１ 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
a.子会社株式
移動平均法による原価法
b.その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
２ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
貸倒懸念債権等特定の債権について、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
３ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。また、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
(表示方法の変更)
（損益計算書関係）
前事業年度において「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払利息」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より区分掲記することと致しました。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた0百万円は、「支払利息」0百万円として組み替えております。
(貸借対照表関係)
※ 関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は次のとおりであります。
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前事業年度 (平成29年５月31日) |
当事業年度 (平成30年５月31日) |
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短期金銭債権 |
123百万円 |
128百万円 |
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短期金銭債務 |
4百万円 |
4百万円 |
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引高の総額
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前事業年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当事業年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
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営業収益 |
5,833百万円 |
6,345百万円 |
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営業費用 |
9百万円 |
8百万円 |
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営業取引以外の取引高 |
0百万円 |
0百万円 |
※２ 営業費用の主要項目
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前事業年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当事業年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
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役員報酬 |
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百万円 |
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百万円 |
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賞与引当金繰入額 |
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百万円 |
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百万円 |
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役員賞与引当金繰入額 |
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百万円 |
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百万円 |
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支払報酬 |
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百万円 |
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百万円 |
（表示方法の変更）
前事業年度において（損益計算書関係）注記「営業費用の主要項目」に表示していなかった「支払報酬」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より記載することといたしました。
この結果、前事業年度における（損益計算書関係）注記「営業費用の主要項目」に表示していなかった「支払報酬」は、「支払報酬」33百万円として記載しております。
前事業年度(平成29年５月31日現在)
子会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式25,704百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(平成30年５月31日現在)
子会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式25,704百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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繰延税金資産 |
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未払事業税 |
9百万円 |
13百万円 |
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未払社会保険料 |
0百万円 |
0百万円 |
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貸倒引当金 |
292百万円 |
292百万円 |
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子会社株式評価損 |
23百万円 |
23百万円 |
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その他 |
0百万円 |
0百万円 |
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繰延税金資産小計 |
325百万円 |
330百万円 |
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評価性引当額 |
△315百万円 |
△315百万円 |
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繰延税金資産合計 |
10百万円 |
14百万円 |
繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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流動資産－繰延税金資産 |
10百万円 |
14百万円 |
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固定資産－繰延税金資産 |
0百万円 |
0百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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法定実効税率 |
30.8％ |
30.8％ |
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(調整) |
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受取配当金の益金不算入 |
△26.9％ |
△26.4％ |
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留保金課税 |
1.8％ |
2.0％ |
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役員賞与引当金の否認 |
0.6％ |
0.5％ |
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交際費等の損金不算入 |
0.2％ |
0.2％ |
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評価性引当額の増減 |
0.5％ |
― |
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その他 |
0.4％ |
0.3％ |
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税効果会計適用後の法人税等の |
7.4％ |
7.4％ |
該当事項はありません。