第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成30年４月１日から平成30年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成30年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,173,058

5,684,834

売掛金

1,343,895

1,715,205

前払費用

92,534

139,319

立替金

279,722

395,046

その他

197,828

321,156

貸倒引当金

△262

△19,722

流動資産合計

7,086,776

8,235,840

固定資産

 

 

有形固定資産

106,055

125,256

無形固定資産

 

 

のれん

1,049,063

4,427,730

その他

188,684

177,574

無形固定資産合計

1,237,747

4,605,304

投資その他の資産

 

 

差入保証金

419,404

428,718

その他

397,456

367,480

投資その他の資産合計

816,861

796,198

固定資産合計

2,160,663

5,526,758

資産合計

9,247,440

13,762,599

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成30年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

－

4,150,000

1年内返済予定の長期借入金

139,968

139,968

未払金

352,967

587,152

未払費用

191,106

273,732

未払法人税等

266,466

127,846

未払消費税等

75,280

111,345

前受金

469,905

706,447

預り金

1,086,893

1,309,447

賞与引当金

172,814

93,027

その他

31,076

20,578

流動負債合計

2,786,477

7,519,546

固定負債

 

 

長期借入金

793,472

758,480

退職給付に係る負債

420,889

441,527

その他

41,926

44,135

固定負債合計

1,256,288

1,244,142

負債合計

4,042,766

8,763,688

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

214,043

214,043

資本剰余金

73,000

73,000

利益剰余金

5,396,674

5,188,633

自己株式

△402,427

△454,927

株主資本合計

5,281,290

5,020,749

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,880

2,543

繰延ヘッジ損益

△5,228

－

為替換算調整勘定

△52,288

△4,438

退職給付に係る調整累計額

△20,979

△19,943

その他の包括利益累計額合計

△76,616

△21,838

純資産合計

5,204,674

4,998,911

負債純資産合計

9,247,440

13,762,599

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年６月30日)

売上高

2,136,513

2,759,067

売上原価

1,444,343

1,903,386

売上総利益

692,170

855,680

販売費及び一般管理費

438,542

769,032

営業利益

253,628

86,648

営業外収益

 

 

受取利息

101

624

為替差益

8,714

72,344

その他

285

86

営業外収益合計

9,101

73,055

営業外費用

 

 

支払利息

1,131

4,798

投資有価証券評価損

2,540

2,512

その他

245

454

営業外費用合計

3,916

7,765

経常利益

258,812

151,937

税金等調整前四半期純利益

258,812

151,937

法人税、住民税及び事業税

66,474

86,466

法人税等調整額

32,162

22,878

法人税等合計

98,636

109,344

四半期純利益

160,176

42,593

親会社株主に帰属する四半期純利益

160,176

42,593

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年６月30日)

四半期純利益

160,176

42,593

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

345

662

繰延ヘッジ損益

－

5,228

為替換算調整勘定

85,425

47,850

退職給付に係る調整額

237

1,035

その他の包括利益合計

86,007

54,777

四半期包括利益

246,183

97,370

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

246,183

97,370

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間より、Accelovance,Inc.（現Linical Accelovance America,Inc.）を買収したことに伴い、同社及びその子会社７社を連結の範囲に含めております。

　なお、当該連結の範囲の変更は、当第１四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える見込みであります。当該影響の概要は、連結貸借対照表の資産合計及び負債合計の増加、連結損益計算書の売上高、営業利益、経常利益及び親会社株主に帰属する当期純利益の増加又は減少であります。

 

（会計方針の変更）

　　該当事項はありません。

 

（会計上の見積りの変更）

　　　該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　　該当事項はありません。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  平成29年４月１日

至  平成29年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  平成30年４月１日

至  平成30年６月30日）

減価償却費

24,078千円

32,213千円

のれんの償却額

23,113

78,599

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年５月26日

取締役会

普通株式

227,598

10.00

平成29年３月31日

平成29年６月16日

利益剰余金

 

（２）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年６月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成30年５月31日

取締役会

普通株式

249,980

11.00

平成30年３月31日

平成30年６月12日

利益剰余金

 

（２）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ＣＲＯ事業

育薬事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,918,475

218,038

2,136,513

－

2,136,513

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,918,475

218,038

2,136,513

－

2,136,513

セグメント利益

492,234

56,391

548,625

△294,997

253,628

（注）１．セグメント利益の調整額△294,997千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ＣＲＯ事業

育薬事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,492,168

266,898

2,759,067

－

2,759,067

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,492,168

266,898

2,759,067

－

2,759,067

セグメント利益

373,512

83,383

456,895

△370,247

86,648

（注）１．セグメント利益の調整額△370,247千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第１四半期連結会計期間において、Accelovance,Inc.（現Linical Accelovance America,Inc.）及び同社の子会社７社を連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度末に比べ、当第１四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ＣＲＯ事業」セグメントにおいて、3,723,700千円増加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「ＣＲＯ事業」セグメントにおいて、Accelovance,Inc.（現Linical Accelovance America,Inc.）の株式を取得したことにより、のれんの金額に重要な変動が生じております。当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間においては3,356,005千円であります。

　なお、のれんの金額は、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

　当社は、平成30年３月27日開催の取締役会において、当社の完全子会社であるLINICAL USA,INC.（本社：ニューヨーク州、以下「米国リニカル社」）及びその子会社であるMagnolia Acquisition Corp.（本社：メリーランド州、以下「特別目的会社」）が、米国を本拠として主に医薬品開発業務受託事業を展開するAccelovance,Inc.（本社：メリーランド州、以下、「Accelovance社」）との間で合併契約を締結し、特別目的会社とAccelovance社との合併を行なうことで、Accelovance社を米国リニカル社の完全子会社とすることを決議し、同日、合併契約を締結しております。

　上記の合併契約に基づき、平成30年４月16日（米国東部標準時）に米国リニカル社はAccelovance社の発行済株式の100％を取得し、完全子会社化しております。

 

１．企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及び事業の内容

名称　　　　Accelovance,Inc.

事業内容　　医薬品開発業務受託事業

(2)企業結合を行った主な理由

　　世界最大の医薬品市場及びCRO市場である北米市場でのプレゼンスを高め、製薬会社の北米を含むグローバル開発ニーズに対する当社グループの対応能力を飛躍的に向上させることで海外事業の更なる拡大を図るため。

　(3)企業結合日

　　平成30年４月16日（米国東部標準時）

　(4)企業結合の法的形式

　　現金を対価とする「逆三角合併」方式による株式取得

　(5)結合後企業の名称

　　Linical Accelovance America,Inc.

　(6)取得した議決権比率

　　100％

　(7)取得企業を決定するに至った根拠

　　当社子会社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　　平成30年４月16日から平成30年６月30日

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　　取得の対価      　現金　　　　3,527,641千円

　　取得原価　　　　　　　　　　　3,527,641千円

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

　　アドバイザリー費用等　　　　　　119,267千円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　(1）発生したのれんの金額

3,356百万円（31,352千米ドル）

なお、上記の金額は、企業結合日以後、決算日までの期間が短く、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。

　(2）発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

　(3）償却方法および償却期間

16年間にわたる均等償却

６．企業結合契約に規定される条件付取得対価の内容及びそれらの今後の会計処理方針

　(1)条件付取得対価の内容

　　企業結合後の特定のマイルストン達成に応じて、条件付取得対価を追加で支払うこととなっております。なお、条件付取得対価の内容については、Accelovance社（新商号：Linical Accelovance America, Inc.）の平成30年１月１日から平成30年12月31日までの期間の業績指標となる利益が一定額を超えた場合に、その超過した部分の50％（上限あり）を株式取得の対価として追加で支払うものです。

　(2)今後の会計処理方針

　　上記条件付取得対価の今後の変動部分につきましては、米国会計基準に基づき処理します。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成30年４月１日

至　平成30年６月30日）

１株当たり四半期純利益

7円04銭

1円87銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

160,176

42,593

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

160,176

42,593

普通株式の期中平均株式数（千株）

22,743

22,720

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　　　　該当事項はありません。

 

２【その他】

剰余金の配当

　平成30年５月31日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　249,980千円

　（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　11円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　平成30年６月12日

（注）　平成30年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。