第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,688,396	2,755,996
受取手形及び売掛金	2,195,496	2,719,301
商品及び製品	2,017,219	2,149,586
原材料及び貯蔵品	178,077	187,918
分譲土地等	1,242,120	1,207,440
その他	2,656,059	2,580,814
貸倒引当金	△5,308	△9,386
流動資産合計	10,972,061	11,591,671
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	21,441,564	23,087,976
機械装置及び運搬具（純額）	609,961	646,526
土地	11,238,365	11,238,358
リース資産（純額）	1,562,709	1,578,206
建設仮勘定	1,048,943	27,814
その他（純額）	408,257	461,700
有形固定資産合計	36,309,802	37,040,584
無形固定資産
のれん	257,041	104,274
その他	2,639,851	3,060,243
無形固定資産合計	2,896,892	3,164,518
投資その他の資産
投資有価証券	278,924	305,625
関係会社株式	464,470	449,609
長期貸付金	31,236	32,221
繰延税金資産	877,057	931,120
その他	2,491,296	2,498,140
貸倒引当金	△14,282	△18,105
投資その他の資産合計	4,128,702	4,198,610
固定資産合計	43,335,397	44,403,713
資産合計	54,307,459	55,995,385

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	4,635,765	8,936,495
短期借入金	※２ 1,910,000	10,000
１年内返済予定の長期借入金	6,767,899	6,743,283
リース債務	814,114	725,248
未払法人税等	131,887	342,174
賞与引当金	515,155	506,665
その他	4,274,083	5,746,894
流動負債合計	19,048,905	23,010,761
固定負債
長期借入金	18,567,656	15,208,322
リース債務	1,130,377	1,239,793
繰延税金負債	2,421	3,845
資産除去債務	2,279,298	2,312,813
役員退職慰労引当金	262,839	187,694
その他	3,226,050	3,279,316
固定負債合計	25,468,644	22,231,786
負債合計	44,517,549	45,242,548
純資産の部
株主資本
資本金	322,000	322,000
資本剰余金	4,704,379	4,704,379
利益剰余金	4,749,600	5,689,777
株主資本合計	9,775,979	10,716,157
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	16,689	31,611
繰延ヘッジ損益	△2,760	5,068
その他の包括利益累計額合計	13,929	36,680
純資産合計	9,789,909	10,752,837
負債純資産合計	54,307,459	55,995,385

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業収益	45,992,370	50,168,006
営業費
運輸業等営業費及び売上原価	※ 32,735,919	※ 35,033,756
販売費及び一般管理費	※ 12,932,186	※ 13,445,727
営業費合計	45,668,106	48,479,484
営業利益	324,263	1,688,522
営業外収益
受取利息	2,141	1,347
受取配当金	6,072	6,833
補助金収入	285,819	6,041
固定資産税還付金	－	16,411
その他	36,111	42,588
営業外収益合計	330,145	73,222
営業外費用
支払利息	157,672	157,469
持分法による投資損失	5,880	8,326
シンジケートローン手数料	59,375	54,475
その他	22,016	23,202
営業外費用合計	244,944	243,473
経常利益	409,464	1,518,271
特別利益
固定資産売却益	2,636	1,041
補助金収入	－	219,165
受取保険金	27,988	－
その他	6	－
特別利益合計	30,631	220,207
特別損失
固定資産売却損	80	535
固定資産除却損	3,494	1,858
固定資産圧縮損	－	218,165
解体撤去費用	16,978	41,491
その他	11,852	23,298
特別損失合計	32,406	285,348
税金等調整前四半期純利益	407,689	1,453,129
法人税、住民税及び事業税	182,781	338,968
法人税等調整額	△134,434	△63,521
法人税等合計	48,346	275,447
四半期純利益	359,342	1,177,682
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益	359,342	1,177,682
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,680	18,043
繰延ヘッジ損益	21,193	7,828
持分法適用会社に対する持分相当額	△4,076	△3,121
その他の包括利益合計	14,435	22,750
四半期包括利益	373,778	1,200,433
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	373,778	1,200,433

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	407,689	1,453,129
減価償却費	1,592,201	1,506,272
のれん償却額	152,766	152,766
貸倒引当金の増減額（△は減少）	8,073	7,901
賞与引当金の増減額（△は減少）	△4,031	△8,489
受取利息及び受取配当金	△8,214	△8,180
支払利息	157,672	157,469
持分法による投資損益（△は益）	5,880	8,326
固定資産売却損益（△は益）	△2,556	△506
固定資産除却損	3,494	1,858
固定資産圧縮損	－	218,165
補助金収入	△285,819	△225,207
受取保険金	△27,988	－
売上債権の増減額（△は増加）	△410,868	△527,920
棚卸資産の増減額（△は増加）	△101,261	△107,527
その他の資産の増減額（△は増加）	79,491	164,536
仕入債務の増減額（△は減少）	35,350	4,300,729
その他の負債の増減額（△は減少）	1,128,172	1,435,563
長期未払金の増減額（△は減少）	△72,708	△315,460
その他	11,960	△49,460
小計	2,669,307	8,163,967
利息及び配当金の受取額	8,214	8,180
利息の支払額	△158,091	△156,684
法人税等の支払額	△140,597	△217,974
補助金の受取額	285,819	6,041
保険金の受取額	27,988	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,692,640	7,803,531

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,709,178	△1,975,419
無形固定資産の取得による支出	△177,307	△57,804
固定資産の売却による収入	2,556	1,279
補助金収入	－	219,165
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	※２ 45,473	－
その他	209	△2,532
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,838,247	△1,815,311
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△1,690,000	△1,900,000
長期借入れによる収入	6,820,000	－
長期借入金の返済による支出	△3,430,778	△3,383,949
リース債務の返済による支出	△500,135	△399,164
配当金の支払額	△147,612	△237,505
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,051,473	△5,920,620
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,905,866	67,599
現金及び現金同等物の期首残高	2,764,140	2,687,383
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 4,670,007	※１ 2,754,983

【注記事項】

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて

　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについては、前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した内容から、重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．保証債務

(1)金融機関からの借入に対する債務保証

	前連結会計年度 （2023年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
四季の森別荘地オーナー	３件	7,233千円	３件	6,454千円

(2)リース債務保証

	前連結会計年度 （2023年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
その他取引先	３件	712千円	４件	640千円

※２．コミットメントライン契約及び当座貸越契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行とコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
コミットメントライン極度額の総額		3,000,000千円		3,000,000千円
当座貸越極度額の総額		1,500,000千円		1,500,000千円
借入実行残高		1,900,000千円		－千円
差引額		2,600,000千円		4,500,000千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 　　至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 　　至　2023年９月30日）
従業員給料手当	4,334,172千円	4,439,030千円

　　　　　　運輸業等営業費及び売上原価、販売費及び一般管理費に含まれる引当金繰入額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 　　至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 　　至　2023年９月30日）
賞与引当金繰入額	476,313千円	506,665千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
現金及び預金勘定	4,671,020千円	2,755,996千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△1,013千円	△1,013千円
現金及び現金同等物	4,670,007千円	2,754,983千円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の取得により新たに株式会社マックドラッグを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社マックドラッグの取得価額と株式会社マックドラッグ取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産	106,461千円
固定資産	9,447
のれん	64,508
流動負債	△105,983
固定負債	△73,434
株式会社マックドラッグの取得価額	1,000
株式会社マックドラッグ現金及び現金同等物	△46,473
差引：株式会社マックドラッグ取得による収入	45,473

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（千円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月22日 定時株主総会	普通株式	89,892	1.5	2022年３月31日	2022年６月23日	利益剰余金
	種類株式Ｂ	57,720	20	2022年３月31日	2022年６月23日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（千円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月28日 定時株主総会	普通株式	179,785	3	2023年３月31日	2023年６月29日	利益剰余金
	種類株式Ｂ	57,720	20	2023年３月31日	2023年６月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント					合計
	流通	運輸	観光	不動産	その他のサービス
営業収益
顧客との契約から生じる収益	35,399,977	4,623,268	4,823,458	590,764	167,228	45,604,697
その他の収益	－	387,672	－	－	－	387,672
外部顧客への営業収益	35,399,977	5,010,941	4,823,458	590,764	167,228	45,992,370
セグメント間の内部営業収益又は振替高	3,463	30,552	8,240	97,297	2,396	141,950
計	35,403,441	5,041,493	4,831,699	688,061	169,625	46,134,320
セグメント利益	667,835	△205,571	75,801	89,317	35,712	663,095

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	663,095
セグメント間取引消去	123,286
全社費用（注）	△454,498
未実現利益の調整額	△7,619
四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益	324,263

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント					合計
	流通	運輸	観光	不動産	その他のサービス
営業収益
顧客との契約から生じる収益	36,819,009	5,807,345	6,007,796	87,901	178,740	48,900,794
その他の収益	583,842	243,893	－	439,476	－	1,267,212
外部顧客への営業収益	37,402,852	6,051,238	6,007,796	527,378	178,740	50,168,006
セグメント間の内部営業収益又は振替高	4,232	22,821	12,075	96,047	2,525	137,702
計	37,407,084	6,074,060	6,019,871	623,426	181,266	50,305,709
セグメント利益	1,002,650	484,167	480,717	26,906	32,225	2,026,667

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	2,026,667
セグメント間取引消去	154,225
全社費用（注）	△482,401
未実現利益の調整額	△9,968
四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益	1,688,522

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益	6.00円	19.65円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	359,342	1,177,682
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	359,342	1,177,682
普通株式の期中平均株式数（千株）	59,928	59,928
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当社は非上場であり期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

（多額な資金の借入）

　当社は、2023年９月13日開催の取締役会の決議に基づき、今後の事業展開を着実に推進する上で万全な財務基盤の構築を目的として、2023年９月27日に総額61億円のシンジケートローン契約を締結し、2023年10月２日に借入を実行いたしました。

　詳細は、以下のとおりであります。

（１）契約形態　　　　　　　　　　シンジケーション方式タームローン契約

（２）借入金額　　　　　　　　　　61億円

（３）契約締結日　　　　　　　　　2023年９月27日

（４）借入実行日　　　　　　　　　2023年10月２日

（５）借入期間　　　　　　　　　　７年（2023年12月より分割返済）

（６）借入利率　　　　　　　　　　基準金利＋スプレッド

（７）担保保証　　　　　　　　　　無担保、子会社10社による連帯保証

（８）アレンジャー　　　　　　　　株式会社八十二銀行

　　　ジョイントアレンジャー　　　株式会社みずほ銀行

（９）エージェント　　　　　　　　株式会社八十二銀行

（10）参加金融機関　　　　　　　　株式会社八十二銀行、株式会社みずほ銀行、株式会社三菱ＵＦＪ銀行、

株式会社三井住友銀行、長野県信用農業協同組合連合会、

株式会社長野銀行、株式会社商工組合中央金庫、

株式会社日本政策投資銀行、松本信用金庫、農林中央金庫

（11）財務制限条項

①借入人の各年度の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額が、当該決算期の直前の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額の75パーセントの金額以上であること

②借入人の各年度の中間期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額が、当該中間期の直前の中間期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額の75パーセントの金額以上であること

③借入人の各年度の決算期に係る借入人の連結の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ２期連続して経常損失を計上していないこと

④借入人の各年度の中間期に係る借入人の連結の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ２期連続して経常損失を計上していないこと

２【その他】

　該当事項はありません。