第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,470,684

12,827,074

受取手形及び売掛金

4,046,105

3,103,112

電子記録債権

765,860

923,788

たな卸資産

※ 1,248,362

※ 1,489,640

その他

1,043,708

949,874

貸倒引当金

△4,421

△3,236

流動資産合計

18,570,300

19,290,254

固定資産

 

 

有形固定資産

2,470,775

2,596,808

無形固定資産

260,187

405,255

投資その他の資産

 

 

その他

1,569,780

1,524,984

貸倒引当金

△13,233

△13,233

投資その他の資産合計

1,556,546

1,511,750

固定資産合計

4,287,509

4,513,815

資産合計

22,857,809

23,804,070

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

741,584

546,117

電子記録債務

1,523,031

1,650,630

未払法人税等

297,282

617,827

賞与引当金

5,667

5,027

返品調整引当金

130,325

116,201

その他

2,475,722

2,499,941

流動負債合計

5,173,613

5,435,745

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

790,283

824,305

長期借入金

-

174,513

その他

10,720

10,759

固定負債合計

801,004

1,009,578

負債合計

5,974,617

6,445,324

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,639,216

1,639,216

資本剰余金

1,639,216

1,639,216

利益剰余金

13,713,813

14,064,798

自己株式

△178

△181

株主資本合計

16,992,066

17,343,048

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

△19,028

6,107

退職給付に係る調整累計額

△89,846

△86,888

その他の包括利益累計額合計

△108,874

△80,780

非支配株主持分

-

96,478

純資産合計

16,883,191

17,358,745

負債純資産合計

22,857,809

23,804,070

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

売上高

12,033,470

12,706,012

売上原価

5,195,173

5,563,006

売上総利益

6,838,297

7,143,005

販売費及び一般管理費

※ 5,484,667

※ 5,287,624

営業利益

1,353,630

1,855,381

営業外収益

 

 

投資事業組合運用益

7,334

－

償却債権取立益

7

－

受取和解金

－

9,259

その他

595

1,463

営業外収益合計

7,937

10,722

営業外費用

 

 

支払利息

584

200

為替差損

7,828

14,929

投資事業組合運用損

－

5,188

持分法による投資損失

3,402

10,476

その他

1

511

営業外費用合計

11,817

31,306

経常利益

1,349,750

1,834,797

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

207

段階取得に係る差益

－

9,613

特別利益合計

－

9,820

特別損失

 

 

固定資産除売却損

4,302

7,248

減損損失

－

60,078

特別損失合計

4,302

67,326

税金等調整前四半期純利益

1,345,448

1,777,291

法人税等

436,256

577,432

四半期純利益

909,192

1,199,859

親会社株主に帰属する四半期純利益

909,192

1,199,859

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

四半期純利益

909,192

1,199,859

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

△22,644

25,135

退職給付に係る調整額

2,456

2,957

その他の包括利益合計

△20,188

28,093

四半期包括利益

889,004

1,227,952

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

889,004

1,227,952

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,345,448

1,777,291

減価償却費

910,959

892,132

のれん償却額

－

40,385

減損損失

－

60,078

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△7,206

△1,912

返品調整引当金の増減額（△は減少）

△13,881

△14,124

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

45,205

34,022

賞与引当金の増減額（△は減少）

△454

△640

持分法による投資損益（△は益）

3,402

10,476

支払利息

584

200

固定資産除売却損益（△は益）

4,302

7,040

売上債権の増減額（△は増加）

828,695

851,909

たな卸資産の増減額（△は増加）

△614,286

△241,277

仕入債務の増減額（△は減少）

114,097

△150,398

その他

△837,287

139,031

小計

1,779,578

3,404,216

利息及び配当金の受取額

40

10

利息の支払額

△584

△200

法人税等の支払額

△487,566

△263,762

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,291,468

3,140,263

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△644,509

△922,375

有形固定資産の売却による収入

－

1,140

無形固定資産の取得による支出

△136,288

△237,010

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

－

208,758

その他

△31,291

12,747

投資活動によるキャッシュ・フロー

△812,088

△936,739

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

セール・アンド・リースバックによる収入

792,887

850,149

リース債務の返済による支出

△795,034

△853,617

自己株式の取得による支出

－

△2

配当金の支払額

△848,874

△848,874

財務活動によるキャッシュ・フロー

△851,021

△852,344

現金及び現金同等物に係る換算差額

△2,619

410

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△374,261

1,351,590

現金及び現金同等物の期首残高

11,693,790

11,470,684

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 11,319,528

※ 12,822,274

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間において、当社の持分法適用関連会社であった株式会社コアエッジの株式を追加

取得したことにより、同社を連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を2018年９月30日としているため、当第２四半期連結累計期間においては、貸借対照表のみを連結しております。

 

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間において、当社の持分法適用関連会社であった株式会社コアエッジの株式を追加

取得したことにより、同社を連結の範囲に含めたため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

(税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連

結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※  たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2018年９月30日）

商品及び製品

1,072,265千円

938,442千円

仕掛品

31,506

12,532

原材料及び貯蔵品

144,590

538,665

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

　　至  2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

給与及び賞与

1,362,111千円

1,309,546千円

退職給付費用

78,809

81,840

貸倒引当金繰入額

△6,901

△1,912

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

至  2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

現金及び預金勘定

預入期間が３か月を超える定期預金

11,319,528千円

－

12,827,074千円

△4,800

現金及び現金同等物

11,319,528

12,822,274

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年５月12日

取締役会

普通株式

848,874

30

2017年３月31日

2017年６月９日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月14日

取締役会

普通株式

848,874

30

2018年３月31日

2018年６月７日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

プリントシール

事業

コンテンツ・メ

ディア事業

キャラクタ・マ

ーチャンダイジ

ング事業

ゲーム事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,174,996

4,186,450

2,414,105

1,022,039

11,797,591

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

4,174,996

4,186,450

2,414,105

1,022,039

11,797,591

セグメント利益又は損失(△)

609,724

2,108,268

108,564

△628,142

2,198,415

 

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

235,878

12,033,470

-

12,033,470

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

計

235,878

12,033,470

-

12,033,470

セグメント利益又は損失(△)

41,207

2,239,622

△885,992

1,353,630

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、書籍の出版事業等を行っております。

２．セグメント利益又は損失の調整額△885,992千円には、全社費用△889,892千円、セグメント間取引3,900千円が含まれております。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

プリントシール

事業

コンテンツ・メ

ディア事業

キャラクタ・マ

ーチャンダイジ

ング事業

ゲーム事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,420,504

4,252,215

2,447,909

1,414,299

12,534,929

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

4,420,504

4,252,215

2,447,909

1,414,299

12,534,929

セグメント利益又は損失(△)

850,628

2,080,685

130,444

△375,105

2,686,652

 

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

171,083

12,706,012

-

12,706,012

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

計

171,083

12,706,012

-

12,706,012

セグメント利益又は損失(△)

11,817

2,698,469

△843,088

1,855,381

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、書籍の出版事業等を行っております。

２．セグメント利益又は損失の調整額△843,088千円には、全社費用△846,988千円、セグメント間取引3,900千円が含まれております。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「ゲーム事業」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の

計上額は、60,078千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社コアエッジ

事業の内容　　　　　オンラインゲーム事業

(2) 企業結合を行った主な理由

当社が新規事業として展開している男性向けスマートフォンゲーム事業は、市場全体の成長は続いているものの、競争の激化、サービスの高度化・複雑化などにより、さらなる競争力の向上が必要な状況にあります。このような中にあって、当社はこれまで当社の持分法適用関連会社であり、オンラインゲーム事業を中心に事業展開している株式会社コアエッジから有益な助言・協力を得てまいりました。

今後は、専門的な知見を有する同社との連携強化を通じて、当社の男性向けスマートフォンゲーム事業の戦略・組織を再編し、さらなる競争力の向上を図ることが重要であると考え、同社が実施する第三者割当増資に応じ、子会社化することといたしました。

(3) 企業結合日

2018年９月28日

(4) 企業結合の法的形式

第三者割当増資の引受けによる株式取得

(5) 結合後企業の名称

名称の変更はありません。

(6) 取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率　　25.4％

企業結合日に追加取得した議決権比率　　　50.1％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　　　75.5％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

みなし取得日を当第２四半期連結会計期間末としているため、被取得企業の業績は含まれておりません。

なお、被取得企業は持分法適用関連会社であったため、2018年４月１日から2018年９月30日までの業績は、

持分法による投資損失として計上しております。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に保有していた普通株式の企業結合日における時価　　37,363千円

追加取得した普通株式の対価　　　　　　　現金　　　　　　　　 300,000千円

取得原価　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 337,363千円

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

財務及び法務調査に対する報酬等　　2,750千円

 

５．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

段階取得に係る差益　　9,613千円

 

６．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

40,385千円

(2) 発生原因

取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

(3) 償却方法及び償却期間

重要性が乏しいため発生時に一括償却しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

１株当たり四半期純利益

32円13銭

42円40銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

909,192

1,199,859

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

909,192

1,199,859

普通株式の期中平均株式数（株）

28,295,808

28,295,808

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

(注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載

しておりません。

 

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。