2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年5月20日)

当事業年度

(2025年5月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,932

25,120

未収入金

※1 191

※1 142

短期貸付金

※1 25,630

※1 30,610

その他

84

4

流動資産合計

28,838

55,878

固定資産

 

 

有形固定資産

0

0

無形固定資産

5

4

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

9,374

14,462

長期貸付金

※1 5,530

※1 4,920

繰延税金資産

42

59

投資その他の資産合計

14,946

19,442

固定資産合計

14,952

19,446

資産合計

43,791

75,324

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

900

1,000

未払金

※1 74

※1 72

賞与引当金

46

64

未払法人税等

173

その他

1

42

流動負債合計

1,023

1,354

固定負債

 

 

長期借入金

6,015

5,956

役員退職慰労引当金

95

110

固定負債合計

6,111

6,066

負債合計

7,134

7,421

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,167

16,749

資本剰余金

 

 

資本準備金

167

15,749

その他資本剰余金

26,887

26,887

資本剰余金合計

27,054

42,636

利益剰余金

 

 

利益準備金

129

129

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,446

21,132

利益剰余金合計

1,576

21,262

自己株式

4

12,746

株主資本合計

29,794

67,902

新株予約権

6,862

純資産合計

36,656

67,902

負債純資産合計

43,791

75,324

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年5月21日

 至 2024年5月20日)

当事業年度

(自 2024年5月21日

 至 2025年5月20日)

営業収益

※1 2,457

※1 22,873

営業費用

※1※2 7,789

※1,※2 1,565

営業利益又は営業損失(△)

5,331

21,307

営業外収益

 

 

受取利息

※1 95

※1 103

その他

2

1

営業外収益合計

97

104

営業外費用

 

 

支払利息

20

32

自己株式取得費用

33

社葬関連費用

22

その他

7

2

営業外費用合計

28

90

経常利益又は経常損失(△)

5,262

21,321

特別損失

 

 

企業結合における交換損失

219

特別損失合計

219

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

5,262

21,102

法人税、住民税及び事業税

200

180

法人税等調整額

10

17

法人税等合計

190

162

当期純利益又は当期純損失(△)

5,452

20,939

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年5月21日 至 2024年5月20日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,167

167

26,887

27,054

129

7,861

7,991

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

961

961

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

5,452

5,452

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6,414

6,414

当期末残高

1,167

167

26,887

27,054

129

1,446

1,576

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

4

36,209

52

36,262

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

961

 

961

当期純損失(△)

 

5,452

 

5,452

自己株式の取得

0

0

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

6,810

6,810

当期変動額合計

0

6,415

6,810

394

当期末残高

4

29,794

6,862

36,656

 

 

 

当事業年度(自 2024年5月21日 至 2025年5月20日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,167

167

26,887

27,054

129

1,446

1,576

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

15,582

15,582

 

15,582

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,253

1,253

当期純利益

 

 

 

 

 

20,939

20,939

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

15,582

15,582

15,582

19,686

19,686

当期末残高

16,749

15,749

26,887

42,636

129

21,132

21,262

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

4

29,794

6,862

36,656

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

31,164

 

31,164

剰余金の配当

 

1,253

 

1,253

当期純利益

 

20,939

 

20,939

自己株式の取得

12,741

12,741

 

12,741

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

6,862

6,862

当期変動額合計

12,741

38,108

6,862

31,245

当期末残高

12,746

67,902

67,902

 

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.引当金の計上基準

(1)賞与引当金

従業員の賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。

(2)役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

 

3.収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、子会社への経営指導及び経営管理、並びに関係会社受取配当金となります。経営指導及び経営管理に関しては、子会社に役務を提供した時点で、履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日において収益を認識しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2024年5月20日)

当事業年度

(2025年5月20日)

短期金銭債権

25,821百万円

30,752百万円

短期金銭債務

21

29

長期金銭債権

5,530

4,920

 

 

 2 保証債務

子会社の賃貸人への賃料等の支払に対する債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年5月20日)

当事業年度

(2025年5月20日)

株式会社クスリのアオキ

2百万円

2百万円

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年5月21日

至 2024年5月20日)

当事業年度

(自 2024年5月21日

至 2025年5月20日)

営業取引による取引高

 

 

営業収益

2,457百万円

22,873百万円

営業費用

8

8

営業取引以外の取引による取引高

 

 

受取利息

95

88

 

※2 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、当社は販売活動を行っておりませんので、販売費は生じておりません。

 

前事業年度

(自 2023年5月21日

  至 2024年5月20日)

当事業年度

(自 2024年5月21日

  至 2025年5月20日)

役員報酬

168百万円

190百万円

出向者給与手当

186

260

株式報酬費用

6,810

392

管理諸費

372

416

役員退職慰労引当金繰入額

16

14

賞与引当金繰入額

46

64

 

(有価証券関係)

子会社株式

前事業年度(2024年5月20日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(百万円)

子会社株式

9,374

 

当事業年度(2025年5月20日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

(百万円)

子会社株式

14,462

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年5月20日)

 

当事業年度

(2025年5月20日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

14百万円

 

19百万円

未払事業税

 

5

役員退職慰労引当金

29

 

34

その他

0

 

0

繰延税金資産合計

43

 

59

繰延税金負債

 

 

 

未収還付事業税

△1

 

繰延税金負債合計

△1

 

繰延税金資産の純額

42

 

59

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年5月20日)

 

当事業年度

(2025年5月20日)

法定実効税率

税引前当期純損失を計上

 

              30.5%

(調整)

しているため、記載を省

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

略しております。

 

            △30.2

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

 

0.0

税額控除

 

 

△0.1

株式報酬費用

 

 

0.6

その他

 

 

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

0.8

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、2026年5月21日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。

 なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、個別財務諸表「注記事項(重要な会計方針)3. 収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累 計 額

有形

固定資産

工具、器具及び備品

0

0

0

5

0

0

0

5

無形

固定資産

ソフトウェア

5

1

2

4

5

1

2

4

 

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

46

64

46

64

役員退職慰労引当金

95

16

2

110

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

該当事項はありません。