１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
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当第３四半期 連結会計期間 (2019年12月31日) |
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資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
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|
現金及び現金同等物 |
10 |
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営業債権及びその他の債権 |
10 |
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|
|
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棚卸資産 |
|
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|
未収法人所得税 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
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小計 |
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|
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|
売却目的で保有する資産 |
６ |
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|
流動資産合計 |
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|
非流動資産 |
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有形固定資産 |
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のれん |
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無形資産 |
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|
繰延税金資産 |
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退職給付に係る資産 |
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金融資産 |
10 |
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|
その他の非流動資産 |
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|
非流動資産合計 |
|
|
|
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|
資産合計 |
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|
|
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|
（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
|
当第３四半期 連結会計期間 (2019年12月31日) |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
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|
営業債務及びその他の債務 |
10 |
|
|
|
|
借入金 |
10 |
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
10 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
６ |
|
|
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|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
10 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
10 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
△ |
|
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
５,９ |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の営業収益 |
|
|
|
|
|
その他の営業費用 |
７ |
△ |
|
△ |
|
営業利益 |
５ |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益（△は損失） |
11 |
|
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
12 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
△ |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
12 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
△ |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2018年10月１日 至 2018年12月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の営業収益 |
|
|
|
|
|
その他の営業費用 |
|
△ |
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
12 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
△ |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
12 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
△ |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
△ |
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
△ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2018年10月１日 至 2018年12月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
利益剰余金 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||
|
|
|
|
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
|
キャッシュ ・フロー ・ヘッジ |
|||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2018年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
８ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
2018年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
資本合計 |
||||||
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
合計 |
|
||||||
|
|
その他の 包括利益を 通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
|
確定給付 制度の 再測定 |
|
合計 |
|
|
|||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2018年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
８ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2018年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
利益剰余金 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||
|
|
|
|
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
|
キャッシュ ・フロー ・ヘッジ |
|||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
８ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
2019年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
資本合計 |
||||||||
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 |
|
合計 |
|
||||||
|
|
その他の 包括利益を 通じて 公正価値で 測定する 金融資産 |
|
確定給付 制度の 再測定 |
|
合計 |
|
|
|
||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
配当金 |
８ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2019年12月31日時点の残高 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの税引前四半期利益（△は損失） |
11 |
|
|
△ |
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
金融収益及び金融費用 |
|
|
|
|
|
その他の収益及び費用 |
|
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の還付額 |
|
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資の売却、償還による収入 |
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|
|
その他 |
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△ |
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
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|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
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|
自己株式の売却による収入 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
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△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
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売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物 |
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△ |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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|
アサヒホールディングス株式会社（以下「当社」という。）は日本に所在する企業であります。2019年12月31日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）により構成されております。
当社グループの主要な活動については、注記「５．セグメント情報」をご参照下さい。
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。
なお、要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報を含んでいないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2020年２月13日に代表取締役社長 東浦知哉によって承認されております。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4）表示方法の変更
非継続事業に分類した事業に係る損益は、要約四半期連結損益計算書において継続事業からの四半期利益の後に法人所得税費用控除後の金額で区分表示しております。非継続事業に分類した事業に関して、前第３四半期連結累計期間及び前第３四半期連結会計期間の要約四半期連結損益計算書、前第３四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書並びに関連する要約四半期連結財務諸表注記の一部組替を行っております。なお、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローは、継続事業及び非継続事業の両事業から発生したキャッシュ・フローの合計額で表示しております。
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下に示した事項を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、要約四半期連結財務諸表における法人所得税は、年間の見積実効税率に基づいて算定しております。
(1）リース
当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
|
IFRS |
新設・改訂の概要 |
|
|
IFRS第16号 |
リース |
リースに関する会計処理の改訂 |
当社グループは、IFRS第16号「リース」（2016年１月公表、以下「IFRS第16号」という。）を第１四半期連結会計期間から適用しております。
IFRS第16号は、借手のリース取引について、従前のIAS第17号を改訂するものであり、オペレーティング・リースとファイナンス・リースの区分を廃止し、単一モデルに基づいて全ての重要なリース取引に関連する資産・負債を計上することを規定しております。
リース開始日において、使用権資産は取得原価で、リース負債はリース開始日における支払われていないリース料の現在価値で測定しております。原資産の所有権がリース期間の終了時までに当社グループに移転する場合、又は使用権資産の取得原価が購入オプションを行使することを反映している場合には、使用権資産を耐用年数で定額法により減価償却しております。それ以外の場合には、使用権資産を耐用年数又はリース期間の終了時のいずれか短い年数にわたり定額法により減価償却しております。リース料は利息法に基づき金融費用とリース負債の返済額に配分し、金融費用は連結損益計算書において認識しております。
リース期間は、リース契約に基づく解約不能期間に行使することが合理的に確実な延長オプション、解約オプションの対象期間を調整して決定しております。現在価値の測定に際してはリースの計算利子率もしくは追加借入利子率を使用しております。
なお、リース期間が12ヶ月以内の短期リース及び原資産が少額のリースについては、リース料総額をリース期間にわたって定額法及びその他の規則的な基礎のいずれかによって費用として認識しております。
IFRS第16号の適用にあたっては、過去の各報告期間の遡及修正は行わず、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。
IFRS第16号への移行にあたり、当社グループは取引がリースであるか否かに関する従前の判定を引継ぐ実務上の便法を適用することを選択しました。従前IAS第17号及びIFRIC第４号のもとでリースとして識別されていた契約にのみIFRS第16号を適用し、リースとして識別されなかった契約については、リースであるか否かの見直しは行っておりません。
従って、IFRS第16号に基づくリースの識別は適用開始日以降に締結または変更された契約にのみ適用しております。
IAS第17号のもとでオペレーティング・リースに分類していたリースについて、移行時のリース負債は、借手の追加借入利子率を用いて割り引いた、移行日時点の残存リース料総額の現在価値で当初測定しております。使用権資産はリース負債と同額で計上しております。なお、適用開始日現在の要約四半期連結財政状態計算書に認識されているリース負債に適用している借手の追加借入利子率の加重平均は0.4％であります。
また、当社グループは従前、IAS第17号を適用してオペレーティング・リースに分類していたリースにIFRS第16号を適用する際に、以下の実務上の便法を使用しております。
・減損レビューを実施することの代替として、リースが適用開始日直前においてIAS第37号「引当金、偶発負債及び偶発資産」を適用して不利であるかどうかの評価に依拠
・特性が合理的に類似したリースのポートフォリオに単一の割引率を適用
・適用開始日から12ヶ月以内にリース期間が終了するリースについて、短期リースと同じ方法で会計処理
・当初直接コストを適用開始日現在の使用権資産の測定から除外
・延長又は解約オプションが含まれている契約について、リース期間を算定する際などに、事後的判断を使用
なお、適用開始日直前の連結会計年度の末日現在でIAS第17号を適用して開示した解約不能のオペレーティング・リースに基づく将来最低リース料総額と、適用開始日に認識したリース負債との差額は1,652百万円であります。この差額の主な要因は、IFRS第16号を適用した場合において、リース期間の見直しを行ったことによるものであります。
IAS第17号のもとでファイナンス・リースに分類していたリースについて、2019年４月１日現在の使用権資産とリース債務の帳簿価額は、その直前の日におけるIAS第17号に基づくリース資産とリース債務の帳簿価額で算定しております。
IFRS第16号への移行にあたり、当社グループは期首の有形固定資産、その他の金融負債（流動）及びその他の金融負債（非流動）をそれぞれ2,138百万円、507百万円、1,631百万円計上しております。
また、当第３四半期連結累計期間における四半期利益及びキャッシュ・フローへの影響は軽微であります。
(2）非継続事業
当社グループでは、既に処分されたか又は売却目的保有に分類された企業の構成単位で、次のいずれかに該当するものは非継続事業として認識しております。
・独立の主要な事業分野又は営業地域を表す。
・独立の主要な事業分野又は営業地域を処分する統一された計画の一部である。
・転売のみを目的に取得した子会社である。
非継続事業の税引後損益及び非継続事業を構成する処分グループを処分したことにより認識した税引後の利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書において、継続事業とは区分して非継続事業からの四半期利益として表示し、過去の期間に係る開示もこれに従って修正再表示しております。
注記11において、非継続事業に関する追加の内容を開示しており、その他のすべての要約四半期連結財務諸表の注記では、明記されている場合を除き、継続事業に関する金額を記載しております。
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
要約四半期連結財務諸表に重要な影響を与える会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は純粋持株会社としてグループ全体の戦略機能を担い、各事業会社は貴金属・希少金属等のリサイクル及び精錬・加工事業、産業廃棄物処理その他の環境保全事業に従事しております。
したがって、当社グループは、事業部門を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「貴金属事業」及び「環境保全事業」の２つを報告セグメントとしております。
なお、事業セグメントの集約は行っておりません。
「貴金属事業」は、貴金属含有スクラップ等から、金・銀・パラジウム・プラチナ等の貴金属・希少金属をリサイクルし販売する事業及び金・銀を中心とした貴金属の精錬・加工事業を主たる業務としております。「環境保全事業」は、産業廃棄物の収集運搬及び中間処理、電気暖房器の製造及び販売を主たる業務としております。
当社は、2019年12月20日にフジ医療器の全株式の60％を台湾証券取引所の上場会社であるジョンソンヘルステック社へ譲渡する契約を締結いたしました。これに伴いフジ医療器及び同社子会社の事業を非継続事業に分類し、前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間のセグメント情報から控除しております。非継続事業の詳細については、注記「11.非継続事業」に記載しております。
また、当第３四半期連結会計期間より、「ライフ＆ヘルス事業」の中核であるフジ医療器が非継続事業に分類されたことに伴い、当社グループにおける一部の経営管理体制を変更したことから、報告セグメントを従来の「貴金属事業」、「環境保全事業」及び「ライフ＆ヘルス事業」の３区分から、「貴金属事業」及び「環境保全事業」の２区分に変更しております。この変更にあわせ、前第３四半期連結累計期間における株式会社インターセントラルの事業を「ライフ＆ヘルス事業」セグメントから「環境保全事業」セグメントに組み替えております。また、紘永工業株式会社の事業は2019年８月に株式を全て売却し連結の範囲から除外したため、「ライフ＆ヘルス事業」セグメントから「その他」に組み替えております。
(2）セグメント収益及び業績
報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要な会計方針」で記載している当社グループの会計方針と同じであります。
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
|
|
報告セグメント |
|
その他 |
|
合計 |
|
調整額 |
|
連結 |
||||
|
|
貴金属 |
|
環境保全 |
|
計 |
|
|
|
|
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
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売上収益 |
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|
外部収益 |
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|
|
|
セグメント間収益 |
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|
|
|
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
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|
|
セグメント利益（営業利益） |
|
|
|
|
|
|
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|
△ |
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|
|
金融収益 |
|
|
|
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|
|
金融費用 |
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|
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|
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|
|
△ |
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税引前四半期利益 |
|
|
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|
|
|
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|
（注）１ セグメント間の取引は、市場実勢価格に基づいております。
２ セグメント利益の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
|
報告セグメント |
|
その他 |
|
合計 |
|
調整額 |
|
連結 |
||||
|
|
貴金属 |
|
環境保全 |
|
計 |
|
|
|
|
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
売上収益 |
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|
外部収益 |
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|
|
セグメント間収益 |
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|
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|
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|
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
セグメント利益（営業利益） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
金融費用 |
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|
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|
△ |
|
その他の収益 |
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|
その他の費用 |
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△ |
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税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
（注）１ セグメント間の取引は、市場実勢価格に基づいております。
２ セグメント利益の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
売買目的で保有する資産及び売買目的で保有する資産に直接関連する負債の内訳は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日） |
|
売却目的で保有する資産 |
|
|
営業債権及びその他の債権 |
2,332 |
|
棚卸資産 |
2,290 |
|
有形固定資産 |
2,682 |
|
のれん |
5,618 |
|
その他 |
759 |
|
合計 |
13,684 |
|
売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
|
|
営業債務及びその他の債務 |
2,798 |
|
借入金 |
400 |
|
その他 |
698 |
|
合計 |
3,896 |
当第３四半期連結会計期間における売却目的で保有する資産及び負債は、フジ医療器の事業に係るものであります。
当社は、2019年12月20日にフジ医療器の株式の一部を台湾証券取引所の上場会社であるジョンソンヘルステック社
へ譲渡する契約を締結いたしました。これに伴い、フジ医療器の保有する資産及び負債を売却目的保有に分類しております。
当第３四半期連結累計期間に認識した有形固定資産に係る減損損失997百万円は、貴金属セグメントに属するAsahi Refining Florida Inc.の建物及び機械装置について、北米事業の効率及び採算性を一層高めるため、金銀精錬設備の廃棄を決定したものであり、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値を基に測定しており、処分見込価額等を基準にして合理的に算定した価額により評価しております。公正価値のヒエラルキーレベルは３です。
また、減損損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の営業費用」に計上しております。
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
|
決議日 |
|
配当金の総額 |
|
１株当たり配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
配当の原資 |
|
|
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百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
|
|
2018年５月８日 取締役会 |
|
1,314 |
|
33.00 |
|
2018年３月31日 |
|
2018年５月30日 |
|
利益剰余金 |
|
2018年10月25日 取締役会 |
|
2,389 |
|
60.00 |
|
2018年９月30日 |
|
2018年11月26日 |
|
利益剰余金 |
（注）１ 2018年５月８日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託および役員報酬BIP信託が所有する自社の株式に対する配当金７百万円が含まれております。
２ 2018年10月25日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託および役員報酬BIP信託が所有する自社の株式に対する配当金28百万円が含まれております。
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
決議日 |
|
配当金の総額 |
|
１株当たり配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
配当の原資 |
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
|
|
2019年５月８日 取締役会 |
|
2,389 |
|
60.00 |
|
2019年３月31日 |
|
2019年５月29日 |
|
利益剰余金 |
|
2019年10月29日 取締役会 |
|
2,389 |
|
60.00 |
|
2019年９月30日 |
|
2019年11月22日 |
|
利益剰余金 |
（注）１ 2019年５月８日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託および役員報酬BIP信託が所有する自社の株式に対する配当金28百万円が含まれております。
２ 2019年10月29日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託および役員報酬BIP信託が所有する自社の株式に対する配当金28百万円が含まれております。
当社グループは、貴金属事業、環境保全事業の２つの事業ユニットを基本にして組織が構成されており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの２事業で計上する収益を売上収益として表示しております。
また、地域別の収益は販売元の所在地に基づき分解しております。これらの分解した収益とセグメント売上収益との関連は以下のとおりであります。
なお、連結子会社であるフジ医療器の事業を非継続事業に分類し、前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間の売上収益から控除しております。また、報告セグメントを従来の「貴金属事業」、「環境保全事業」及び「ライフ＆ヘルス事業」の３区分から、「貴金属事業」及び「環境保全事業」の２区分に変更しております。
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
貴金属 |
環境保全 |
その他 |
合計 |
|
日本 |
56,529 |
14,110 |
1,983 |
72,622 |
|
北米 |
4,701 |
－ |
－ |
4,701 |
|
アジア |
1,122 |
－ |
－ |
1,122 |
|
合計 |
62,352 |
14,110 |
1,983 |
78,445 |
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
貴金属 |
環境保全 |
その他 |
合計 |
|
日本 |
75,946 |
15,280 |
1,072 |
92,299 |
|
北米 |
6,169 |
－ |
－ |
6,169 |
|
アジア |
639 |
－ |
－ |
639 |
|
合計 |
82,755 |
15,280 |
1,072 |
99,108 |
貴金属事業においては、貴金属地金・製品等の販売を行っており、商社、半導体・電子部品メーカー等を主な顧客としております。
環境保全事業においては、主に産業廃棄物の収集運搬及び中間処理といった役務提供を行っており、各業界の工場、印刷所、病院等を主な顧客としております。
当社グループは、貴金属地金、電気暖房器等の販売を行っており、これらの製品販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。また、産業廃棄物の収集運搬及び中間処理等に係る収益については、産業廃棄物の処理完了時点において顧客が支配を獲得し履行義務が充足されると判断しており、当該産業廃棄物の処理完了時点で収益を認識しております。
金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日） |
||||
|
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
16,297 |
|
16,297 |
|
14,065 |
|
14,065 |
|
営業債権及びその他の債権 |
66,489 |
|
66,489 |
|
126,188 |
|
126,188 |
|
その他 |
451 |
|
451 |
|
480 |
|
480 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値 で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
72 |
|
72 |
|
30 |
|
30 |
|
ヘッジ手段として指定された金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ |
364 |
|
364 |
|
－ |
|
－ |
|
合計 |
83,674 |
|
83,674 |
|
140,766 |
|
140,766 |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
17,169 |
|
17,169 |
|
13,818 |
|
13,818 |
|
借入金 |
63,798 |
|
63,854 |
|
126,994 |
|
127,008 |
|
その他 |
220 |
|
220 |
|
4 |
|
4 |
|
ヘッジ手段として指定された金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ |
2,608 |
|
2,608 |
|
3,615 |
|
3,615 |
|
合計 |
83,796 |
|
83,853 |
|
144,432 |
|
144,446 |
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
（償却原価で測定する金融資産）
主に現金及び現金同等物、営業債権にて構成されております。
これらは短期間で決済されるものであるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。
（その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産）
主に上場株式により構成されております。
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。
（ヘッジ手段として指定された金融資産、ヘッジ手段として指定された金融負債）
主にデリバティブにより構成されております。
デリバティブは、取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定しております。
（償却原価で測定する金融負債）
主に営業債務、借入金により構成されております。
営業債務は短期間で決済されるものであるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。
借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の（無調整の）市場価格
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。
前連結会計年度（2019年３月31日）
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レベル１ |
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レベル２ |
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レベル３ |
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合計 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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金融資産： |
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その他の包括利益を通じて公正価値 で測定する金融資産 |
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上場株式 |
71 |
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－ |
|
－ |
|
71 |
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非上場株式 |
－ |
|
－ |
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0 |
|
0 |
|
ヘッジ手段として指定された金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ |
－ |
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364 |
|
－ |
|
364 |
|
合計 |
71 |
|
364 |
|
0 |
|
436 |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ手段として指定された金融負債 |
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|
|
|
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デリバティブ |
－ |
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2,608 |
|
－ |
|
2,608 |
|
合計 |
－ |
|
2,608 |
|
－ |
|
2,608 |
当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）
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レベル１ |
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レベル２ |
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レベル３ |
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合計 |
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百万円 |
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百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
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金融資産： |
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その他の包括利益を通じて公正価値 で測定する金融資産 |
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上場株式 |
30 |
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－ |
|
－ |
|
30 |
|
ヘッジ手段として指定された金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
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デリバティブ |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
合計 |
30 |
|
－ |
|
－ |
|
30 |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ手段として指定された金融負債 |
|
|
|
|
|
|
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デリバティブ |
－ |
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3,615 |
|
－ |
|
3,615 |
|
合計 |
－ |
|
3,615 |
|
－ |
|
3,615 |
前連結会計年度及び当第３四半期連結累計期間において、レベル１と２間の振替はありません。
前連結会計年度及び当第３四半期連結累計期間において、レベル３に区分される金融資産についての重要な増減はありません。
(1）非継続事業の概要
当社は、2019年12月20日に当社連結子会社であるフジ医療器の全株式の60％を台湾証券取引所の上場会社であるジョンソンヘルステック社へ譲渡する契約を締結いたしました。そのため、当第３四半期連結累計期間におけるフジ医療器及び同社子会社に関連する損益及びキャッシュ・フローを、非継続事業として分類するとともに、前第３四半期連結累計期間についても修正再表示し、当該非継続事業を区分して表示しております。
(2）非継続事業の業績
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
非継続事業の損益 |
|
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|
収益 |
12,969 |
13,698 |
|
費用（注） |
△12,624 |
△14,185 |
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非継続事業からの税引前四半期利益（△は損失） |
345 |
△486 |
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法人所得税費用（注） |
△88 |
△653 |
|
非継続事業からの四半期利益（△は損失） |
257 |
△1,140 |
（注）当第３四半期連結累計期間において、非継続事業を構成する処分グループを売却コスト控除後の公正価値で測定したことにより認識したことによる損失1,020百万円が含まれております。これに係る法人所得税費用は487百万円であります。
(3）非継続事業からのキャッシュ・フロー
（単位：百万円）
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前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
非継続事業からのキャッシュ・フロー |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△315 |
1,388 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△10 |
△80 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
285 |
△1,493 |
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合計 |
△40 |
△184 |
（第３四半期連結累計期間）
(1）基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益
（単位：円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
継続事業 |
152.36 |
191.71 |
|
非継続事業 |
6.52 |
△28.99 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失） 計 |
158.88 |
162.72 |
|
継続事業 |
152.16 |
191.06 |
|
非継続事業 |
6.51 |
△28.89 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失） 計 |
158.67 |
162.17 |
(2）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
6,273 |
6,402 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期利益（△は損失） |
257 |
△1,140 |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期利益 |
6,016 |
7,543 |
(3）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する継続事業からの四半期利益 |
6,016 |
7,543 |
|
四半期利益調整額 |
－ |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する継続事業からの四半期利益 |
6,016 |
7,543 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する非継続事業からの四半期利益（△は損失） |
257 |
△1,140 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益 |
6,273 |
6,402 |
(4）加重平均普通株式数
（単位：株）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
加重平均普通株式数 |
39,487,710 |
39,348,848 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
新株予約権 |
52,065 |
134,266 |
|
希薄化後の加重平均普通株式数 |
39,539,775 |
39,483,114 |
（第３四半期連結会計期間）
(1）基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益
（単位：円）
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|
前第３四半期連結会計期間 （自 2018年10月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） |
|
継続事業 |
41.03 |
85.28 |
|
非継続事業 |
3.01 |
△37.10 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失） 計 |
44.04 |
48.19 |
|
継続事業 |
41.03 |
84.99 |
|
非継続事業 |
3.01 |
△36.97 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失） 計 |
44.04 |
48.02 |
(2）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2018年10月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
1,732 |
1,896 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期利益（△は損失） |
118 |
△1,459 |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期利益 |
1,613 |
3,355 |
(3）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2018年10月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する継続事業からの四半期利益 |
1,613 |
3,355 |
|
四半期利益調整額 |
－ |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する継続事業からの四半期利益 |
1,613 |
3,355 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する非継続事業からの四半期利益（△は損失） |
118 |
△1,459 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益 |
1,732 |
1,896 |
(4）加重平均普通株式数
（単位：株）
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2018年10月１日 至 2018年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） |
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加重平均普通株式数 |
39,334,056 |
39,348,854 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
新株予約権 |
－ |
133,800 |
|
希薄化後の加重平均普通株式数 |
39,334,056 |
39,482,654 |
該当事項はありません。
（剰余金の配当）
2019年10月29日開催の取締役会において、2019年９月30日を基準日として、剰余金の配当（中間）を行うことを次のとおり決議いたしました。
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① |
配当金の総額 |
2,389百万円 |
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② |
１株当たり配当額 |
１株当たり60円 |
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③ |
効力発生日 |
2019年11月22日 |