第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,084,201

5,557,893

売掛金

2,982,090

-

売掛金及び契約資産

-

3,138,747

前払費用

153,407

199,415

立替金

1,183,907

950,163

その他

355,957

167,304

貸倒引当金

△36,850

△32,870

流動資産合計

9,722,712

9,980,653

固定資産

 

 

有形固定資産

701,164

660,998

無形固定資産

 

 

のれん

3,463,418

3,308,168

その他

188,469

162,183

無形固定資産合計

3,651,888

3,470,351

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

294,423

369,095

長期前払費用

4,368

6,027

差入保証金

449,803

436,197

繰延税金資産

456,286

413,119

投資その他の資産合計

1,204,882

1,224,440

固定資産合計

5,557,935

5,355,790

資産合計

15,280,647

15,336,444

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

-

211

短期借入金

610,799

600,000

１年内返済予定の長期借入金

539,976

539,976

未払金

665,588

679,574

未払費用

455,003

411,898

未払法人税等

203,409

78,152

未払消費税等

38,793

47,317

前受金

1,909,343

2,092,502

預り金

635,639

766,670

賞与引当金

177,114

104,440

その他

98,155

143,362

流動負債合計

5,333,824

5,464,108

固定負債

 

 

長期借入金

3,073,542

2,668,560

リース債務

468,192

429,339

退職給付に係る負債

645,066

679,511

その他

47,400

37,204

固定負債合計

4,234,202

3,814,615

負債合計

9,568,027

9,278,724

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

214,043

214,043

利益剰余金

6,142,987

6,339,391

自己株式

△657,461

△657,461

株主資本合計

5,699,568

5,895,973

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

11,084

50,357

為替換算調整勘定

△1,451

106,334

退職給付に係る調整累計額

3,418

5,054

その他の包括利益累計額合計

13,052

161,747

純資産合計

5,712,620

6,057,720

負債純資産合計

15,280,647

15,336,444

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

7,532,256

8,613,651

売上原価

5,552,087

5,934,911

売上総利益

1,980,168

2,678,739

販売費及び一般管理費

1,772,515

1,842,072

営業利益

207,653

836,666

営業外収益

 

 

受取利息

10,052

423

投資有価証券評価益

10,674

-

為替差益

-

24,311

受取保険金

22,560

-

営業外収益合計

43,287

24,734

営業外費用

 

 

支払利息

11,486

10,979

為替差損

129,533

-

投資有価証券評価損

-

2,781

その他

1,977

1,561

営業外費用合計

142,997

15,322

経常利益

107,943

846,079

特別利益

 

 

和解金

-

※１ 160,486

特別利益合計

-

160,486

特別損失

 

 

仲裁関連費用

※２ 107,673

※２ 136,594

情報セキュリティ対策費

-

※４ 99,053

解決金

※３ 134,630

-

特別損失合計

242,303

235,648

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△134,359

770,917

法人税、住民税及び事業税

39,335

230,399

法人税等還付税額

△285,122

-

法人税等調整額

△45,695

15,623

法人税等合計

△291,482

246,023

四半期純利益

157,122

524,893

親会社株主に帰属する四半期純利益

157,122

524,893

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

四半期純利益

157,122

524,893

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△10,515

39,273

為替換算調整勘定

28,865

107,786

退職給付に係る調整額

2,342

1,635

その他の包括利益合計

20,691

148,695

四半期包括利益

177,814

673,588

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

177,814

673,588

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）
　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
　これにより、一部の海外子会社で収益の認識時点を見直すことといたしました。また、従来は立替金として処理しておりました業務に関連して発生する一部の旅費交通費等について、売上高及び売上原価に両建てで計上しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き（１）に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。
　この結果、従前の会計処理と比較して、当第３四半期連結累計期間の売上高は141,699千円増加、売上原価は159,660千円増加、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ17,961千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は12,279千円減少しております。
　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第１四半期連結会計期間より、「売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。


（時価の算定に関する会計基準等の適用）
　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　　該当事項はありません。

 
（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の世界経済への影響は、当連結会計期間中も続くものと想定しますが、当社では当該影響は次第に改善されていくと見込んでおり、当社グループ各社の将来計画への影響は限定的であるとの仮定を置いております。
　なお、前連結会計年度末時点の仮定から重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　和解金

　当第３四半期連結累計期間(自  2021年４月１日  至  2021年12月31日)

　2021年11月４日公表の「Accelovance, Inc. （現Linical Accelovance America, Inc.）の売主との和解に関するお知らせ」に記載の通り、当社の連結子会社であるLinical USA, Inc. （以下「LUI社」）が2018年４月に買収しましたAccelovance, Inc. （現Linical Accelovance America, Inc.）の売主との間で、合併契約上の補償条項等に起因する紛争等に関し和解が成立したことにより、LUI社がエスクローから支払いを受けた和解金であります。

 

※２　仲裁関連費用

　前第３四半期連結累計期間(自  2020年４月１日  至  2020年12月31日)

　2019年10月18日に「当社海外子会社に対する仲裁の申立に関するお知らせ」にて公表しましたTopical Remedy, LLCとの間の仲裁手続に関連して発生した弁護士報酬等に加え、Accelovance, Inc.（以下「ACV社」）買収に伴う売主との買収価格の調整について、これまで当事者間で協議を続けてきましたが合意に至ることができず、合併契約に基づき第三者である会計事務所の裁定により決することを売主との間で基本合意したため、ACV社買収に伴う売主との買収価格の調整等により発生する弁護士報酬等を第１四半期連結会計期間より仲裁関連費用として計上しております。

 

　当第３四半期連結累計期間(自  2021年４月１日  至  2021年12月31日)

　2019年10月18日公表の「当社海外子会社に対する仲裁の申立に関するお知らせ」及び2021年11月12日公表の「（開示事項の経過報告）当社海外子会社に対する仲裁の申立に関するお知らせ」に記載のとおり、当社連結子会社であるLinical Accelovance America, Inc.とTopical Remedy, LLC等との間の仲裁手続及び当事者間での和解に関連して発生した和解金及び弁護士報酬等を仲裁関連費用として計上しております。

 

※３　解決金

　前第３四半期連結累計期間(自  2020年４月１日  至  2020年12月31日)

　顧客との取引において支払った解決金であります。

 

※４　情報セキュリティ対策費

　当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）

　2021年10月に発生しました、当社及び当社子会社のサーバーに対する第三者による不正アクセスの調査、復旧作業、セキュリティ強化のためのコンサルティング及びお問い合わせ窓口設置等に係る費用を情報セキュリティ対策費用として計上しております。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年12月31日）

減価償却費

150,802千円

126,319千円

のれんの償却額

207,889

202,154

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月25日

取締役会

普通株式

316,211

14.00

2020年３月31日

2020年６月11日

利益剰余金

（注）１株当たり配当額は、普通配当13円00銭と記念配当１円00銭であります。

 

（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間末において、子会社（米国会計基準）におけるグループ内取引の影響により、四半期連結財務諸表の資本剰余金の残高が△81,086千円となったため、資本剰余金を零とし、当該負の値を利益剰余金から減額して表示しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月31日

取締役会

普通株式

316,210

14.00

2021年３月31日

2021年６月10日

利益剰余金

 

（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ＣＲＯ事業

育薬事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,785,195

747,061

7,532,256

-

7,532,256

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

6,785,195

747,061

7,532,256

-

7,532,256

セグメント利益

1,157,973

184,911

1,342,885

△1,135,231

207,653

（注）１．セグメント利益の調整額△1,135,231千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ＣＲＯ事業

育薬事業

計

売上高

 

 

 

 

 

　日本・アジア

4,214,123

563,910

4,778,033

－

4,778,033

　米国

1,928,301

－

1,928,301

－

1,928,301

　欧州

1,759,369

147,946

1,907,316

－

1,907,316

顧客との契約から生じる収益

7,901,794

711,856

8,613,651

－

8,613,651

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

7,901,794

711,856

8,613,651

－

8,613,651

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

7,901,794

711,856

8,613,651

－

8,613,651

セグメント利益

1,856,264

232,396

2,088,661

△1,251,994

836,666

（注）１．セグメント利益の調整額△1,251,994千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　３．収益の分解情報である地域ごとの売上高は、サービスの提供地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、報告セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

　当該変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の「ＣＲＯ事業」の売上高は135,484千円増加し、営業利益は17,961千円減少しております。「育薬事業」の売上高は6,214千円増加し、営業利益に変更はありません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

１株当たり四半期純利益

6円96銭

23円24銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

157,122

524,893

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

157,122

524,893

普通株式の期中平均株式数（千株）

22,586

22,586

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。