第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,055,547

4,800,388

売掛金

1,602,463

2,110,816

前払費用

150,281

153,501

立替金

663,686

852,252

その他

290,012

380,995

貸倒引当金

△38,361

△34,323

流動資産合計

7,723,630

8,263,630

固定資産

 

 

有形固定資産

134,251

756,217

無形固定資産

 

 

のれん

4,234,818

3,938,102

その他

226,547

216,942

無形固定資産合計

4,461,365

4,155,044

投資その他の資産

 

 

差入保証金

444,925

451,556

その他

495,059

482,098

投資その他の資産合計

939,985

933,654

固定資産合計

5,535,602

5,844,917

資産合計

13,259,233

14,108,547

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

1,200,000

1,305,000

1年内返済予定の長期借入金

419,976

419,976

未払金

580,406

739,655

未払費用

383,168

382,163

未払法人税等

395,292

30,183

未払消費税等

93,127

57,305

前受金

690,252

1,094,653

預り金

339,447

612,765

賞与引当金

177,028

105,365

その他

67,114

92,265

流動負債合計

4,345,814

4,839,333

固定負債

 

 

長期借入金

3,103,494

2,788,512

リース債務

2,103

514,715

退職給付に係る負債

501,424

556,892

その他

55,564

53,734

固定負債合計

3,662,586

3,913,854

負債合計

8,008,400

8,753,187

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

214,043

214,043

資本剰余金

73,000

73,000

利益剰余金

5,715,150

5,842,931

自己株式

△657,371

△657,371

株主資本合計

5,344,822

5,472,603

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△722

32,406

為替換算調整勘定

△73,446

△133,554

退職給付に係る調整累計額

△19,820

△16,094

その他の包括利益累計額合計

△93,989

△117,242

純資産合計

5,250,832

5,355,360

負債純資産合計

13,259,233

14,108,547

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

8,574,892

8,205,034

売上原価

5,566,400

5,452,543

売上総利益

3,008,491

2,752,490

販売費及び一般管理費

2,015,258

1,882,321

営業利益

993,233

870,168

営業外収益

 

 

受取利息

1,059

910

為替差益

45,428

-

営業外収益合計

46,487

910

営業外費用

 

 

支払利息

10,482

10,980

為替差損

－

62,648

投資有価証券評価損

7,621

13,269

その他

2,548

7,369

営業外費用合計

20,653

94,267

経常利益

1,019,068

776,811

特別損失

 

 

事業構造改善費用

※１ 72,094

※１ 31,924

仲裁関連費用

-

※２ 55,407

特別損失合計

72,094

87,332

税金等調整前四半期純利益

946,973

689,478

法人税、住民税及び事業税

492,396

271,276

法人税等調整額

882

19,382

法人税等合計

493,279

290,659

四半期純利益

453,694

398,819

親会社株主に帰属する四半期純利益

453,694

398,819

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

453,694

398,819

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

230

33,128

繰延ヘッジ損益

5,228

-

為替換算調整勘定

9,321

△60,107

退職給付に係る調整額

3,106

3,726

その他の包括利益合計

17,887

△23,253

四半期包括利益

471,582

375,566

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

471,582

375,566

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　2019年５月に、全額出資子会社である「立力科（上海）医薬科技有限公司」（英語名称：Linical China Co., Ltd.）を設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

　当社グループのIFRS適用子会社は、第１四半期連結会計期間の期首からIFRS第16号「リース」を適用しています。

　これに伴い、借手のリース取引については、原則すべてのリースについて使用権資産及びリース負債を認識するとともに、使用権資産の減価償却費とリース負債に係る支払利息を計上しています。

　この結果、当第３四半期連結会計期間における四半期連結貸借対照表は、有形固定資産が558,861千円、流動負債のその他が64,037千円、固定負債のリース債務が506,558千円それぞれ増加しています。

　また、当第３四半期連結累計期間の営業利益が2,190千円増加し、経常利益及び税金等調整前四半期純利益が948千円減少しております。

 
（会計上の見積りの変更）

　　　該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　　該当事項はありません。

 
（追加情報）

　　　該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　事業構造改善費用

前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

　主にLinical Accelovance America, Inc.の米国内拠点の整理や余剰人員の整理に関連する費用であります。

当第３四半期連結累計期間（自  2019年４月１日　至  2019年12月31日）

　グループ管理の実効性強化と意思決定の迅速化のため、Linical Accelovance America, Inc.の欧州子会社をLINICAL Europe Holding GmbHに統合するグループ内組織再編に関連する費用であります。

 

※２　仲裁関連費用

当第３四半期連結累計期間（自  2019年４月１日　至  2019年12月31日）

　2019年10月18日に「当社海外子会社に対する仲裁の申立に関するお知らせ」にて公表しましたとおり、当社の子会社であるLinical Accelovance America, Inc.の前身であるAccelovance, Inc社（以下「ACV社」）が、Topical Remedy, LLC（以下「TR社」）から受託しておりました治験業務（なお、本治験は、当社がACV社を買収した2018年４月16日以前の2018年４月２日に終了しております。）に関し、2019年６月11日に＄12,000,000以上の支払いを求める旨のAMERICAN ARBITRATION ASSOCIATIONへの仲裁申立がなされ、2019年10月15日にTR社により当該仲裁手続の開始に要する費用が支払われたことから当該仲裁手続が進行することとなりました。これに伴い、仲裁対応のために発生した弁護士報酬等であります。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

減価償却費

99,988千円

122,275千円

のれんの償却額

238,667

211,260

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月31日

取締役会

普通株式

249,980

11.00

2018年３月31日

2018年６月12日

利益剰余金

 

 

（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月27日

取締役会

普通株式

271,038

12.00

2019年３月31日

2019年６月11日

利益剰余金

 

 

（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ＣＲＯ事業

育薬事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,819,671

755,220

8,574,892

－

8,574,892

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

7,819,671

755,220

8,574,892

－

8,574,892

セグメント利益

1,937,393

269,399

2,206,793

△1,213,559

993,233

（注）１．セグメント利益の調整額△1,213,559千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間において、Accelovance,Inc.（現Linical Accelovance America,Inc.）及び同社の子会社７社を連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度末に比べ、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ＣＲＯ事業」セグメントにおいて、4,038,869千円増加しております。

　なお、当該セグメント資産の金額は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「ＣＲＯ事業」セグメントにおいて、Accelovance,Inc.（現Linical Accelovance America,Inc.）の株式を取得したことにより、のれんの金額に重要な変動が生じております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては3,418,379千円であります。

　なお、のれんの金額は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ＣＲＯ事業

育薬事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,471,500

733,534

8,205,034

－

8,205,034

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

7,471,500

733,534

8,205,034

－

8,205,034

セグメント利益

1,738,035

301,958

2,039,993

△1,169,825

870,168

（注）１．セグメント利益の調整額△1,169,825千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　３．前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

 

 
（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

　2018年４月16日に行われたAccelovance,Inc.（現Linical Accelovance America,Inc.）との企業結合について、前第３四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に資産・負債への取得原価の配分が完了しております。

　この資産・負債への取得原価の配分の完了に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、主として無形固定資産である受注残関係資産に16,082千円、顧客関係資産に92,740千円を配分するとともに、未払金を64,164千円認識した結果、暫定的に算定されたのれんの金額は3,356,005千円から62,374千円増加し、3,418,379千円となりました。

　この結果、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ8,368千円減少し、親会社株主に帰属する四半期純利益が4,961千円減少しております。

　なお、株式取得後における価格調整が完了しておらず、価格調整の結果によりのれんの金額が変動する場合があります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純利益

20円01銭

17円66銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

453,694

398,819

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

453,694

398,819

普通株式の期中平均株式数（千株）

22,678

22,586

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前第３四半期連結累計期間においては取得原価の配分が完了しおりませんでしたが、前連結会計年度末に資産・負債への取得原価の配分が完了したことに伴い、前第３四半期連結累計期間における「親会社株主に帰属する四半期純利益」、「普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益」がそれぞれ4,961千円減少し、「１株当たり四半期純利益」が0円21銭減少しております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。