2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

535,909

384,237

売掛金

※1 166,829

※1 18,160

未成業務支出金

18,754

4,094

前払費用

10,268

19,705

短期貸付金

※1 390,331

※1 65,911

未収入金

※1 222,474

※1 351,172

未収還付法人税等

78,933

35,788

その他

※1 4,578

※1 1,405

貸倒引当金

165,870

-

流動資産合計

1,262,210

880,476

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

113,554

224,926

車両運搬具

0

-

工具、器具及び備品

16,014

19,924

リース資産

17,441

14,818

有形固定資産合計

147,010

259,668

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

3,909

1,745

その他

520

520

無形固定資産合計

4,430

2,265

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

367,510

257,256

関係会社株式

1,775,957

1,775,957

出資金

10

16,155

長期貸付金

※1 232,947

※1 282,830

繰延税金資産

118,636

73,676

破産更生債権等

28,386

35,086

長期前払費用

-

12,528

敷金及び保証金

139,011

138,996

会員権

5,355

5,355

貸倒引当金

28,386

35,086

投資その他の資産合計

2,639,427

2,562,756

固定資産合計

2,790,868

2,824,690

資産合計

4,053,078

3,705,166

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 21,813

※1 4,387

短期借入金

536,000

236,000

1年内返済予定の長期借入金

75,000

75,000

リース債務

988

878

未払金

※1 380,346

※1 131,286

未払費用

※1 111,078

※1 184,437

未払法人税等

950

26,519

未払消費税等

9,124

15,668

預り金

6,136

8,716

賞与引当金

-

37,435

役員賞与引当金

61,000

53,000

その他

100

-

流動負債合計

1,202,538

773,329

固定負債

 

 

長期借入金

350,000

275,000

リース債務

8,413

7,633

長期未払金

44,475

44,475

資産除去債務

18,168

94,108

その他

150

150

固定負債合計

421,206

421,366

負債合計

1,623,745

1,194,696

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

547,764

550,551

資本剰余金

 

 

資本準備金

608,364

611,151

資本剰余金合計

608,364

611,151

利益剰余金

 

 

利益準備金

11,250

11,250

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

7,000

7,000

繰越利益剰余金

1,063,000

1,193,317

利益剰余金合計

1,081,250

1,211,567

自己株式

130,456

130,456

株主資本合計

2,106,922

2,242,813

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

178,850

140,298

評価・換算差額等合計

178,850

140,298

新株予約権

143,559

127,357

純資産合計

2,429,333

2,510,470

負債純資産合計

4,053,078

3,705,166

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

営業収益

 

 

関係会社業務取扱手数料

1,091,814

1,081,901

関係会社受取配当金

341,017

369,000

その他

104,640

157,661

営業収益合計

※2 1,537,472

※2 1,608,563

売上原価

17,915

49,314

売上総利益

1,519,556

1,559,249

販売費及び一般管理費

※1,※2 997,925

※1,※2 1,034,708

営業利益

521,631

524,541

営業外収益

 

 

受取利息

6,098

3,284

受取配当金

1,108

-

為替差益

-

3,987

業務受託手数料

20,072

23,999

助成金収入

58,687

12,000

設備賃貸収入

-

10,905

その他

2,649

11,436

営業外収益合計

※2 88,616

※2 65,613

営業外費用

 

 

支払利息

5,481

3,840

貸倒引当金繰入額

5,215

-

組合損益分配額

-

3,504

株式報酬費用

29,480

-

設備賃貸費用

19,822

-

その他

11,485

515

営業外費用合計

※2 71,485

※2 7,860

経常利益

538,762

582,294

特別利益

 

 

子会社株式売却益

0

-

固定資産売却益

-

※3 7,821

新株予約権戻入益

-

11,661

特別利益合計

0

19,482

特別損失

 

 

固定資産売却損

369

-

投資有価証券評価損

10,244

54,687

特別損失合計

10,613

54,687

税引前当期純利益

528,148

547,089

法人税、住民税及び事業税

950

56,486

法人税等調整額

100,202

61,973

法人税等合計

99,252

118,460

当期純利益

627,401

428,629

 

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自2022年7月1日 至2023年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

547,764

608,364

608,364

11,250

7,000

616,353

634,603

30,448

1,760,283

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

180,754

180,754

 

180,754

当期純利益

 

 

 

 

 

627,401

627,401

 

627,401

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

100,007

100,007

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

-

446,646

446,646

100,007

346,638

当期末残高

547,764

608,364

608,364

11,250

7,000

1,063,000

1,081,250

130,456

2,106,922

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

-

-

100,016

1,860,300

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

180,754

当期純利益

 

 

 

627,401

自己株式の取得

 

 

 

100,007

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

178,850

178,850

43,542

222,393

当期変動額合計

178,850

178,850

43,542

569,032

当期末残高

178,850

178,850

143,559

2,429,333

 

当事業年度(自2023年7月1日 至2024年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

547,764

608,364

608,364

11,250

7,000

1,063,000

1,081,250

130,456

2,106,922

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

2,787

2,787

2,787

 

 

 

 

 

5,574

剰余金の配当

 

 

 

 

 

298,311

298,311

 

298,311

当期純利益

 

 

 

 

 

428,629

428,629

 

428,629

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,787

2,787

2,787

-

-

130,317

130,317

-

135,891

当期末残高

550,551

611,151

611,151

11,250

7,000

1,193,317

1,211,567

130,456

2,242,813

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

178,850

178,850

143,559

2,429,333

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

5,574

剰余金の配当

 

 

 

298,311

当期純利益

 

 

 

428,629

自己株式の取得

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

38,551

38,551

16,202

54,753

当期変動額合計

38,551

38,551

16,202

81,137

当期末残高

140,298

140,298

127,357

2,510,470

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

    1.資産の評価基準及び評価方法

 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法

 子会社株式及び関連会社株式  移動平均法による原価法

  その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの  決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入

                 法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等       移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)及び2016年4月1日以降取得した建物附属設備並びに構築物については定額法を採用しております。

 主要な耐用年数は次のとおりです。

   建物            6~18年

   工具、器具及び備品     4~15年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3) リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

賞与引当金

 当社は従業員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

役員賞与引当金

 当社は役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の営業収益は、主に関係会社からの経営指導料、及び受取配当金となります。

 経営指導料は、関係会社への管理指導という履行義務を負っており、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引で、充足に応じて収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(繰延税金資産の回収可能性)

  ① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

繰延税金資産

118,636

(164,485)

73,676

(125,568)

   (注)(  )内は繰延税金負債との相殺前の金額であります。

  ② 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 「注記事項「第5 経理の状況 1.連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上も見積り)」に記載した内容と同じであります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

 該当事項はありません。

 

(会計上の見積りの変更)

(資産除去債務の見積りの変更)

 当事業年度において、建物賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上している資産除去債務の一部について、退去時に必要とされる原状回復費用に関する新たな情報の入手に伴い、見積額の変更を行っております。この見積りの変更により資産除去債務残高が75,576千円増加しております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

短期金銭債権

772,243千円

432,504千円

長期金銭債権

227,255

277,808

短期金銭債務

377,817

122,807

 

 2 偶発債務

 次の関係会社等について、金融機関からの借入等に対し、債務保証を行っております。

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

㈱ワイズインテグレーション

16,509千円

-千円

㈱クムナムエンターテインメント

63,551

㈱クムナムエンターテインメント

61,499

㈱サニーサイドアップ

10,218

㈱フライパン

296,425

80,060

368,143

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度42%、当事業年度45%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度58%、当事業年度55%であります。

  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

役員報酬

108,504千円

98,460千円

給料手当

209,433

221,910

賞与

29,590

-

減価償却費

22,059

31,474

業務委託費

165,259

167,495

賞与引当金繰入額

-

37,435

役員賞与引当金繰入額

61,000

53,000

 

※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

営業取引による取引高

 

 

関係会社業務取扱手数料

1,091,814千円

1,081,901千円

関係会社受取配当金

341,017

369,000

その他

63,342

110,075

営業費用

24,446

27,633

営業取引以外の取引高

6,744

15,074

 

 ※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

車両運搬具

-

37千円

工具、器具及び備品

-

7,783

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

1,775,957

1,775,957

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業所税

713千円

 

683千円

未払法定福利費

1,803

 

1,236

未払事業税

 

4,911

繰越欠損金

151,440

 

99,225

貸倒引当金繰入超過額

59,481

 

10,743

役員退職慰労未払金

13,618

 

13,618

投資有価証券評価損否認

6,826

 

23,572

一括償却資産繰入超過額

4,222

 

5,997

減損損失

31

 

資産除去債務

2,539

 

28,815

関係会社株式評価損

63,267

 

63,267

賞与引当金

 

11,462

小計

303,944

 

263,534

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△44,773

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△94,685

 

△137,965

評価性引当額 小計

△139,459

 

△137,965

164,485

 

125,568

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

3,023

 

26,080

その他有価証券評価差額金

42,825

 

25,811

45,848

 

51,891

差引:繰延税金資産の純額

118,636

 

73,676

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.99

 

9.56

評価性引当額の増減

△36.79

 

△0.27

株式報酬費用

2.52

 

△0.19

住民税均等割

0.18

 

0.42

役員賞与

3.54

 

2.97

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△19.83

 

△20.65

その他

△0.02

 

△0.79

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△18.79

 

21.65

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、確定拠出型の年金制度に加入しております。当該制度に基づく要拠出額をもって費用処理しております。

 

2.退職給付債務に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.退職給付費用に関する事項

 費用計上した拠出額は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

退職金共済掛金(千円)

6,732

7,312

 

4.退職給付債務等の計算の基礎に関する事項

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

当期首

残高

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

当期末

残高

減価償却

累計額

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

151,275

127,141

15,769

278,417

53,490

 

車両運搬具

2,935

2,935

 

工具、器具及び備品

49,855

27,317

17,669

11,192

59,503

39,579

 

リース資産

41,469

2,623

41,469

26,651

 

 有形固定資産計

245,535

154,459

20,604

29,585

379,390

119,722

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

36,900

2,164

36,900

35,154

 

リース資産

13,692

13,692

13,692

 

その他

520

520

 

 無形固定資産計

51,112

2,164

51,112

48,846

(注)1.当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

2.建物、工具、器具及び備品の増加額の主な内容は、事務所内の設備変更によるものであります。

3.工具、器具及び備品の減少額内容は、備品の売却によるものであります。

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

目的使用

その他

貸倒引当金

194,257

35,086

156,159

38,097

35,086

賞与引当金

-

37,435

-

-

37,435

役員賞与引当金

61,000

53,000

61,000

-

53,000

(注)1.貸倒引当金の当期減少額「その他」欄の金額は、個別引当額洗替額によるものであります。

2.当事業年度より、従業員の賞与支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を賞与引当金として計上しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。