―

(注)１ (*1)は在外連結子会社Protective Life Corporation、Golden Gate II Captive Insurance Company、Golden Gate V Vermont Captive Insurance Company、MONY Life Insurance Company及びGolden Gate Captive Insurance Companyの発行した社債をまとめて記載しております。

(*2)は在外連結子会社Protective Life Corporation及びProtective Life Insurance Companyの発行した社債をまとめて記載しております。

２ 「当期首残高」及び「当期末残高」欄の（ ）書きは外貨建による金額であります。

３　「当期首残高」及び「当期末残高」欄の［　］書きは１年内に償還が予定されている金額であります。

４ 連結決算日後５年内における償還予定額は次のとおりであります。

１年以内 (百万円) | １年超２年以内 (百万円) | ２年超３年以内 (百万円) | ３年超４年以内 (百万円) | ４年超５年以内 (百万円)
― | ― | ― | ― | 119

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | ― | ― | ― | ―
１年以内に返済予定の長期借入金 | ― | ― | ― | ―
１年以内に返済予定のリース債務 | 988 | 2,674 | ― | ―
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 618,721 | 623,400 | 1.1 | 2021年9月～定めず
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 1,629 | 8,068 | ― | 2021年１月～2025年８月
その他有利子負債 売現先勘定(１年以内返済予定） | 81,426 | 870,747 | △0.2 | ―
合計 | 702,766 | 1,504,891 | ― | ―

(注)１ 本表記載の借入金、リース債務及び売現先勘定は、連結貸借対照表のその他負債に含まれております。

２ 平均利率は、当連結会計年度末残高に対する加重平均利率を記載しております。ただし、リース債務については、一部のリース債務においてリース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額で連結貸借対照表に計上しているため、記載を省略しております。

３ 長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のもの及び期間の定めのないものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は次のとおりであります。

| １年超２年以内 (百万円) | ２年超３年以内 (百万円) | ３年超４年以内 (百万円) | ４年超５年以内 (百万円)
長期借入金 | 262,413 | 5,804 | 5,804 | 65,736
リース債務 | 2,504 | 2,052 | 1,766 | 1,411

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、作成を省略しております。

#### (2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
経常収益(百万円) | 1,830,202 | 3,656,188 | 5,366,611 | 7,114,099
税金等調整前四半期(当期)純利益 (百万円) | 80,487 | 141,245 | 182,356 | 101,264
親会社株主に帰属する四半期(当期) 純利益(百万円) | 51,772 | 91,794 | 127,436 | 32,433
１株当たり四半期(当期)純利益(円) | 45.26 | 80.39 | 111.87 | 28.53

(会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失(△)(円) | 45.26 | 35.11 | 31.44 | △84.12