第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下「IAS第34号」という。）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社監査法人は、次のとおり交代しております。

　第13期連結会計年度　有限責任監査法人トーマツ

　第14期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　有限責任 あずさ監査法人

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

				（単位：百万円）
	注記	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日）
資産
流動資産
現金及び現金同等物	9	356,851		395,430
売上債権及びその他の債権	9	379,107		336,948
棚卸資産		173,827		182,808
未収法人所得税		3,283		12,782
その他の金融資産	9	44,920		38,881
その他の流動資産		44,488		46,485
（小計）		1,002,479		1,013,336
売却目的で保有する資産		1,247		1,414
流動資産合計		1,003,727		1,014,750
非流動資産
有形固定資産		462,131		469,505
のれん		262,914		279,535
無形資産		457,192		477,825
持分法で会計処理されている投資		208,146		218,733
その他の金融資産	9	187,221		185,981
繰延税金資産		21,531		27,868
その他の非流動資産		24,941		25,626
非流動資産合計		1,624,079		1,685,075
資産合計		2,627,807		2,699,826

				（単位：百万円）
	注記	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日）
負債及び資本
負債
流動負債
仕入債務及びその他の債務	9	164,950		146,523
社債及び借入金	9	28,690		32,750
リース負債		15,511		15,543
その他の金融負債	9	1,987		1,980
未払法人所得税		14,744		6,268
契約負債		12,644		12,520
その他の流動負債		177,350		200,747
（小計）		415,878		416,333
売却目的で保有する資産に直接関連する負債		334		89
流動負債合計		416,213		416,423
非流動負債
社債及び借入金	9	124,564		121,213
リース負債		57,314		58,412
その他の金融負債	9	16,737		18,086
退職給付に係る負債		16,724		15,004
引当金		904		1,005
契約負債		69,164		66,189
繰延税金負債		25,457		26,716
その他の非流動負債		17,294		19,289
非流動負債合計		328,161		325,917
負債合計		744,374		742,340
資本
親会社の所有者に帰属する持分
資本金		81,690		81,690
資本剰余金		506,295		506,457
自己株式		△45,781		△45,781
利益剰余金		1,402,644		1,421,904
その他の資本の構成要素		△92,474		△38,203
親会社の所有者に帰属する持分合計		1,852,375		1,926,067
非支配持分		31,057		31,418
資本合計		1,883,432		1,957,486
負債及び資本合計		2,627,807		2,699,826

（２）【要約四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

				（単位：百万円）
	注記	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)		当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
売上収益	5,7	339,560		336,789
売上原価		△105,325		△109,972
売上総利益		234,235		226,816
販売費及び一般管理費		△133,700		△134,220
持分法による投資利益		4,247		4,915
研究開発費		△54,322		△48,603
減損損失		－		△51
その他の収益		3,992		2,379
その他の費用		△505		△1,142
営業利益	5	53,946		50,092
金融収益		1,262		9,514
金融費用		△4,113		△1,606
税引前四半期利益		51,095		58,001
法人所得税費用		△12,565		△12,266
四半期利益		38,530		45,735
四半期利益の帰属
親会社の所有者		37,710		44,682
非支配持分		819		1,052
１株当たり四半期利益	8
基本的１株当たり四半期利益（円）		69.54		82.38
希薄化後１株当たり四半期利益（円）		67.95		81.61

（３）【要約四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

				（単位：百万円）
	注記	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)		当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
四半期利益		38,530		45,735
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
確定給付制度の再測定		26		1,700
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		△12,055		△3,265
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		71		△51
小計		△11,957		△1,616
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額		△18,712		51,373
キャッシュ・フロー・ヘッジ		6		17
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		△3,446		6,964
小計		△22,151		58,356
その他の包括利益合計		△34,109		56,739
四半期包括利益		4,421		102,474
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		4,920		100,648
非支配持分		△498		1,826
四半期包括利益		4,421		102,474

（４）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

						（単位：百万円）
	注記	親会社の所有者に帰属する持分
		資本金	資本剰余金	自己株式	利益剰余金	その他の資本の構成要素
						確定給付制度の再測定	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
2020年１月１日残高		81,690	505,520	△46,018	1,304,569	－	24,047
四半期利益		－	－	－	37,710	－	－
その他の包括利益		－	－	－	－	△36	△11,739
四半期包括利益		－	－	－	37,710	△36	△11,739
自己株式の取得		－	－	△0	－	－	－
配当金	6	－	－	－	△27,113	－	－
株式報酬取引		－	560	－	－	－	－
支配の喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動		－	△2	－	－	－	－
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替		－	－	－	△539	36	502
所有者との取引額等合計		－	558	△0	△27,652	36	502
2020年３月31日残高		81,690	506,079	△46,018	1,314,627	－	12,810

	注記	親会社の所有者に帰属する持分				非支配持分	資本合計
		その他の資本の構成要素			合計
		在外営業活動体の換算差額	キャッシュ・フロー・ヘッジ	合計
2020年１月１日残高		△103,537	△1	△79,490	1,766,271	29,168	1,795,440
四半期利益		－	－	－	37,710	819	38,530
その他の包括利益		△21,021	6	△32,790	△32,790	△1,318	△34,109
四半期包括利益		△21,021	6	△32,790	4,920	△498	4,421
自己株式の取得		－	－	－	△0	－	△0
配当金	6	－	－	－	△27,113	△1,185	△28,298
株式報酬取引		－	－	－	560	－	560
支配の喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動		－	－	－	△2	2	－
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替		－	－	539	－	－	－
所有者との取引額等合計		－	－	539	△26,555	△1,182	△27,738
2020年３月31日残高		△124,558	5	△111,741	1,744,636	27,487	1,772,123

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

						（単位：百万円）
	注記	親会社の所有者に帰属する持分
		資本金	資本剰余金	自己株式	利益剰余金	その他の資本の構成要素
						確定給付制度の再測定	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
2021年１月１日残高		81,690	506,295	△45,781	1,402,644	－	43,298
四半期利益		－	－	－	44,682	－	－
その他の包括利益		－	－	－	－	1,742	△3,300
四半期包括利益		－	－	－	44,682	1,742	△3,300
自己株式の取得		－	－	△0	－	－	－
配当金	6	－	－	－	△27,116	－	－
株式報酬取引		－	161	－	－	－	－
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替		－	－	－	1,694	△1,742	47
所有者との取引額等合計		－	161	△0	△25,422	△1,742	47
2021年３月31日残高		81,690	506,457	△45,781	1,421,904	－	40,045

	注記	親会社の所有者に帰属する持分				非支配持分	資本合計
		その他の資本の構成要素			合計
		在外営業活動体の換算差額	キャッシュ・フロー・ヘッジ	合計
2021年１月１日残高		△135,766	△5	△92,474	1,852,375	31,057	1,883,432
四半期利益		－	－	－	44,682	1,052	45,735
その他の包括利益		57,505	17	55,965	55,965	774	56,739
四半期包括利益		57,505	17	55,965	100,648	1,826	102,474
自己株式の取得		－	－	－	△0	－	△0
配当金	6	－	－	－	△27,116	△1,465	△28,582
株式報酬取引		－	－	－	161	－	161
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替		－	－	△1,694	－	－	－
所有者との取引額等合計		－	－	△1,694	△26,955	△1,465	△28,421
2021年３月31日残高		△78,261	12	△38,203	1,926,067	31,418	1,957,486

（５）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

				（単位：百万円）
	注記	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)		当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		51,095		58,001
減価償却費及び償却費		19,619		20,289
減損損失及びその戻入益		－		51
持分法による投資損益（△は利益）		△4,247		△4,915
金融収益		△1,262		△9,514
金融費用		4,113		1,606
棚卸資産の増減額（△は増加）		△9,463		694
売上債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		50,498		51,272
仕入債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		△2,745		△25,391
その他		△13,707		△6,209
（小計）		93,901		85,883
利息及び配当金の受取額		1,710		1,357
利息の支払額		△846		△714
法人所得税等の支払額		△22,392		△13,330
営業活動によるキャッシュ・フロー		72,372		73,197
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の売却による収入		29		480
有形固定資産の取得による支出		△12,710		△13,680
無形資産の取得による支出		△17,434		△2,808
投資の売却及び償還による収入		1,041		4,604
投資の取得による支出		△5,440		△9,733
定期預金の増減額（△は増加）		189		10,910
その他		90		1,416
投資活動によるキャッシュ・フロー		△34,234		△8,810
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出		△0		△0
短期借入金の増減額（△は減少）		△2,318		1,628
長期借入れによる収入		100		12
長期借入金の返済による支出		△3,902		△3,233
リース負債の返済による支出		△4,350		△4,609
配当金の支払額		△28,047		△28,579
財務活動によるキャッシュ・フロー		△38,519		△34,780
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△380		29,606
現金及び現金同等物の期首残高		334,040		356,851
現金及び現金同等物に係る換算差額		△3,238		8,972
現金及び現金同等物の期末残高		330,421		395,430

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　大塚ホールディングス株式会社（以下「当社」）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のホームページ（URL　https://www.otsuka.com/jp/）で開示しております。当社の2021年３月31日に終了する３ヵ月間の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」）、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。

　当社グループの事業内容及び主要な活動は、注記「５．事業セグメント」に記載しております。

２．作成の基礎

(1) 準拠の表明

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。

　本要約四半期連結財務諸表は、2021年５月12日に代表取締役社長兼CEO 樋口達夫及び取締役CFO 牧野祐子によって承認されております。

　要約四半期連結財務諸表には年次連結財務諸表で要求されているすべての情報は含まれていないため、2020年12月31日に終了した前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

(2) 測定の基礎

　要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

(3) 機能通貨及び表示通貨

　要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切捨てて表示しております。

３．重要な会計方針

　本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

　なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税は、見積年次実効税率を基に算定しております。

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

　本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

５．事業セグメント

(1) 報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社は持株会社として、グループ戦略の立案・決定、グループ経営のモニタリング機能を果たすとともに、グループ会社に対して、各種共通サービスの提供を行っており、事業活動は、当社傘下の子会社及び関連会社が展開しております。

　当社グループは、事業の核をヘルスケアにおいて、国内・海外で医療関連、ニュートラシューティカルズ関連、消費者関連及びその他の事業活動を展開しており、「医療関連事業」、「ニュートラシューティカルズ関連事業」、「消費者関連事業」及び「その他の事業」の４つを報告セグメントとしております。

　「医療関連事業」は、治療薬及び輸液等を生産及び販売しております。「ニュートラシューティカルズ関連事業」は、機能性飲料等、医薬部外品及び栄養補助食品等を生産及び販売しております。「消費者関連事業」は、ミネラルウォーター、嗜好性飲料及び食品等を生産及び販売しております。「その他の事業」は、商品の保管、保管場所の提供、化学薬品及び液晶評価機器・分光分析機器他を生産及び販売しております。

(2) 報告セグメントの売上収益及び業績

　当社グループの報告セグメントごとの売上収益及び業績は、以下のとおりであります。

　報告セグメントの利益は、営業利益に基づく数値であります。

　セグメント間の内部売上収益及び振替高は市場実勢価格に基づいて算定した合理的な内部振替価格によっております。

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）	要約四半期連結損益計算書
	医療関連 事業	ニュートラシューティカルズ関連事業	消費者 関連事業	その他の 事業	合計
売上収益
外部顧客への売上収益	237,117	70,588	7,505	24,348	339,560	－	339,560
セグメント間の内部売上収益又は振替高	－	9	－	8,684	8,693	△8,693	－
計	237,117	70,597	7,505	33,032	348,254	△8,693	339,560
セグメント利益	53,763	6,029	2,345	2,808	64,947	△11,001	53,946

（注）セグメント利益の調整額△11,001百万円には、セグメント間取引消去△95百万円、各セグメントに配賦していない全社費用△11,102百万円、その他の収益196百万円が含まれております。全社費用は、本社等の間接部門に係る費用であります。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）	要約四半期連結損益計算書
	医療関連 事業	ニュートラシューティカルズ関連事業	消費者 関連事業	その他の 事業	合計
売上収益
外部顧客への売上収益	225,322	76,846	6,826	27,794	336,789	－	336,789
セグメント間の内部売上収益又は振替高	－	8	3	8,077	8,090	△8,090	－
計	225,322	76,854	6,830	35,871	344,879	△8,090	336,789
セグメント利益	45,031	8,698	2,143	5,134	61,006	△10,913	50,092

（注）セグメント利益の調整額△10,913百万円には、セグメント間取引消去△157百万円、各セグメントに配賦していない全社費用△11,089百万円、その他の収益333百万円が含まれております。全社費用は、本社等の間接部門に係る費用であります。

６．配当金

配当金の支払額は、以下のとおりであります。

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2020年２月14日 取締役会	普通株式	27,113	50.0	2019年12月31日	2020年３月30日

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2021年２月12日 取締役会	普通株式	27,116	50.0	2020年12月31日	2021年３月31日

７．売上収益

　当社グループは、売上収益を財又はサービスの種類別及び地域別に分解しております。分解した売上収益と報告セグメントとの関連は、以下のとおりであります。

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

（単位：百万円）

	報告セグメント
	医療関連事業	ニュートラシューティカルズ関連事業	消費者関連 事業	その他の事業	合計
財又はサービスの種類別
製商品の販売	217,106	70,579	7,338	18,952	313,976
ライセンス収入及びロイヤリティ収入	6,906	8	0	235	7,150
その他	13,105	0	167	5,160	18,433
合計	237,117	70,588	7,505	24,348	339,560
地域別（※）
日本	104,123	27,832	4,826	16,778	153,561
北米	85,706	22,373	2,505	916	111,501
その他	47,287	20,382	173	6,653	74,497
合計	237,117	70,588	7,505	24,348	339,560

（※）売上収益は、顧客の所在地によっております。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

（単位：百万円）

	報告セグメント
	医療関連事業	ニュートラシューティカルズ関連事業	消費者関連 事業	その他の事業	合計
財又はサービスの種類別
製商品の販売	209,945	76,840	6,697	22,316	315,800
ライセンス収入及びロイヤリティ収入	5,826	4	0	142	5,973
その他	9,550	1	128	5,334	15,014
合計	225,322	76,846	6,826	27,794	336,789
地域別（※）
日本	93,343	25,153	4,286	16,871	139,655
北米	84,095	30,051	2,255	756	117,159
その他	47,883	21,641	284	10,165	79,974
合計	225,322	76,846	6,826	27,794	336,789

（※）売上収益は、顧客の所在地によっております。

８．１株当たり四半期利益

(1) 基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年３月31日）
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円）	37,710	44,682
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（百万円）	－	－
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（百万円）	37,710	44,682
加重平均普通株式数（千株）	542,270	542,334
基本的１株当たり四半期利益（円）	69.54	82.38

(2) 希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年３月31日）
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（百万円）	37,710	44,682
四半期利益調整額（百万円）	△858	△418
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（百万円）	36,851	44,264
加重平均普通株式数（千株）	542,270	542,334
普通株式増加数
新株予約権（千株）	－	－
希薄化後の加重平均普通株式数（千株）	542,270	542,334
希薄化後１株当たり四半期利益（円）	67.95	81.61

９．金融商品

(1) 金融商品の分類

金融資産及び金融負債の分類別の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日）
＜金融資産＞
償却原価で測定する金融資産
現金及び現金同等物	356,851	395,430
売上債権及びその他の債権	379,107	336,948
その他の金融資産	56,217	50,374
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	7,769	8,739
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	168,155	165,749
金融資産合計	968,101	957,242
＜金融負債＞
償却原価で測定する金融負債
仕入債務及びその他の債務	164,950	146,523
社債及び借入金	153,254	153,964
その他の金融負債	2,151	2,135
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債	16,573	17,930
金融負債合計	336,930	320,553

(2) 金融商品の公正価値

　公正価値のヒエラルキーは、以下のように区分しております。

レベル１：活発に取引される市場で公表価格により測定した公正価値

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接、又は間接的に使用して算出した公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出した公正価値

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。

① 償却原価で測定する金融商品

（単位：百万円）

	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日）
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
＜金融資産＞
債券	562	587	568	616
合計	562	587	568	616
＜金融負債＞
借入金	73,449	73,796	74,149	74,358
社債	79,805	80,123	79,814	80,048
合計	153,254	153,919	153,964	154,406

② 公正価値で測定する金融商品

（単位：百万円）

前連結会計年度 （2020年12月31日）	レベル１	レベル２	レベル３	合計
＜金融資産＞
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	120,337	－	47,818	168,155
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	5,666	－	2,103	7,769
合計	126,003	－	49,921	175,925
＜金融負債＞
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ	－	107	－	107
条件付対価	－	－	16,465	16,465
合計	－	107	16,465	16,573

（注）前連結会計年度において、レベル１と２の間の重要な振替は行われておりません。保有銘柄の上場によりレベル３からレベル１への振替が行われており、詳細は「④ レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表」をご参照ください。

（単位：百万円）

当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日）	レベル１	レベル２	レベル３	合計
＜金融資産＞
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	118,489	－	47,259	165,749
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	6,036	－	2,686	8,723
デリバティブ	－	16	－	16
合計	124,526	16	49,945	174,488
＜金融負債＞
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ	－	86	－	86
条件付対価	－	－	17,843	17,843
合計	－	86	17,843	17,930

（注）当第１四半期連結累計期間において、レベル１、２及び３の間の重要な振替は行われておりません。

③ レベル２及びレベル３に分類した金融商品の評価技法とインプット

(a) 評価技法とインプット

資本性金融商品

　資本性金融商品の公正価値については、類似企業比較法など、その金融商品の特性に応じた評価技法を用いて評価しております。

デリバティブ

為替予約等　：為替予約等の公正価値については、同様の条件により行う為替予約等の市場価値に基づき算定しております。

金利スワップ：金利スワップは借入金の利息負担を低減する目的で使用しており、その公正価値については、借入先金融機関の提示価格に基づき算定しております。

通貨スワップ：通貨スワップは借入金の通貨の為替リスクを低減する目的で使用しており、その公正価値については、借入先金融機関の提示価格に基づき算定しております。

条件付対価

　レベル３に分類された条件付対価は、過年度においてニューロバンス Inc.株式及びリコーメディカル Inc.株式を取得した際、対価の一部を条件付対価としたことにより認識した債務であります。公正価値の評価技法とインプットは、注記「10．企業結合」に記載しております。

(b) 評価プロセス

　レベル３の金融商品に係る公正価値の測定は、社内規定に則り実施しております。

　対象となる金融商品のリスク、特徴及び性質を適切に反映できる評価技法とインプットを採用しております。

④ レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年３月31日）	報告期末日時点での公正価値測定（単位：百万円）
	金融資産	金融負債
期首残高	37,013	18,279
利得又は損失
純損益に計上（注）１	2	△170
その他の包括利益に計上（注）２	△4,718	△66
購入・発行	927	－
その他	△222	－
期末残高	33,001	18,042
純損益に含まれる期末保有の資産及び負債の未実現損益	2	△170

当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）	報告期末日時点での公正価値測定（単位：百万円）
	金融資産	金融負債
期首残高	49,921	16,465
利得又は損失
純損益に計上（注）１	147	783
その他の包括利益に計上（注）２	△1,245	594
購入・発行	1,256	－
その他	△134	－
期末残高	49,945	17,843
純損益に含まれる期末保有の資産及び負債の未実現損益	147	783

（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。

（注）２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、主として決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。

10．企業結合

(1) 重要な企業結合

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

　重要な企業結合はありません。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

　重要な企業結合はありません。

(2) 条件付対価

　条件付対価は、ニューロバンス Inc.及びリコーメディカル Inc.の企業結合により生じたものです。

　ニューロバンス Inc.の企業結合による条件付対価は、2017年３月にニューロバンス Inc.を買収した際に取得したADHD治療薬として開発中の化合物「センタナファジン」の開発進捗に応じたマイルストーン及び発売後の売上収益に応じた販売マイルストーンであり、最大でそれぞれ75百万米ドル及び750百万米ドルを支払う可能性があります。

　リコーメディカル Inc.の企業結合による条件付対価は、2018年６月にリコーメディカル Inc.を企業結合した際に取得した超音波腎デナベーションデバイスの開発進捗に応じたマイルストーンであり、最大で125百万米ドルを支払う可能性があります。

　条件付対価の公正価値は、契約相手に支払う可能性がある金額について、その発生確率を加味した現在価値で算定しております。

　条件付対価の公正価値ヒエラルキーのレベルは、レベル３です。

　条件付対価に係る公正価値変動額のうち、時間的価値の変動に基づく部分を「金融費用」に計上するとともに、時間的価値以外の変動に基づく部分を「その他の収益」又は「その他の費用」に計上しております。

　公正価値ヒエラルキーの内容は、注記「９．金融商品」に記載しております。

　条件付対価の公正価値の増減は、以下のとおりであります。

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

（単位：百万円）

	金額
期首残高	18,279
公正価値の変動	△170
為替換算調整	△66
期末残高	18,042

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

（単位：百万円）

	金額
期首残高	16,465
公正価値の変動	783
為替換算調整	594
期末残高	17,843

11．後発事象

　該当事項はありません。

２【その他】

(1)　剰余金の配当

　2021年２月12日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………27,116百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………50円

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年３月31日

　（注）　2020年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。