第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

13,794,224

13,188,816

受取手形及び売掛金

3,890,527

3,144,568

電子記録債権

993,306

865,489

たな卸資産

※ 1,219,748

※ 2,120,284

その他

1,012,557

979,823

貸倒引当金

△2,903

△5,415

流動資産合計

20,907,461

20,293,566

固定資産

 

 

有形固定資産

2,217,303

2,081,503

無形固定資産

220,587

218,227

投資その他の資産

 

 

その他

1,690,581

1,668,791

貸倒引当金

△14,072

△15,149

投資その他の資産合計

1,676,508

1,653,641

固定資産合計

4,114,399

3,953,371

資産合計

25,021,861

24,246,938

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

614,567

694,695

電子記録債務

1,772,461

1,869,424

未払法人税等

870,260

508,552

賞与引当金

5,667

－

返品調整引当金

103,987

107,043

その他

2,645,642

2,088,199

流動負債合計

6,012,586

5,267,915

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

903,257

922,476

長期借入金

149,134

124,126

その他

8,426

8,097

固定負債合計

1,060,818

1,054,700

負債合計

7,073,405

6,322,615

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,639,216

1,639,216

資本剰余金

1,639,216

1,639,216

利益剰余金

14,747,554

15,251,251

自己株式

△314

△500,302

株主資本合計

18,025,671

18,029,381

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

△5,561

△10,962

退職給付に係る調整累計額

△98,000

△94,096

その他の包括利益累計額合計

△103,562

△105,058

非支配株主持分

26,346

－

純資産合計

17,948,456

17,924,322

負債純資産合計

25,021,861

24,246,938

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

12,706,012

12,992,755

売上原価

5,563,006

5,384,837

売上総利益

7,143,005

7,607,917

販売費及び一般管理費

※ 5,287,624

※ 5,802,962

営業利益

1,855,381

1,804,955

営業外収益

 

 

債務整理益

135

1,799

受取和解金

9,259

－

その他

1,327

871

営業外収益合計

10,722

2,671

営業外費用

 

 

支払利息

200

1,721

支払手数料

－

4,024

為替差損

14,929

5,712

投資事業組合運用損

5,188

4,325

持分法による投資損失

10,476

－

その他

511

69

営業外費用合計

31,306

15,854

経常利益

1,834,797

1,791,772

特別利益

 

 

固定資産売却益

207

284

段階取得に係る差益

9,613

－

特別利益合計

9,820

284

特別損失

 

 

固定資産除売却損

7,248

11,874

減損損失

60,078

－

特別損失合計

67,326

11,874

税金等調整前四半期純利益

1,777,291

1,780,182

法人税等

577,432

453,961

四半期純利益

1,199,859

1,326,220

非支配株主に帰属する当期純損失（△）

－

△26,346

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,199,859

1,352,567

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益

1,199,859

1,326,220

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

25,135

△5,400

退職給付に係る調整額

2,957

3,904

その他の包括利益合計

28,093

△1,496

四半期包括利益

1,227,952

1,324,724

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,227,952

1,351,070

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△26,346

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,777,291

1,780,182

減価償却費

892,132

794,410

のれん償却額

40,385

－

減損損失

60,078

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,912

3,590

返品調整引当金の増減額（△は減少）

△14,124

3,056

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

34,022

19,219

賞与引当金の増減額（△は減少）

△640

△5,667

持分法による投資損益（△は益）

10,476

－

支払利息

200

1,721

固定資産除売却損益（△は益）

7,040

11,874

売上債権の増減額（△は増加）

851,909

873,777

たな卸資産の増減額（△は増加）

△241,277

△900,535

仕入債務の増減額（△は減少）

△150,398

177,090

その他

139,031

△518,788

小計

3,404,216

2,239,931

利息及び配当金の受取額

10

21

利息の支払額

△200

△1,721

法人税等の支払額

△263,762

△821,938

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,140,263

1,416,292

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△922,375

△560,044

有形固定資産の売却による収入

1,140

432

無形固定資産の取得による支出

△237,010

△105,806

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

208,758

－

その他

12,747

764

投資活動によるキャッシュ・フロー

△936,739

△664,653

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

△6,394

長期借入金の返済による支出

－

△25,008

セール・アンド・リースバックによる収入

850,149

740,063

リース債務の返済による支出

△853,617

△717,918

自己株式の取得による支出

△2

△499,987

配当金の支払額

△848,874

△848,870

財務活動によるキャッシュ・フロー

△852,344

△1,358,114

現金及び現金同等物に係る換算差額

410

1,067

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,351,590

△605,407

現金及び現金同等物の期首残高

11,470,684

13,789,424

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 12,822,274

※ 13,184,016

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第２四半期連結会計期間において、連結子会社でありました株式会社ウィーヴは、2019年７月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

(税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※  たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

商品及び製品

1,007,601千円

1,470,468千円

仕掛品

21,709

19,655

原材料及び貯蔵品

190,437

630,160

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

給与及び賞与

1,309,546千円

1,581,324千円

退職給付費用

81,840

90,584

貸倒引当金繰入額

△1,912

3,600

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

預入期間が３か月を超える定期預金

12,827,074千円

△4,800

13,188,816千円

△4,800

現金及び現金同等物

12,822,274

13,184,016

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月14日

取締役会

普通株式

848,874

30

2018年３月31日

2018年６月７日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月14日

取締役会

普通株式

848,870

30

2019年３月31日

2019年６月６日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2019年５月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式477,300株の取得を行いました。この結

果、当第２四半期連結累計期間において自己株式が499,987千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が500,302千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

プリントシール

事業

コンテンツ・メ

ディア事業

キャラクタ・マ

ーチャンダイジ

ング事業

ゲーム事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,420,504

4,252,215

2,618,992

1,414,299

12,706,012

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

4,420,504

4,252,215

2,618,992

1,414,299

12,706,012

セグメント利益又は損失(△)

850,628

2,080,685

142,261

△375,105

2,698,469

 

 

 

 

 

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

売上高

 

 

外部顧客への売上高

-

12,706,012

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

計

-

12,706,012

セグメント利益又は損失(△)

△843,088

1,855,381

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△843,088千円には、全社費用△846,988千円、セグメント間取引3,900千円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「ゲーム事業」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の

計上額は、60,078千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

プリントシール

事業

コンテンツ・メ

ディア事業

キャラクタ・マ

ーチャンダイジ

ング事業

ゲーム事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,818,644

4,486,962

2,541,222

1,145,926

12,992,755

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

4,818,644

4,486,962

2,541,222

1,145,926

12,992,755

セグメント利益又は損失(△)

1,040,911

1,952,577

17,204

△288,619

2,722,073

 

 

 

 

 

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

売上高

 

 

外部顧客への売上高

-

12,992,755

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

計

-

12,992,755

セグメント利益又は損失(△)

△917,119

1,804,955

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△917,119千円には、全社費用△919,069千円、セグメント間取引1,950千円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社は、2019年７月１日付で株式会社ウィーヴを吸収合併したため、業績管理区分の見直しを行い、従来「その他」に含めていた書籍の出版事業等を「キャラクタ・マーチャンダイジング事業」に統合しております。なお、前第２四半期累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

１株当たり四半期純利益

42円40銭

48円16銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,199,859

1,352,567

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

1,199,859

1,352,567

普通株式の期中平均株式数（株）

28,295,808

28,082,562

(注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

 

 

（重要な後発事象）

（自己株式の取得）

　当社は、2019年11月13日開催の取締役会において、会社法第459条第１項及び当社定款の定めに基づき、下記

の通り、自己株式取得に係る事項について決議しました。

 

１．自己株式の取得を行う理由

　資本効率の向上及び株主還元の充実を図るため。

２．取得に係る事項の内容

(1)取得する株式の種類           ：当社普通株式

(2)取得する株式の総数           ：600,000株（上限）

　　　　　　　　　　　　　　　　　[発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合　2.16%]

(3)株式の取得価額の総額         ：500,000,000円（上限）

(4)株式を取得する期間           ：2019年11月14日～2020年２月12日

(5)株式の取得方法               ：東京証券取引所における市場買付け

 

 

（重要な子会社の株式の売却）

　当社は、2019年11月13日の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社コアエッジの株式の全部譲渡を決議しました。なお、本株式譲渡にともない株式会社コアエッジは当社の連結対象子会社から除外されることになります。

 

１．株式売却の理由

　当社は、オンラインゲームの領域において専門的な知見を有するコアエッジとの連携強化を通じて、競争力の向上に取り組んでまいりました。しかしながら、スマートフォンゲーム市場においては、サービスの高度化・複雑化など競争激化が進んでいるため、今回、両者のシナジー効果や収益性等を総合的に判断した結果、当社で保有しているコアエッジ株式を全て譲渡し、男性向けスマートフォンゲーム事業から撤退することといたしました。今後は、ゲーム事業においては、家庭用ゲームソフト事業、女性向けスマートフォンゲーム（恋愛シミュレーションゲーム）事業及び、アニメ事業に集中することといたします。

 

２．売却する相手先の名称

　宮本貴志、飯室文彦

 

３．売却の時期

　2019年11月15日（予定）

 

４．当該子会社の名称、事業内容及び当社との取引内容

　名称　　：株式会社コアエッジ

　事業内容：オンラインゲーム事業

　当社との取引内容：重要な取引はありません。

 

５．売却する株式の数、売却価額、売却損益及び売却後の持分比率

　売却する株式の数：6,772株

（上記株式は所有割合100％の株数であります。）

　売却価額　　　　：6,772円

　売却損益　　　　：軽微となる見込みであります。

　売却後の持分比率：０％

 

２【その他】

　該当事項はありません。