第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年７月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,151,364	2,788,030
受取手形及び売掛金	1,219,691	2,997,711
商品及び製品	14,762	6,719
未成業務支出金	162,960	263,807
原材料及び貯蔵品	44,657	47,616
その他	420,550	367,401
貸倒引当金	△689	△613
流動資産合計	4,013,297	6,470,673
固定資産
有形固定資産
その他（純額）	404,503	442,798
有形固定資産合計	404,503	442,798
無形固定資産
のれん	400,375	379,666
その他	17,662	18,831
無形固定資産合計	418,038	398,497
投資その他の資産
その他	669,921	634,752
貸倒引当金	△43,600	△43,600
投資その他の資産合計	626,321	591,152
固定資産合計	1,448,863	1,432,448
資産合計	5,462,160	7,903,122
負債の部
流動負債
買掛金	738,068	1,688,410
短期借入金	161,061	1,035,482
1年内返済予定の長期借入金	231,724	330,595
未払法人税等	149,228	175,702
賞与引当金	-	40,000
役員賞与引当金	3,900	-
その他	636,744	708,675
流動負債合計	1,920,727	3,978,865
固定負債
長期借入金	1,089,265	1,344,865
資産除去債務	122,697	124,252
その他	241,774	244,934
固定負債合計	1,453,736	1,714,052
負債合計	3,374,464	5,692,918

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	547,764	547,764
資本剰余金	696,127	696,127
利益剰余金	784,389	935,192
自己株式	△30,423	△30,423
株主資本合計	1,997,859	2,148,661
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	6,276	6,229
為替換算調整勘定	31,986	31,165
その他の包括利益累計額合計	38,263	37,395
新株予約権	51,574	24,146
純資産合計	2,087,696	2,210,203
負債純資産合計	5,462,160	7,903,122

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	9,358,034	7,198,588
売上原価	7,664,355	5,792,444
売上総利益	1,693,678	1,406,143
販売費及び一般管理費	※１ 942,684	※１ 1,107,566
営業利益	750,994	298,576
営業外収益
受取利息	111	88
受取配当金	411	556
持分法による投資利益	-	1,407
助成金収入	-	93,802
その他	2,164	5,264
営業外収益合計	2,687	101,120
営業外費用
支払利息	1,931	5,971
持分法による投資損失	26,768	-
組合損益分配額	29,899	41,227
その他	9,079	559
営業外費用合計	67,678	47,757
経常利益	686,003	351,939
特別利益
新株予約権戻入益	577	58,010
特別利益合計	577	58,010
特別損失
固定資産除却損	-	45,097
減損損失	-	10,306
特別損失合計	-	55,403
税金等調整前四半期純利益	686,581	354,546
法人税等	231,702	178,517
四半期純利益	454,878	176,028
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	5,268	△4,900
親会社株主に帰属する四半期純利益	449,610	180,928

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益	454,878	176,028
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	690	4,257
為替換算調整勘定	△609	28,918
その他の包括利益合計	81	33,175
四半期包括利益	454,960	209,204
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	449,692	214,104
非支配株主に係る四半期包括利益	5,268	△4,900

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	686,581	354,546
減価償却費	74,855	55,825
貸倒引当金の増減額（△は減少）	-	△75
のれん償却額	-	20,709
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△70,475	△3,900
賞与引当金の増減額（△は減少）	135,000	40,000
受取利息及び受取配当金	△522	△644
支払利息	1,931	5,971
為替差損益（△は益）	△1,119	2,519
助成金収入	-	△93,802
持分法による投資損益（△は益）	26,768	△1,407
出資金運用損益（△は益）	29,899	41,227
固定資産除却損	-	45,097
減損損失	-	10,306
株式報酬費用	20,733	30,583
匿名組合損益分配額（△は益）	4,568	204
新株予約権戻入益	△577	△58,010
売上債権の増減額（△は増加）	△654,362	△1,777,452
たな卸資産の増減額（△は増加）	△19,456	△96,314
前渡金の増減額（△は増加）	△117,652	113,766
その他の資産の増減額（△は増加）	△64,302	△1,589
仕入債務の増減額（△は減少）	241,963	950,424
未払金の増減額（△は減少）	△19,349	3,392
未払消費税等の増減額（△は減少）	53,802	△19,609
前受金の増減額（△は減少）	98,515	△56,382
その他の負債の増減額（△は減少）	△264,397	△13,151
小計	162,402	△447,768
利息及び配当金の受取額	170	172
利息の支払額	△1,977	△5,626
助成金の受取額	-	93,802
法人税等の支払額	△89,252	△261,724
法人税等の還付額	3,331	45,766
営業活動によるキャッシュ・フロー	74,674	△575,377
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△9,794	-
無形固定資産の取得による支出	△2,248	△1,610
投資有価証券の取得による支出	△137,130	△17,052
貸付金の回収による収入	1,423	9,591
敷金及び保証金の差入による支出	△126	△86
敷金及び保証金の回収による収入	-	205
出資金の払込による支出	△108,000	-
出資金の回収による収入	27,881	26,538
その他	2,560	1,095
投資活動によるキャッシュ・フロー	△225,433	18,681

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	166,000	874,420
長期借入れによる収入	-	433,000
長期借入金の返済による支出	△108,760	△76,560
株式の発行による収入	13,364	-
配当金の支払額	△74,911	△30,205
リース債務の返済による支出	△7,150	△7,100
非支配株主からの払込みによる収入	-	4,900
財務活動によるキャッシュ・フロー	△11,458	1,198,453
現金及び現金同等物に係る換算差額	△197	△5,091
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△162,415	636,666
現金及び現金同等物の期首残高	1,559,601	2,135,564
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,397,185	※ 2,772,230

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間より、新設の株式会社アジャイルを連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて

　新型コロナウイルスの感染症拡大に伴い、業績に売上高減少等の一定の影響が生じております。特にレストランを展開するフードブランディング事業では、新型コロナウイルス感染症が未だ収束の兆しを見せていないことから、店舗の臨時休業や時間短縮営業など感染症拡大防止への対応が今後も必要となることが見込まれ、引き続き業績への影響があるものと考えております。

　前連結会計年度（2019年７月１日から2020年６月30日まで）に係る有価証券報告書「（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）」では、当社グループにおいては、新型コロナウイルスの感染症の影響が2021年６月期の第２四半期まで継続し、第３四半期以降に回復基調となると仮定しておりましたが、本四半期報告書の提出日（2021年２月12日）現在における、新型コロナウイルス感染症の流行状況を踏まえ、収束時期が当初の仮定より遅れるものと判断しました。

　そのため、当連結会計年度末までは感染症の影響が継続し、来期以降回復基調となるものと再仮定し、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は現在も不確定要素が多く、翌連結会計年度の当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

　該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年７月１日 　　至  2019年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年７月１日 　　至  2020年12月31日）
給与手当	177,984千円	274,510千円
貸倒引当金繰入額	-	△75
賞与引当金繰入額	135,000	40,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）
現金及び預金勘定	1,412,985千円	2,788,030千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△15,800	△15,800
現金及び現金同等物	1,397,185	2,772,230

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年９月27日 定時株主総会	普通株式	75,054千円	10.0円	2019年６月30日	2019年９月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年９月28日 定時株主総会	普通株式	30,125千円	2.0円	2020年６月30日	2020年９月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年７月１日 至2019年12月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	マーケティング＆コミュニケーション事業	セールスア クティベーション事業	フードブラ ンディング事業	ビジ ネスディベロップメント事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,208,517	3,955,752	2,168,337	25,426	9,358,034	-	9,358,034
セグメント間の内部売上高又は振替高	19,105	-	1,345	41,138	61,588	△61,588	-
計	3,227,623	3,955,752	2,169,682	66,564	9,419,622	△61,588	9,358,034
セグメント利益又は損失（△）	559,329	505,272	92,745	△8,271	1,149,076	△398,081	750,994

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額の内容は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第２四半期連結累計期間
セグメント間取引消去	△13,816
全社費用（注）	△384,265
合計	△398,081

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年７月１日 至2020年12月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	マーケティング＆コミュニケーション事業	セールスア クティベーション事業	フードブラ ンディング事業	ビジ ネスディベロップメント事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,218,137	2,590,748	1,326,287	63,414	7,198,588	-	7,198,588
セグメント間の内部売上高又は振替高	54,568	1,728	1,976	39,642	97,916	△97,916	-
計	3,272,705	2,592,477	1,328,263	103,057	7,296,504	△97,916	7,198,588
セグメント利益又は損失（△）	579,322	284,257	△109,869	17,599	771,309	△472,733	298,576

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額の内容は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	当第２四半期連結累計期間
セグメント間取引消去	455,999
全社費用（注）	△928,732
合計	△472,733

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

　　当第２四半期連結累計期間において、「フードブランディング事業」に係る減損損失10,306千円を計上しております。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間より、当社グループ内での経営管理区分の見直しを行った結果、従来、「開発事業」に含めていました株式会社エアサイドの事業、及び「スポーツ事業」を「マーケティング・コミュニケーション事業」の区分に、「マーケティング・コミュニケーション事業」の一部を「SP・MD事業」に変更しております。また、「マーケティング・コミュニケーション事業」の名称を「マーケティング＆コミュニケーション事業」に、「SP・MD事業」を「セールスアクティベーション事業」に、「bills事業」を「フードブランディング事業」に、及び「開発事業」を「ビジネスディベロップメント事業」にそれぞれ変更しております。なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、経営管理区分の見直し後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	29円87銭	12円01銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	449,610	180,928
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	449,610	180,928
普通株式の期中平均株式数（株）	15,050,707	15,062,932
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	29円85銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	10,771	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	─	─

（注）１．当社は、2019年７月11日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　　該当事項はありません。