第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、2014年６月27日開催の第６期定時株主総会で「定款一部変更の件」が承認され、事業年度を毎年１月１日から12月31日に変更したことから前連結会計年度は2014年４月１日から2014年12月31日までの９ヵ月間となっております。これに伴い、前第３四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表を作成していないため記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(平成27年７月１日から平成27年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間（平成27年１月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成26年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

523,135

505,647

受取手形及び売掛金

※１ 406,431

325,777

有価証券

48,535

117,258

商品及び製品

80,011

82,031

仕掛品

31,783

35,883

原材料及び貯蔵品

41,915

40,647

その他

114,330

76,645

貸倒引当金

△541

△569

流動資産合計

1,245,602

1,183,321

固定資産

 

 

有形固定資産

344,784

351,210

無形固定資産

 

 

のれん

93,162

238,036

その他

128,010

420,832

無形固定資産合計

221,173

658,869

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

270,804

256,173

出資金

42,538

44,532

退職給付に係る資産

17,486

24,952

その他

36,574

32,035

投資損失引当金

△78

△77

貸倒引当金

△759

△709

投資その他の資産合計

366,565

356,906

固定資産合計

932,522

1,366,986

繰延資産

59

47

資産合計

2,178,184

2,550,356

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

130,784

82,759

短期借入金

70,178

54,989

未払法人税等

14,498

14,352

賞与引当金

8,563

20,564

その他の引当金

613

89

その他

212,389

265,177

流動負債合計

437,026

437,933

固定負債

 

 

長期借入金

22,251

268,947

その他の引当金

2,787

2,423

退職給付に係る負債

10,921

10,754

負ののれん

19,691

17,843

その他

26,904

112,878

固定負債合計

82,557

412,847

負債合計

519,584

850,780

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成26年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

81,690

81,690

資本剰余金

512,747

512,702

利益剰余金

990,906

1,044,707

自己株式

△47,415

△47,262

株主資本合計

1,537,928

1,591,837

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

13,152

19,010

繰延ヘッジ損益

392

168

為替換算調整勘定

57,161

40,923

退職給付に係る調整累計額

19,167

16,610

その他の包括利益累計額合計

89,873

76,713

少数株主持分

30,798

31,024

純資産合計

1,658,600

1,699,575

負債純資産合計

2,178,184

2,550,356

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

売上高

※ 1,107,150

売上原価

334,416

売上総利益

772,734

販売費及び一般管理費

 

販売促進費

160,506

給料及び賞与

95,903

賞与引当金繰入額

13,318

退職給付費用

2,392

のれん償却額

10,525

研究開発費

141,852

その他

201,175

販売費及び一般管理費合計

625,674

営業利益

147,059

営業外収益

 

受取利息

1,214

受取配当金

1,060

負ののれん償却額

2,078

持分法による投資利益

8,073

その他

1,945

営業外収益合計

14,373

営業外費用

 

支払利息

2,928

為替差損

2,490

その他

758

営業外費用合計

6,177

経常利益

155,255

特別利益

 

固定資産売却益

705

補助金収入

381

保険差益

261

その他

141

特別利益合計

1,488

特別損失

 

固定資産除却損

214

減損損失

171

投資有価証券評価損

421

関係会社株式売却損

565

その他

249

特別損失合計

1,621

税金等調整前四半期純利益

155,123

法人税、住民税及び事業税

27,027

法人税等調整額

24,099

法人税等合計

51,127

少数株主損益調整前四半期純利益

103,996

少数株主利益

865

四半期純利益

103,130

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

少数株主損益調整前四半期純利益

103,996

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

5,864

繰延ヘッジ損益

△224

為替換算調整勘定

△13,479

退職給付に係る調整額

△2,752

持分法適用会社に対する持分相当額

△4,645

その他の包括利益合計

△15,236

四半期包括利益

88,759

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

89,700

少数株主に係る四半期包括利益

△941

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の重要な変更

アバニア ファーマシューティカルズ Inc.の株式を新たに取得したため、第１四半期連結会計期間より、連結の範囲に含めております。

 

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

持分法適用の範囲の重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期日手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

なお、前連結会計年度の末日は金融機関の休日であったため、次の満期手形が前連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（平成26年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年９月30日）

受取手形

625百万円

－百万円

 

　２　受取手形割引高及び裏書譲渡高

 

前連結会計年度

（平成26年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年９月30日）

受取手形割引高

329百万円

595百万円

受取手形裏書譲渡高

468

165

 

　３　偶発債務

下記会社の借入金等に対して債務保証を行っています。

前連結会計年度

（平成26年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年９月30日）

南京大塚泰邦科技有限公司

729百万円

南京大塚泰邦科技有限公司

965百万円

常州大塚怡康科技有限公司

355

常州大塚怡康科技有限公司

423

大塚ＯＰＶ Co., Ltd.

314

大塚ＯＰＶ Co., Ltd.

239

㈱マルキタ家具センター

159

㈱マルキタ家具センター

154

その他

56

その他

14

計

1,614

計

1,797

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　売上高には、ライセンス許諾に伴う一時金収入のうち、次の収益認識した金額が含まれております。

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

64,468百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、当第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額（負ののれんの償却額を含む）は、次のとおりであります。

 

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

減価償却費

42,709百万円

のれんの償却額

8,446

 

（株主資本等関係）

当第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2015年２月13日
取締役会

普通株式

21,671

40.0

2014年12月31日

2015年３月30日

利益剰余金

2015年８月７日
取締役会

普通株式

27,092

50.0

2015年６月30日

2015年９月７日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

医療関連

事業

ニュートラシューティカルズ関連事業

消費者

関連事業

その他の

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

753,854

240,393

33,198

79,704

1,107,150

－

1,107,150

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

6,345

250

27,804

34,400

△34,400

－

計

753,854

246,738

33,448

107,509

1,141,551

△34,400

1,107,150

セグメント利益又はセグメント損失（△）

148,351

24,696

△2,619

5,056

175,485

△28,425

147,059

　（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△28,425百万円には、セグメント間取引消去459百万円、各セグメントに配分していない全社費用△28,884百万円が含まれております。全社費用は、本社等の間接部門に係る費用であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間に取得したアバニア ファーマシューティカルズ Inc.の取得原価の配分について、四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な情報等に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間において、取得原価の配分が完了しております。これに伴うセグメント資産の増加額は、「医療関連事業」セグメントにおいて501,653百万円であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

第１四半期連結会計期間に取得したアバニア ファーマシューティカルズ Inc.の取得原価の配分について、四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な情報等に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間において、取得原価の配分が完了しております。これに伴うのれんの減少額は、「医療関連事業」セグメントにおいて227,299百万円であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．取得原価の当初配分額に重要な修正がなされた場合の修正内容及び金額

　第１四半期連結会計期間に取得したアバニア ファーマシューティカルズ Inc.の取得原価の配分について、四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な情報等に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間において、取得原価の配分が完了しております。

　当第３四半期連結会計期間における取得原価の配分の見直しによるのれんの修正額は、次のとおりであります。

 

修正科目

のれん修正金額

 

のれん（修正前）

387,932

百万円

流動資産

△8,279

 

無形固定資産

△298,671

 

繰延税金負債

79,814

 

その他

△162

 

修正金額合計

△227,299

 

のれん（修正後）

160,633

 

 

２．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

　160,633百万円

(2) 発生原因

　取得原価が資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

(3) 償却方法及び償却期間

　20年間にわたる均等償却

 

３．のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

(1) 無形固定資産に配分された金額

　298,671百万円

(2) 主要な種類別の内訳

　販売権等　　　 96,449百万円

　仕掛研究開発　202,221百万円

(3) 加重平均償却期間

　販売権等　　　12年

　仕掛研究開発　利用可能期間に基づき償却予定です。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

190円33銭

（算定上の基礎）

 

四半期純利益金額（百万円）

103,130

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

普通株式に係る四半期純利益金額（百万円）

103,130

普通株式の期中平均株式数（千株）

541,835

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

190円31銭

（算定上の基礎）

 

四半期純利益調整額（百万円）

－

（うち持分法による投資利益）

(－)

普通株式増加数（千株）

56

（うち新株予約権）

(56)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

    －

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

(1)　剰余金の配当

　2015年８月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………27,092百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………50円

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2015年９月７日

　（注）　2015年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。