|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年２月28日) |
当事業年度 (平成28年２月29日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物（純額） |
|
|
|
器具備品（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年２月28日) |
当事業年度 (平成28年２月29日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
長期預り金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当事業年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
売掛債権売却損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
△ |
|
|
特別利益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
2,013 |
0.1 |
－ |
－ |
|
Ⅱ 労務費 |
|
1,129,837 |
25.7 |
987,204 |
22.7 |
|
Ⅲ 外注加工費 |
|
2,117,940 |
48.2 |
2,454,731 |
56.3 |
|
Ⅳ 経費 |
※１ |
1,146,795 |
26.1 |
914,472 |
21.0 |
|
当期総製造費用 |
|
4,396,586 |
100.0 |
4,356,408 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
85,473 |
|
29,310 |
|
|
合計 |
|
4,482,059 |
|
4,385,719 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
29,310 |
|
40,057 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
567,839 |
|
449,027 |
|
|
当期製品製造原価 |
※３ |
3,884,908 |
|
3,896,635 |
|
（注）
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
※１ 経費のうち、主なものは以下のとおりであります。 |
※１ 経費のうち、主なものは以下のとおりであります。 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
※２ 他勘定振替高の主な内訳は以下の通りであります。
※３ 当期製品製造原価と売上原価の調整表
|
※２ 他勘定振替高の主な内訳は以下の通りであります。
※３ 当期製品製造原価と売上原価の調整表
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
（原価計算の方法） 当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算を採用しております。 |
（原価計算の方法） 当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算を採用しております。 |
前事業年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
資本準備金からその他資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
|
資本準備金からその他資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当事業年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本準備金からその他資本剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
資本準備金からその他資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
該当事項はありません。
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法
(3）たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
主として定率法を採用しております。
ただし、建物（附属設備を除く）については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８年～18年
器具備品 ３年～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間による定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員等の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度の負担額を計上しております。
(3）工事損失引当金
当事業年度末において、損失の発生が見込まれる受注契約について将来の損失見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウエアに係る収益及び費用の計上基準
イ 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
ロ その他の契約
工事完成基準
５．ヘッジ会計の方法
イ ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・為替予約取引
ヘッジ対象・・・外貨建金銭債務及び外貨建予定取引
ハ ヘッジ方針
為替変動に起因するリスクを回避することを目的で為替予約取引を行っております。なお、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
ニ ヘッジの有効性評価の方法
該当する各デリバティブ取引とヘッジ対象について、債権債務額、ヘッジ取引の条件等を都度評価・判断することによって有効性の評価を行っております。
６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
７．のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却期間については５年間の定額法によっております。
８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
該当事項はありません。
（貸借対照表）
前事業年度において、独立掲記していた「流動負債」の「ポイント引当金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動負債」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「ポイント引当金」993千円、「その他」4,397千円は、「流動負債」の「その他」5,391千円として組み替えております。
（損益計算書）
前事業年度において、独立掲記していた「営業外収益」の「受取配当金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外収益」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「受取配当金」12,536千円、「その他」4,151千円は、「営業外収益」の「その他」42,470千円として組み替えております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （平成27年２月28日） |
当事業年度 （平成28年２月29日） |
|
短期金銭債権 |
21,550千円 |
200,857千円 |
|
長期金銭債権 |
－千円 |
20,000千円 |
|
短期金銭債務 |
12,495千円 |
9,866千円 |
|
長期金銭債務 |
1,448千円 |
2,541千円 |
※１．関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
売上高 |
26,509千円 |
35,340千円 |
|
仕入高 |
60,445千円 |
231,709千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
23,536千円 |
16,695千円 |
|
営業取引以外の取引高 |
12,000千円 |
4,078千円 |
※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度40％、当事業年度35％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度60％、当事業年度65％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当事業年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
営業支援費 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式は市場価格がなく時価を把握することが極めて困難であると認められることから時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが困難であると認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表価額は次のとおりです。
（単位：千円）
|
区分 |
前事業年度 （平成27年２月28日） |
当事業年度 （平成28年２月29日） |
|
子会社株式 |
40,570 |
40,570 |
|
関連会社株式 |
－ |
15,420 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年２月28日） |
|
当事業年度 （平成28年２月29日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
167,820千円 |
|
150,499千円 |
|
賞与引当金 |
88,860 |
|
68,621 |
|
減価償却超過額 |
266,202 |
|
232,651 |
|
未払社会保険料 |
11,583 |
|
9,082 |
|
資産除去債務 |
15,895 |
|
12,320 |
|
貸倒引当金 |
14,337 |
|
12,695 |
|
投資有価証券評価損 |
8,758 |
|
5,950 |
|
その他 |
13,951 |
|
19,588 |
|
繰延税金資産小計 |
587,410 |
|
511,409 |
|
評価性引当額（△） |
△587,410 |
|
△511,409 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用（△） その他有価証券評価差額金（△） |
△10,807 △4,070 |
|
△7,509 △10,080 |
|
その他（△） |
△2,848 |
|
－ |
|
繰延税金負債合計 |
△17,727 |
|
△17,590 |
|
繰延税金資産及び負債の純額 |
△17,727 |
|
△17,590 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年２月28日） |
|
当事業年度 （平成28年２月29日） |
|
法定実効税率 |
税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。 |
|
35.6％
73.4％ 32.5％ △732.4％ 110.4％ 453.4％ 1.2％ △25.9％ |
|
（調整） |
|
||
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
||
|
住民税均等割 |
|
||
|
評価性引当金の増減 |
|
||
|
のれん償却 税率変更による影響 |
|
||
|
その他 |
|
||
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64％から平成28年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.06％に、平成29年３月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.30％となります。
この変更による影響は軽微であります。
４．決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月31日に公布され、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、当事業年度の計算において使用した32.30％から平成29年３月１日に開始する事業年度及び平成30年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.86％に、平成31年３月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.62％となります。
この変更による影響は軽微であります。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却累計額（千円） |
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有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
92,800 |
13,328 |
12,540 |
9,280 |
84,308 |
49,024 |
|
器具備品 |
59,157 |
21,475 |
4,989 |
22,712 |
52,931 |
218,832 |
|
建設仮勘定 |
1,199 |
34,175 |
33,830 |
－ |
1,544 |
－ |
|
有形固定資産計 |
153,157 |
68,979 |
51,360 |
31,992 |
138,784 |
267,857 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
商標権 |
6,208 |
311 |
－ |
777 |
5,742 |
－ |
|
ソフトウエア |
253,808 |
355,800 |
－ |
257,426 |
352,182 |
－ |
|
ソフトウエア仮勘定 |
171,080 |
350,469 |
395,448 (39,648) |
－ |
126,101 |
－ |
|
のれん |
41,847 |
－ |
－ |
30,904 |
10,943 |
－ |
|
その他 |
5,207 |
－ |
－ |
2,158 |
3,049 |
－ |
|
無形固定資産計 |
478,152 |
706,581 |
395,448 (39,648) |
291,266 |
498,018 |
－ |
（注）１.当期増減額のうち主なものは次のとおりであります。
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建物 |
増加額 |
レイアウト変更に伴う設備工事 |
12,355千円 |
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減少額 |
フロア減床等に係るもの |
△12,540千円 |
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|
器具備品 |
増加額 |
サーバー等の設置 レイアウト変更に伴う設備工事 その他 |
15,491千円 4,316千円 1,666千円 |
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建設仮勘定 |
増加額 |
サーバー等の設置 レイアウト変更に伴う設備工事 その他 |
15,491千円 16,672千円 2,011千円 |
|
ソフトウエア |
増加額 |
事業用システム 管理用システム |
336,460千円 19,340千円 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
増加額 |
事業用システム 管理用システム |
348,754千円 1,714千円 |
（注）２．当期減少額欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
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貸倒引当金 |
40,224 |
39,305 |
40,224 |
39,305 |
|
賞与引当金 |
249,302 |
207,546 |
249,302 |
207,546 |
（注）１．引当金の計上理由及び算定方法については、財務諸表等の「重要な会計方針」の「３.引当金の計上基準」に
記載しております。
該当事項はありません。