第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表についてEY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

27,613

22,417

受取手形及び売掛金

※４ 195,760

※４ 226,005

商品及び製品

86,929

104,513

仕掛品

3,344

3,487

原材料及び貯蔵品

46,194

53,569

その他

23,364

29,009

貸倒引当金

△202

△218

流動資産合計

383,004

438,785

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

319,894

329,860

減価償却累計額

△173,777

△166,841

建物及び構築物（純額）

146,116

163,019

機械装置及び運搬具

504,589

527,780

減価償却累計額

△372,142

△380,112

機械装置及び運搬具（純額）

132,447

147,668

工具、器具及び備品

53,736

55,657

減価償却累計額

△42,763

△43,443

工具、器具及び備品（純額）

10,972

12,214

土地

71,454

69,660

リース資産

2,710

2,944

減価償却累計額

△2,063

△2,271

リース資産（純額）

647

673

建設仮勘定

22,323

34,539

有形固定資産合計

383,962

427,775

無形固定資産

 

 

のれん

10,590

9,835

その他

11,964

13,709

無形固定資産合計

22,555

23,545

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

90,874

89,934

退職給付に係る資産

20,777

21,876

その他

24,156

23,247

貸倒引当金

△93

△98

投資その他の資産合計

135,715

134,958

固定資産合計

542,232

586,279

資産合計

925,237

1,025,064

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※４ 120,107

※４ 126,077

短期借入金

49,749

41,186

コマーシャル・ペーパー

-

23,000

未払法人税等

18,253

11,094

賞与引当金

10,857

5,874

返品調整引当金

72

1,228

売上割戻引当金

1,943

1,906

その他

93,444

96,816

流動負債合計

294,429

307,183

固定負債

 

 

社債

20,000

20,000

長期借入金

49,353

63,475

退職給付に係る負債

50,330

51,850

役員退職慰労引当金

148

101

その他

15,797

19,691

固定負債合計

135,629

155,118

負債合計

430,059

462,302

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

30,000

資本剰余金

99,841

100,052

利益剰余金

366,276

407,969

自己株式

△30,521

△30,413

株主資本合計

465,595

507,608

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

33,188

31,551

繰延ヘッジ損益

△53

△9

為替換算調整勘定

268

△571

退職給付に係る調整累計額

△11,689

△10,038

その他の包括利益累計額合計

21,714

20,931

非支配株主持分

7,866

34,222

純資産合計

495,177

562,762

負債純資産合計

925,237

1,025,064

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

売上高

936,824

950,698

売上原価

596,506

605,196

売上総利益

340,318

345,501

販売費及び一般管理費

268,149

265,896

営業利益

72,168

79,604

営業外収益

 

 

受取利息

109

91

受取配当金

1,136

1,219

持分法による投資利益

361

35

為替差益

638

-

その他

1,244

1,662

営業外収益合計

3,489

3,008

営業外費用

 

 

支払利息

565

547

為替差損

-

508

その他

780

653

営業外費用合計

1,345

1,709

経常利益

74,312

80,903

特別利益

 

 

固定資産売却益

4,024

6,514

負ののれん発生益

-

6,584

子会社清算益

464

-

その他

570

325

特別利益合計

5,060

13,425

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

3,071

1,494

減損損失

498

1,007

災害による損失

-

※ 1,328

その他

635

1,938

特別損失合計

4,205

5,769

税金等調整前四半期純利益

75,167

88,558

法人税等

23,584

24,411

四半期純利益

51,582

64,147

非支配株主に帰属する四半期純利益

862

2,253

親会社株主に帰属する四半期純利益

50,720

61,893

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

四半期純利益

51,582

64,147

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

10,572

△1,657

繰延ヘッジ損益

38

45

為替換算調整勘定

△512

△749

退職給付に係る調整額

1,832

1,654

持分法適用会社に対する持分相当額

275

△181

その他の包括利益合計

12,206

△889

四半期包括利益

63,789

63,257

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

62,903

61,111

非支配株主に係る四半期包括利益

885

2,146

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間より、台湾明治食品股份有限公司及びMe ファルマ株式会社は重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

また、第２四半期連結会計期間において、ＫＭＢ株式会社（以下「ＫＭＢ」）及びＫＭバイオロジクス株式会社（以下「ＫＭバイオロジクス」）の株式の一部を取得し、連結の範囲に含めております。またＫＭＢとＫＭバイオロジクスは、ＫＭバイオロジクスを存続会社として合併したためＫＭＢを連結の範囲から除外しております。なお、当該連結範囲の変更は、当第３四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える見込みです。影響の概要は、連結貸借対照表の総資産の増加、連結損益計算書の売上高等の増加であります。

 
（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

当社の食品セグメントに属する株式会社明治のうち菓子工場等及びその一部の国内連結子会社の有形固定資産の減価償却方法については、従来、定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法）を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更いたしました。

2026ビジョンに基づき当連結会計年度より開始した「2020 中期経営計画」において、コア事業での高シェア・高収益を実現していく方針です。具体的には、健康志向チョコなど市場における競争優位性の高いコア事業の市場が拡大していることから、当社グループは経営資源をコア事業に集中し、これに合わせた設備投資を計画しております。これを契機に、生産設備の稼働状況を検討した結果、長期安定稼働が見込まれるため、定額法により取得原価を耐用年数にわたって均等配分することが、今後のグループの経営実態をより適正に反映するものと判断しました。

この変更により、従来の方法によった場合に比べて、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益は 3,391百万円増加しております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

連結会社以外の会社等の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2018年12月31日）

PT MEIJI FOOD INDONESIA

164百万円

55百万円

仙台飼料㈱

89

79

従業員

90

70

計

344

206

 

２　社債の債務履行引受契約にかかる偶発債務

次の社債については、銀行との間に締結した社債の信託型デット・アサンプション契約（債務履行引受契約）に基づき債務を譲渡しております。従って、同社債に係る譲渡債務と同契約による支払金額とを相殺消去しておりますが、社債権者に対する当社の社債償還義務は社債償還時まで存続します。

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2018年12月31日）

当社第２回無担保社債

15,000百万円

-百万円

当社第４回無担保社債

20,000

20,000

当社第６回無担保社債

15,000

15,000

計

50,000

35,000

 

３　受取手形割引高及び裏書譲渡高

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2018年12月31日）

受取手形割引高

6百万円

2百万円

受取手形裏書譲渡高

67

22

 

※４　四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当第３四

半期連結会計期間の末日は金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計

期間末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2018年12月31日）

受取手形

339百万円

271百万円

支払手形

3,380

2,774

 

　 ５　コミットメントライン契約

　当社においては、機動的な資金調達及び資金効率の改善を目的として、取引金融機関６行との間で、コミットメ

ントライン契約を締結しております。

　この契約に基づく当第３四半期連結会計期間末における借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2018年12月31日）

コミットメントラインの総額

30,000百万円

30,000百万円

借入実行残高

-

-

　差引額

30,000

30,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　平成30年北海道胆振東部地震他により被害を受けた当社及び当社の連結子会社で、工場設備等の復旧費用やたな卸資産の滅失損失等を計上しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半

　　期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次

　　のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

減価償却費

34,672百万円

31,887百万円

のれんの償却額

1,239

1,229

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年12月31日）

　 配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年５月12日

取締役会

普通株式

9,520

65.00

2017年３月31日

2017年６月６日

利益剰余金

2017年11月８日

取締役会

普通株式

8,337

57.50

2017年９月30日

2017年12月６日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

　 配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月11日

取締役会

普通株式

10,512

72.50

2018年３月31日

2018年６月６日

利益剰余金

2018年11月７日

取締役会

普通株式

9,427

65.00

2018年９月30日

2018年12月６日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2017年４月１日　至2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注１）

四半期連結損益計算書計上額

（注２）

 

食品

医薬品

売上高

 

 

 

 

 

(1）外部顧客に対する売上高

815,042

121,782

936,824

-

936,824

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

458

560

1,019

△1,019

-

計

815,500

122,343

937,843

△1,019

936,824

セグメント利益

64,947

7,569

72,517

△348

72,168

　　　　(注)１．調整額は以下のとおりであります。

　　　　　　　　セグメント利益の調整額△348百万円には、セグメント間取引消去０百万円、各報告セグメントに

　　　　　　　　配分していない全社費用△349百万円が含まれております。全社費用は当社（持株会社）運営に係

　　　　　　　　る費用等であります。

　　　　　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　固定資産に係る重要な減損損失はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　のれんの金額の重要な変動はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　重要な負ののれんの発生はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注１）

四半期連結損益計算書計上額

（注２）

 

食品

医薬品

売上高

 

 

 

 

 

(1）外部顧客に対する売上高

802,763

147,934

950,698

-

950,698

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

413

365

778

△778

-

計

803,176

148,299

951,476

△778

950,698

セグメント利益

64,922

15,157

80,080

△476

79,604

　　　　(注)１．調整額は以下のとおりであります。

　　　　　　　　セグメント利益の調整額△476百万円には、セグメント間取引消去11百万円、各報告セグメントに

　　　　　　　　配分していない全社費用△488百万円が含まれております。全社費用は当社（持株会社）運営に係

　　　　　　　　る費用等であります。

　　　　　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　　　第２四半期連結会計期間において、ＫＭバイオロジクス株式会社の株式の一部を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「医薬品」のセグメントにおいて80,703百万円増加しております。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

「会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更」に記載のとおり、当社の食品セグメントに属する株式会社明治のうち菓子工場等及びその一部の国内連結子会社の有形固定資産の減価償却方法については、従来、定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法）を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更いたしました。

　　　この変更により、従来の方法によった場合に比べて、当第３四半期連結累計期間の食品セグメントのセグメント利益は3,391百万円増加しております。

 

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　固定資産に係る重要な減損損失はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　のれんの金額の重要な変動はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　当第３四半期連結累計期間において、ＫＭバイオロジクス株式会社の株式の一部を取得し、連結範囲に含めた事により、「医薬品」のセグメントにおいて負ののれん発生益を6,584百万円計上しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

１株当たり四半期純利益

349円30銭

426円80銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

50,720

61,893

普通株主に帰属しない金額（百万円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

50,720

61,893

普通株式の期中平均株式数（千株）

145,207

145,020

　（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2018年11月７日開催の取締役会において、2018年９月30日現在の株式数に応じて次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………9,427百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………65円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2018年12月６日