2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,282,110

984,762

受取手形

※1 151,863

154,584

売掛金

※2 6,060,980

※2 5,667,953

商品及び製品

2,330,401

2,902,210

未着商品

948,627

1,137,019

原材料

60,969

74,542

前渡金

343,436

215,691

前払費用

29,924

44,193

関係会社短期貸付金

55,000

30,000

未収入金

159,742

147,036

為替予約

6,121

その他

59,810

66,828

貸倒引当金

45,441

28,462

流動資産合計

11,443,547

11,396,359

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

45,344

46,209

減価償却累計額

39,329

40,274

建物(純額)

6,014

5,934

機械及び装置

22,578

22,578

減価償却累計額

10,688

14,198

機械及び装置(純額)

11,889

8,380

車両運搬具

12,032

19,467

減価償却累計額

12,032

5,402

車両運搬具(純額)

0

14,065

工具、器具及び備品

94,691

97,713

減価償却累計額

52,563

55,342

工具、器具及び備品(純額)

42,128

42,370

建設仮勘定

5,000

有形固定資産合計

65,032

70,751

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

42,530

43,360

その他

1,158

1,158

無形固定資産合計

43,689

44,519

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

352,002

409,126

関係会社株式

151,077

725,487

関係会社長期貸付金

585,000

30,000

ゴルフ会員権

162,300

162,300

差入保証金

139,456

140,300

繰延税金資産

17,646

20,683

その他

28,967

28,967

投資その他の資産合計

1,436,450

1,516,866

固定資産合計

1,545,172

1,632,137

資産合計

12,988,719

13,028,496

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 5,992,478

※2 4,662,755

短期借入金

100,000

1年内返済予定の長期借入金

844,982

965,229

未払金

268,734

201,777

未払費用

11,634

13,124

未払法人税等

166,340

222,796

前受金

145

682

預り金

13,405

14,999

為替予約

14,564

賞与引当金

47,908

53,142

その他

189,933

131,047

流動負債合計

7,535,562

6,380,118

固定負債

 

 

長期借入金

1,349,142

1,934,138

固定負債合計

1,349,142

1,934,138

負債合計

8,884,704

8,314,256

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

363,387

363,387

資本剰余金

 

 

資本準備金

288,387

288,387

その他資本剰余金

2,058

資本剰余金合計

288,387

290,446

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,465

2,465

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

50,000

50,000

繰越利益剰余金

3,467,637

4,114,882

利益剰余金合計

3,520,102

4,167,347

自己株式

203,332

196,991

株主資本合計

3,968,545

4,624,190

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

131,223

100,154

繰延ヘッジ損益

4,247

10,104

評価・換算差額等合計

135,470

90,049

純資産合計

4,104,015

4,714,240

負債純資産合計

12,988,719

13,028,496

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

30,283,248

33,780,284

売上原価

 

 

商品期首棚卸高

2,091,631

2,330,401

当期商品仕入高

27,707,453

31,182,726

合計

29,799,084

33,513,128

商品期末棚卸高

2,330,401

2,902,210

商品売上原価

27,468,683

30,610,918

売上総利益

2,814,564

3,169,366

販売費及び一般管理費

※1 1,944,904

※1 2,173,501

営業利益

869,660

995,864

営業外収益

 

 

受取利息

※2 535

※2 749

受取配当金

10,481

5,847

受取手数料

6,327

145

受取補償金

4,022

その他

1,083

1,192

営業外収益合計

22,450

7,934

営業外費用

 

 

支払利息

11,140

20,030

為替差損

70,947

1,533

支払補償費

30

951

その他

1,459

1

営業外費用合計

83,577

22,516

経常利益

808,534

981,282

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 9,941

※3 919

投資有価証券売却益

91,924

関係会社株式売却益

※5 175,000

関係会社貸倒引当金戻入額

※4 30,916

特別利益合計

132,782

175,919

特別損失

 

 

固定資産売却損

5,945

特別損失合計

5,945

税引前当期純利益

935,371

1,157,201

法人税、住民税及び事業税

277,320

345,363

法人税等調整額

17,392

15,110

法人税等合計

294,713

360,473

当期純利益

640,658

796,728

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

363,387

288,387

288,387

2,465

50,000

2,975,014

3,027,479

259

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

148,035

148,035

 

当期純利益

 

 

 

 

 

640,658

640,658

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

203,072

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

492,623

492,623

203,072

当期末残高

363,387

288,387

288,387

2,465

50,000

3,467,637

3,520,102

203,332

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,678,995

181,066

6,619

174,446

3,853,441

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

148,035

 

 

 

148,035

当期純利益

640,658

 

 

 

640,658

自己株式の取得

203,072

 

 

 

203,072

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

49,843

10,866

38,976

38,976

当期変動額合計

289,550

49,843

10,866

38,976

250,573

当期末残高

3,968,545

131,223

4,247

135,470

4,104,015

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

363,387

288,387

288,387

2,465

50,000

3,467,637

3,520,102

203,332

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

149,483

149,483

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

796,728

796,728

 

自己株式の処分

 

 

2,058

2,058

 

 

 

 

6,341

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,058

2,058

647,244

647,244

6,341

当期末残高

363,387

288,387

2,058

290,446

2,465

50,000

4,114,882

4,167,347

196,991

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,968,545

131,223

4,247

135,470

4,104,015

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

149,483

 

 

 

149,483

当期純利益

796,728

 

 

 

796,728

自己株式の処分

8,400

 

 

 

8,400

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

31,068

14,351

45,420

45,420

当期変動額合計

655,644

31,068

14,351

45,420

610,224

当期末残高

4,624,190

100,154

10,104

90,049

4,714,240

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 

2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法

(1)デリバティブ

時価法を採用しております。

 

3.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商品及び製品

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)未着商品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(3)原材料

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

4.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        15~18年

機械及び装置    7~8年

車両運搬具       6年

工具、器具及び備品 4~20年

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(主として5年)に基づいております。

 

5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

6.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

 

7.重要な収益及び費用の計上基準

 当社は、飲料・食品の製造用原料及び製品(農産物加工品、食品副原料、乳及び乳製品、飲料製品等)及びその他(排水浄化プラント、大型シーリングファン等)の販売を行っております。

 飲料・食品の製造用原料及び製品においては、履行義務が充足される検収時点で収益を認識しております。また、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。取引の対価は、概ね2カ月以内に受領しており、重要な金融要素及び重要な対価の変動はありません。

 なお、顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として純額で収益を認識しております。

 

8.ヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理をしております。

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…外貨建債権債務及び外貨建予定取引

(3)ヘッジ方針

 為替変動リスクを低減するため、対象債権債務の範囲内でヘッジを行っております。

 

(4)ヘッジ有効性評価の方法

為替予約については、ヘッジ対象とヘッジ手段の通貨種別等、取引の重要な条件が同一であり相関関係は完全に確保されていることから、有効性の評価を省略しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼすリスクがある項目は以下の通りです。

 

 棚卸資産の評価

 ①当事業年度の財務諸表に計上した金額

  商品及び製品 2,902,210千円(前事業年度は2,330,401千円)

 ②会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 「連結注記事項 (重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しておりますので注記を省略しております。

(貸借対照表関係)

 ※1期末日満期手形

   期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前事業年度の末日が

  金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、前事業年度の期末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

受取手形

18,808千円

-千円

 

 ※2関係会社項目

   関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

流動資産

 売掛金

 

87,120千円

 

1,084千円

流動負債

 買掛金

 

110,169

 

83,374

 

 3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

当座貸越極度額の総額

900,000千円

2,600,000千円

借入実行残高

100,000

差引額

900,000

2,500,000

 

 4 保証債務

   連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

㈱アクセルテック

35,648千円

㈱アクセルテック

33,152千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度38%、当事業年度44%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度62%、当事業年度56%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

賃金給料及び諸手当

686,043千円

718,836千円

賞与引当金繰入額

47,908

53,142

旅費交通費

83,733

94,848

支払手数料

104,726

123,001

運賃

401,192

483,172

販売諸掛

190,853

304,675

賃借料

124,182

120,188

減価償却費

20,120

28,095

 

 

 

 ※2 営業外収益には関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

受取利息

518千円

353千円

 

 ※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

9,941千円

-千円

車両運搬具

919

工具、器具及び備品

0

 

 ※4 関係会社貸倒引当金戻入額

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

関係会社貸倒引当金戻入額は、連結子会社である株式会社サンオーネストの貸付に係る貸倒引当金戻入額であります。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

 ※5 関係会社株式売却益

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

関係会社株式売却益は、連結子会社である株式会社サンオーネストの全株式売却に係る関係会社株式売却益であります。

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関係会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

区分

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

151,077

725,487

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

棚卸資産評価損

6,016千円

 

14,404千円

貸倒引当金繰入額

13,914

 

8,715

賞与引当金繰入額

14,669

 

16,272

未払事業税

9,549

 

12,554

未払事業所税

242

 

237

未払費用

2,314

 

2,689

株式報酬費用

 

2,647

未払賃借料

 

4,692

関係会社株式評価損

30,620

 

繰延ヘッジ損益

 

4,459

その他

107

 

110

繰延税金資産小計

77,434

 

66,783

評価性引当額

 

繰延税金資産合計

77,434

 

66,783

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

57,913

 

46,099

繰延ヘッジ損益

1,874

 

繰延税金負債合計

59,788

 

46,099

繰延税金資産(負債)の純額

17,646

 

20,683

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.4

 

1.2

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.1

 

△0.0

住民税均等割額

0.1

 

0.0

その他

△0.5

 

△0.6

税効果会計適用後の法人税等の負担率

31.5

 

31.2

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に公布され、2026年4月1日以降に開始する事業年度から防衛特別法人税が課されることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、2026年4月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の30.6%から31.5%になります。

なお、変更後の法定実効税率を当事業年度末に適用した場合の影響額は軽微であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項 (重要な後発事象)」に同一の内容を記載しておりますので注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

45,344

865

46,209

40,274

945

5,934

機械及び装置

22,578

22,578

14,198

3,509

8,380

車両運搬具

12,032

19,467

12,032

19,467

5,402

5,402

14,065

工具、器具及び備品

94,691

7,214

4,192

97,713

55,342

6,971

42,370

建設仮勘定

5,000

5,000

有形固定資産計

179,646

27,547

21,224

185,968

115,217

16,828

70,751

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

296,747

12,097

308,844

265,484

11,266

43,360

その他

1,158

1,158

1,158

無形固定資産計

297,906

12,097

310,003

265,484

11,266

44,519

(注)1.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

車両運搬具      社用車               19,467千円

工具、基部及び備品  PC等事務機器            4,774千円

           ロッカー               1,500千円

ソフトウエア     基幹システム             9,030千円

           情報管理システム           2,385千円

2.当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

車両運搬具      社有車               12,032千円

工具、器具及び備品  書庫一式               1,571千円

           PCサーバー             1,070千円

建設仮勘定      社有車手付金             5,000千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

45,441

5,760

16,238

6,500

28,462

賞与引当金

47,908

53,142

47,908

53,142

(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。