２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2024年３月31日)	当事業年度 (2025年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,402,195	2,276,717
売掛金	※１ 61,380	※１ 53,228
有価証券	－	1,996,486
未収入金	※１ 387,660	※１ 283,717
関係会社短期貸付金	－	※１ 650,000
立替金	※１ 9,333	※１ 7,069
前払費用	※１ 102,508	※１ 101,143
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	※１ 5,136,219	※１ 5,652,819
その他	2,238	501
貸倒引当金	△24,310	－
流動資産合計	9,077,225	11,021,683
固定資産
有形固定資産
工具、器具及び備品（純額）	14,753	10,958
リース資産（純額）	2,461	9,363
その他（純額）	2,631	1,685
有形固定資産合計	19,846	22,007
無形固定資産
ソフトウエア	56,868	37,292
無形固定資産合計	56,868	37,292
投資その他の資産
投資有価証券	86,923	75,142
関係会社株式	5,047,403	5,047,403
関係会社長期貸付金	21,203,202	18,761,730
その他	24,435	35,629
貸倒引当金	△124,326	－
投資その他の資産合計	26,237,637	23,919,906
固定資産合計	26,314,353	23,979,206
資産合計	35,391,578	35,000,890

		（単位：千円）
	前事業年度 (2024年３月31日)	当事業年度 (2025年３月31日)
負債の部
流動負債
関係会社短期借入金	※１ 6,996,298	※１ 4,431,179
１年内返済予定の長期借入金	7,374,297	7,405,148
未払金	※１ 221,280	※１ 270,597
賞与引当金	4,411	4,753
その他	31,995	24,223
流動負債合計	14,628,282	12,135,903
固定負債
長期借入金	16,809,180	16,408,446
役員退職慰労引当金	133,906	162,812
繰延税金負債	10,775	14,033
その他	1,458	7,113
固定負債合計	16,955,320	16,592,406
負債合計	31,583,603	28,728,309
純資産の部
株主資本
資本金	338,465	1,304,925
資本剰余金
資本準備金	1,038,465	2,004,925
その他資本剰余金	1,979,338	1,979,338
資本剰余金合計	3,017,803	3,984,263
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	413,617	940,658
利益剰余金合計	413,617	940,658
自己株式	－	△47
株主資本合計	3,769,886	6,229,799
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	32,671	24,483
繰延ヘッジ損益	5,416	18,297
評価・換算差額等合計	38,087	42,781
純資産合計	3,807,974	6,272,580
負債純資産合計	35,391,578	35,000,890

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2023年４月１日 　至　2024年３月31日)	当事業年度 (自　2024年４月１日 　至　2025年３月31日)
営業収益
関係会社経営指導料	※１ 591,053	※１ 638,422
関係会社受取配当金	※１ 1,071,086	※１ 957,314
営業収益	1,662,139	1,595,736
販売費及び一般管理費
一般管理費	※２ 1,011,713	※２ 1,122,604
販売費及び一般管理費合計	1,011,713	1,122,604
営業利益	650,425	473,131
営業外収益
受取利息	※１ 371,979	※１ 427,463
貸倒引当金戻入額	－	※３ 124,326
その他	798	3,129
営業外収益合計	372,778	554,918
営業外費用
支払利息	289,132	301,858
シンジケートローン手数料	59,200	69,200
貸倒引当金繰入額	※４ 124,326	－
その他	7,369	30,122
営業外費用合計	480,028	401,181
経常利益	543,175	626,868
特別損失
固定資産除却損	1,360	－
特別損失合計	1,360	－
税引前当期純利益	541,814	626,868
法人税、住民税及び事業税	△110,952	△139,228
法人税等調整額	1,643	996
法人税等合計	△109,308	△138,231
当期純利益	651,123	765,100

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	322,000	1,022,000	3,773,981	4,795,981	△1,794,642	△1,794,642	－	3,323,338
当期変動額
新株の発行	16,465	16,465		16,465				32,930
欠損填補			△1,794,642	△1,794,642	1,794,642	1,794,642		－
剰余金の配当					△237,505	△237,505		△237,505
当期純利益					651,123	651,123		651,123
自己株式の取得							－	－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	16,465	16,465	△1,794,642	△1,778,177	2,208,260	2,208,260	－	446,547
当期末残高	338,465	1,038,465	1,979,338	3,017,803	413,617	413,617	－	3,769,886

	評価・換算差額等			純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	評価・換算差額等合計
当期首残高	12,483	△2,760	9,723	3,333,062
当期変動額
新株の発行				32,930
欠損填補				－
剰余金の配当				△237,505
当期純利益				651,123
自己株式の取得				－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	20,187	8,176	28,364	28,364
当期変動額合計	20,187	8,176	28,364	474,912
当期末残高	32,671	5,416	38,087	3,807,974

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金 合計	その他利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	338,465	1,038,465	1,979,338	3,017,803	413,617	413,617	－	3,769,886
当期変動額
新株の発行	966,460	966,460		966,460				1,932,920
欠損填補			－	－	－	－		－
剰余金の配当					△238,060	△238,060		△238,060
当期純利益					765,100	765,100		765,100
自己株式の取得							△47	△47
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	966,460	966,460	－	966,460	527,040	527,040	△47	2,459,912
当期末残高	1,304,925	2,004,925	1,979,338	3,984,263	940,658	940,658	△47	6,229,799

	評価・換算差額等			純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	評価・換算差額等合計
当期首残高	32,671	5,416	38,087	3,807,974
当期変動額
新株の発行				1,932,920
欠損填補				－
剰余金の配当				△238,060
当期純利益				765,100
自己株式の取得				△47
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△8,187	12,881	4,693	4,693
当期変動額合計	△8,187	12,881	4,693	2,464,605
当期末残高	24,483	18,297	42,781	6,272,580

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）

その他有価証券

　市場価格のない株式等以外のもの

　時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法

３．固定資産の減価償却の方法

　(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。

主な耐用年数は、以下のとおりであります。

工具、器具及び備品　２年～15年

　(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

　(3）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

売上債権、貸付債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により算定した金額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に充てるため、賞与支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。

(3）役員退職慰労引当金

役員に対する退職慰労金の支払いに備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

　当社の収益は、子会社からの経営管理手数料、業務委託料及び受取配当金となります。経営管理手数料及び業務委託料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実際に行われた時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

　受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

６．ヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

　繰延ヘッジ処理によっております。また、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

　ヘッジ手段…金利スワップ

　ヘッジ対象…借入金

(3）ヘッジ方針

　デリバティブ管理規程に基づき、借入金金利の変動リスクの低減のため、対象債務範囲内でヘッジを行っております。

(4）ヘッジ有効性評価の方法

　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比率分析により判定し判断しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（表示方法の変更）

（有価証券明細表）

　財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。

（追加情報）

　連結財務諸表の「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを含む）

	前事業年度 （2024年３月31日）	当事業年度 （2025年３月31日）
短期金銭債権	5,442,469千円	6,635,647千円
短期金銭債務	7,126,765	4,570,046

　２　偶発債務

当社は下記の債務保証を行っております。

	前事業年度 （2024年３月31日）		当事業年度 （2025年３月31日）
関係会社の金融機関からの借入	５件	66,492千円	５件	40,780千円
四季の森別荘地オーナー	３件	5,665	１件	765

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引

	前事業年度 （自　2023年４月１日 　至　2024年３月31日）	当事業年度 （自　2024年４月１日 　至　2025年３月31日）
営業取引による取引高	1,713,531千円	1,657,378千円
営業取引以外の取引による取引高	379,760	432,174

※２　一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）	当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
役員報酬	163,636千円	165,192千円
給料・手当	187,220	198,810
賞与引当金繰入額	4,411	4,753
役員退職慰労引当金繰入額	43,092	32,137
減価償却費	34,924	28,073
広告宣伝費	68,133	83,583
諸手数料	324,213	420,608
貸倒引当金繰入額	24,310	－

※３　関係会社に係る営業外収益

	前事業年度 （自　2023年４月１日 　至　2024年３月31日）	当事業年度 （自　2024年４月１日 　至　2025年３月31日）
貸倒引当金戻入額	－千円	124,326千円

※４　関係会社に係る営業外費用

	前事業年度 （自　2023年４月１日 　至　2024年３月31日）	当事業年度 （自　2024年４月１日 　至　2025年３月31日）
貸倒引当金繰入額	124,326千円	－千円

（有価証券関係）

前事業年度（2024年３月31日）

　子会社株式は、市場価格がない株式等のため、時価を記載しておりません。また、関連会社株式につきましては該当事項はありません。

　なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分	当事業年度（千円）
子会社株式	5,047,403

当事業年度（2025年３月31日）

　子会社株式は、市場価格がない株式等のため、時価を記載しておりません。また、関連会社株式につきましては該当事項はありません。

　なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分	当事業年度（千円）
子会社株式	5,047,403

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2024年３月31日）		当事業年度 （2025年３月31日）
繰延税金資産
賞与引当金	1,345	千円	1,449	千円
関係会社株式評価損	140,966		145,126
繰越欠損金	230,027		160,486
その他	45,435		57,337
計	417,775		364,400
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△ 228,199		△160,486
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△ 183,838		△199,172
評価性引当額合計	△ 412,038		△359,659
繰延税金資産合計	5,736		4,740
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	14,337		10,744
その他	2,174		8,030
繰延税金負債合計	16,512		18,774
繰延税金資産純額（△負債）	△ 10,775		△14,033

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 （2024年３月31日）		当事業年度 （2025年３月31日）
法定実効税率	30.5	％	30.5	％
（調整）
受取配当金等益金不算入項目	△60.3		△46.6
評価性引当額の増減額	6.1		△16.9
繰越欠損金の消滅	3.9		9.2
その他	△0.4		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△20.2		△22.1

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

　　「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5％から31.4％に変更し計算しております。

　　この税率変更による影響は軽微であります。

４．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

　　当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）５．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形 固定資産	工具、器具及び備品	14,753	986	－	4,781	10,958	49,950
	リース資産	2,461	8,370	－	1,468	9,363	21,923
	その他	2,631	1,302	－	2,248	1,685	－
	計	19,846	10,659	－	8,498	22,007	71,874
無形 固定資産	ソフトウエア	56,868	－	－	19,575	37,292	－
	計	56,868	－	－	19,575	37,292	－

（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

資産の種類	内容及び金額
有形固定資産 リース資産	社用車更新（２台）　　　　　　8,370千円
有形固定資産 その他	共有モバイルＰＣ更新（５台）　　959千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金（流動）	24,310	－	24,310	－
賞与引当金	4,411	4,753	4,411	4,753
貸倒引当金（固定）	124,326	－	124,326	－
役員退職慰労引当金	133,906	32,137	3,231	162,812

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。