２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成29年３月31日)

当事業年度

(平成30年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,444,249

4,203,893

売掛金

1,049,318

1,036,874

前払費用

61,529

63,281

繰延税金資産

58,928

68,015

短期貸付金

※１ 175,691

※１ 181,464

立替金

※１ 179,352

※１ 197,575

その他

※１ 2,083

※１ 3,881

流動資産合計

4,971,153

5,754,986

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

12,186

38,539

工具、器具及び備品

15,270

17,960

リース資産

8,610

6,044

有形固定資産合計

36,067

62,544

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

27,067

18,968

リース資産

1,866

746

無形固定資産合計

28,934

19,714

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

98,518

208,906

関係会社株式

2,176,314

2,176,314

長期前払費用

1,430

1,108

差入保証金

501,033

375,542

繰延税金資産

137,895

188,720

投資損失引当金

△119,736

△256,820

投資その他の資産合計

2,795,455

2,693,772

固定資産合計

2,860,458

2,776,031

資産合計

7,831,612

8,531,018

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成29年３月31日)

当事業年度

(平成30年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

139,968

139,968

リース債務

4,059

2,671

未払金

※１ 278,033

※１ 348,556

未払費用

88,165

94,054

未払法人税等

265,490

251,317

未払消費税等

140,359

77,005

前受金

98,111

33,670

預り金

937,928

917,129

賞与引当金

140,191

154,349

その他

761

8,909

流動負債合計

2,093,069

2,027,631

固定負債

 

 

長期借入金

933,440

793,472

リース債務

6,869

4,198

退職給付引当金

295,038

353,955

固定負債合計

1,235,347

1,151,626

負債合計

3,328,417

3,179,257

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

214,043

214,043

資本剰余金

 

 

資本準備金

73,000

73,000

資本剰余金合計

73,000

73,000

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

11,000

11,000

繰越利益剰余金

4,554,158

5,459,493

利益剰余金合計

4,565,158

5,470,493

自己株式

△349,954

△402,427

株主資本合計

4,502,247

5,355,109

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

947

1,880

繰延ヘッジ損益

-

△5,228

評価・換算差額等合計

947

△3,348

純資産合計

4,503,194

5,351,760

負債純資産合計

7,831,612

8,531,018

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　平成28年４月１日

　至　平成29年３月31日)

当事業年度

(自　平成29年４月１日

　至　平成30年３月31日)

売上高

※２ 6,786,165

※２ 7,099,836

売上原価

※２ 3,911,208

※２ 4,460,705

売上総利益

2,874,957

2,639,130

販売費及び一般管理費

※１ 897,509

※１ 914,300

営業利益

1,977,447

1,724,830

営業外収益

 

 

受取利息

※２ 3,055

※２ 2,798

為替差益

-

4,708

その他

172

316

営業外収益合計

3,227

7,823

営業外費用

 

 

支払利息

5,032

4,198

為替差損

21,988

-

投資有価証券評価損

10,131

10,145

その他

361

245

営業外費用合計

37,514

14,589

経常利益

1,943,161

1,718,064

特別損失

 

 

投資損失引当金繰入額

119,736

137,083

固定資産除却損

※３ 9,559

-

特別損失合計

129,295

137,083

税引前当期純利益

1,813,865

1,580,980

法人税、住民税及び事業税

554,466

506,067

法人税等調整額

△39,267

△58,019

法人税等合計

515,198

448,048

当期純利益

1,298,667

1,132,932

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

214,043

73,000

73,000

11,000

3,483,389

3,494,389

△289,174

3,492,257

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△227,898

△227,898

 

△227,898

当期純利益

 

 

 

 

1,298,667

1,298,667

 

1,298,667

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△60,780

△60,780

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

1,070,769

1,070,769

△60,780

1,009,989

当期末残高

214,043

73,000

73,000

11,000

4,554,158

4,565,158

△349,954

4,502,247

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

△81

-

△81

3,492,176

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△227,898

当期純利益

 

 

 

1,298,667

自己株式の取得

 

 

 

△60,780

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

1,028

-

1,028

1,028

当期変動額合計

1,028

-

1,028

1,011,018

当期末残高

947

-

947

4,503,194

 

当事業年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

214,043

73,000

73,000

11,000

4,554,158

4,565,158

△349,954

4,502,247

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△227,598

△227,598

 

△227,598

当期純利益

 

 

 

 

1,132,932

1,132,932

 

1,132,932

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△52,472

△52,472

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

905,334

905,334

△52,472

852,861

当期末残高

214,043

73,000

73,000

11,000

5,459,493

5,470,493

△402,427

5,355,109

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

947

-

947

4,503,194

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△227,598

当期純利益

 

 

 

1,132,932

自己株式の取得

 

 

 

△52,472

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

932

△5,228

△4,296

△4,296

当期変動額合計

932

△5,228

△4,296

848,565

当期末残高

1,880

△5,228

△3,348

5,351,760

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式　　　 移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

・時価のないもの　　　　　　　　　移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(3) たな卸資産の評価基準及び評価方法

・仕掛品　　　　　　　　　　　　　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く） 定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　　３～15年

工具、器具及び備品　　３～10年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く） 定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3) リース資産

・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金　　　　　　　　　　　 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金　　　　　　　　　　　 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 退職給付引当金　　　　　　　　　 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度の末日における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(4) 投資損失引当金　　　　　　　　　 子会社への投資に対する損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。

 

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理　　　　　　　 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

(2) 退職給付に係る会計処理　　　　　 退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

　前事業年度

（平成29年３月31日）

　当事業年度

（平成30年３月31日）

短期金銭債権

186,463千円

235,500千円

短期金銭債務

103,707

130,870

 

 

（損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度３％、当事業年度５％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度97％、当事業年度95％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　平成28年４月１日

　　至　平成29年３月31日）

　当事業年度

（自　平成29年４月１日

　　至　平成30年３月31日）

役員報酬

335,611千円

346,899千円

給与手当

122,926

127,765

従業員賞与

50,780

70,007

賞与引当金繰入額

8,889

7,241

退職給付費用

5,123

6,977

法定福利費

39,066

43,013

人材紹介料

78,620

28,770

旅費交通費

36,721

51,887

支払手数料

79,375

92,124

不動産賃借料

40,839

26,873

減価償却費

1,467

1,431

租税公課

59,165

61,460

 

※２　関係会社との取引高

 

　前事業年度

（自　平成28年４月１日

　　至　平成29年３月31日）

　当事業年度

（自　平成29年４月１日

　　至　平成30年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

　売上

11,817千円

27,530千円

　売上原価

424,965

448,822

営業取引以外による取引高

 

 

　受取利息

2,750

2,513

 

※３　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　平成28年４月１日

　　至　平成29年３月31日）

　当事業年度

（自　平成29年４月１日

　　至　平成30年３月31日）

建物附属設備

9,287千円

－千円

工具器具備品

271千円

－千円

合計

9,559千円

－千円

 

 

（有価証券関係）

  子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は2,176,314千円、前事業年度の貸借対照表計上額は2,176,314千円）は、市場価格がなく、時価を把握することがきわめて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

 

 

当事業年度

（平成30年３月31日）

繰延税金資産（流動）

 

 

 

賞与引当金

43,192千円

 

47,200千円

未払事業税

12,570

 

15,780

その他

3,165

 

5,035

合計

58,928

 

68,015

繰延税金資産（固定）

 

 

 

投資損失引当金

36,615

 

78,535

退職給付引当金

90,222

 

108,239

その他

11,057

 

1,944

合計

137,895

 

188,720

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

 

当事業年度

（平成30年３月31日）

法定実効税率

30.8％

 

△2.4

　0.0

 

30.6％

 

△2.5

　0.3

（調整）

 

所得拡大促進税制税額控除

 

　その他

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.4

 

28.3

 

 
（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

 

（重要な後発事象）

 

(多額な資金の借入)

　当社の完全子会社であるLINICAL USA,INC.（本社：ニューヨーク州）は米国メリーランド州会社法の規定に従い、現金を対価とする「逆三角合併」方式により、Accelovance,Inc.（本社：メリーランド州）の株式を取得致しました。当社は当該株式の取得等の資金についてLINICAL USA,INC.に出資及び貸付けを行うことを目的に金融機関から資金の借入を行っております。

　(1)借入先

　　㈱三井住友銀行、㈱みずほ銀行、㈱三菱ＵＦＪ銀行

　(2)借入金額

　　40億円

　(3)借入実行日

　　平成30年４月12日

　(4)返済期限

　　金融機関との当座貸越契約に基づき、平成30年４月12日に資金の借入を行っております。また、今後、借入期間を10年とする長期の金銭消費貸借契約に移行する予定です。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物附属設備

12,186

30,740

－

4,387

38,539

20,246

工具、器具及び備品

15,270

9,616

0

6,926

17,960

28,297

リース資産

8,610

－

－

2,566

6,044

6,054

計

36,067

40,356

0

13,879

62,544

54,598

無形固定

資産

ソフトウェア

27,067

2,368

－

10,468

18,968

35,559

リース資産

1,866

－

－

1,120

746

4,853

計

28,934

2,368

－

11,588

19,714

40,413

 

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

投資損失引当金

119,736

137,083

－

256,820

賞与引当金

140,191

154,349

140,191

154,349

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。