2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

33,566

5,483

未収還付法人税等

452

225

関係会社短期貸付金

18,438

40,688

その他

※1 1,221

※1 1,733

流動資産合計

53,679

48,130

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

3,395

3,524

構築物

140

133

機械及び装置

23

17

工具、器具及び備品

202

253

土地

8,414

8,414

その他

1

1

有形固定資産合計

12,178

12,344

無形固定資産

 

 

商標権

117

136

その他

45

56

無形固定資産合計

162

193

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

28,626

19,006

関係会社株式

270,111

270,111

その他

0

1

投資その他の資産合計

298,737

289,118

固定資産合計

311,079

301,656

資産合計

364,758

349,787

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

20,000

1年内返済予定の長期借入金

19,538

3,200

未払費用

※1 653

※1 814

関係会社預り金

69,143

73,180

その他

※1 1,363

※1 2,192

流動負債合計

90,699

99,387

固定負債

 

 

社債

10,000

10,000

長期借入金

13,700

10,500

繰延税金負債

6,088

4,217

その他

53

51

固定負債合計

29,842

24,769

負債合計

120,542

124,157

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

30,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

7,500

7,500

その他資本剰余金

189,956

156,019

資本剰余金合計

197,456

163,519

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

42,481

58,250

利益剰余金合計

42,481

58,250

自己株式

38,693

34,178

株主資本合計

231,244

217,591

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

12,971

8,038

評価・換算差額等合計

12,971

8,038

純資産合計

244,216

225,630

負債純資産合計

364,758

349,787

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業収益

 

 

関係会社経営管理料

3,724

5,171

関係会社受取配当金

26,912

43,545

営業収益合計

※1 30,636

※1 48,717

営業費用

 

 

一般管理費

※1,※2 6,313

※1,※2 10,013

営業利益

24,323

38,703

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※1 884

※1 614

雑収入

※1 80

※1 68

営業外収益合計

965

683

営業外費用

 

 

支払利息

※1 214

※1 264

移転補償費用

※1 104

※1 43

雑損失

75

114

営業外費用合計

395

421

経常利益

24,894

38,965

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

10,254

3,582

特別利益合計

10,254

3,582

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

1

51

投資有価証券評価損

49

支援金

80

20

特別損失合計

81

121

税引前当期純利益

35,066

42,427

法人税、住民税及び事業税

2,299

303

法人税等調整額

95

159

法人税等合計

2,204

143

当期純利益

32,862

42,571

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

30,000

7,500

198,609

206,109

36,118

36,118

48,414

223,814

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

26,499

26,499

 

26,499

当期純利益

 

 

 

 

32,862

32,862

 

32,862

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

15

15

自己株式の処分

 

 

188

188

 

 

894

1,083

自己株式の消却

 

 

8,842

8,842

 

 

8,842

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8,653

8,653

6,362

6,362

9,720

7,430

当期末残高

30,000

7,500

189,956

197,456

42,481

42,481

38,693

231,244

 

 

 

 

 

 

評価・換算

差額等

純資産合計

 

その他

有価証券評

価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

14,572

14,572

238,387

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

26,499

当期純利益

 

 

32,862

自己株式の取得

 

 

15

自己株式の処分

 

 

1,083

自己株式の消却

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,601

1,601

1,601

当期変動額合計

1,601

1,601

5,829

当期末残高

12,971

12,971

244,216

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

30,000

7,500

189,956

197,456

42,481

42,481

38,693

231,244

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

26,802

26,802

 

26,802

当期純利益

 

 

 

 

42,571

42,571

 

42,571

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

30,001

30,001

自己株式の処分

 

 

91

91

 

 

488

579

自己株式の消却

 

 

34,028

34,028

 

 

34,028

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

33,937

33,937

15,769

15,769

4,515

13,652

当期末残高

30,000

7,500

156,019

163,519

58,250

58,250

34,178

217,591

 

 

 

 

 

 

評価・換算

差額等

純資産合計

 

その他

有価証券評

価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

12,971

12,971

244,216

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

26,802

当期純利益

 

 

42,571

自己株式の取得

 

 

30,001

自己株式の処分

 

 

579

自己株式の消却

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

4,933

4,933

4,933

当期変動額合計

4,933

4,933

18,586

当期末残高

8,038

8,038

225,630

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式   移動平均法による原価法によっております。

その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動

                  平均法により算定)によっております。

 市場価格のない株式等       移動平均法による原価法によっております。ただし、外貨建その他

                  有価証券は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額

                  は評価差額(評価差額は全部純資産直入法により処理)としており

                  ます。

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)  定額法によっております。

無形固定資産                      定額法によっております。

                            なお、自社利用のソフトウェアについては、利用可能期間(5年)に基

                            づく定額法によっております。

リース資産                       所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

                            リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっておりま

                                    す。

投資不動産                       定額法によっております。

 

3.収益及び費用の計上基準

約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる

金額で収益を認識することとしております。持株会社である当社における顧客との契約から生じる収益は、主に子会社からの経営管理料となります。経営管理料は、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

 

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

繰延資産の処理方法

社債発行費については、支出時に全額費用処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計

基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いに

従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

 

前事業年度

(2024年 3月31日)

当事業年度

(2025年 3月31日)

短期金銭債権

284百万円

1,018百万円

短期金銭債務

445

1,072

 

 

2 保証債務

 連結子会社の従業員の金融機関からの借入に対し、保証を行っております。

 

 

前事業年度

(2024年 3月31日)

当事業年度

(2025年 3月31日)

従業員(連結子会社含む)

9百万円

7百万円

 

3 社債の債務履行引受契約に係る偶発債務

 次の社債については、銀行との間に締結した社債の信託型デット・アサンプション契約(債務履行引受契約)に基づき債務を譲渡しております。従って、同社債に係る譲渡債務と同契約による支払金額とを相殺消去しておりますが、社債権者に対する当社の社債償還義務は社債償還時まで存続します。

 

 

前事業年度

(2024年 3月31日)

当事業年度

(2025年 3月31日)

当社第7回無担保社債

10,000百万円

-百万円

 

4 コミットメントライン契約

 当社においては、機動的な資金調達及び資金効率の改善を目的として、取引金融機関6行(前事業年度は6行)との間で、コミットメントライン契約を締結しております。

 この契約に基づく当事業年度末における借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年 3月31日)

当事業年度

(2025年 3月31日)

コミットメントラインの総額

20,000百万円

20,000百万円

借入実行残高

-

差引額

20,000

20,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業収益

30,636百万円

48,717百万円

営業費用

68

442

営業取引以外の取引高

220

204

 

※2 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

役員報酬

410百万円

410百万円

給料

1,266

2,421

事務費

2,129

2,699

租税公課

684

500

減価償却費

322

359

控除額

△935

△966

 

本社等の一部賃貸に伴う賃貸収益を営業費用から控除しております。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額  270,111百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額  270,111百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 未払事業税

145百万円

 

16百万円

 未払費用等

95

 

111

 投資有価証券評価損否認額

118

 

137

 繰越欠損金

 

73

 その他

68

 

75

 繰延税金資産小計

427

 

414

  繰越欠損金に係る評価性引当額

-

 

△73

  将来減算一時差異に係る評価性引当額

△178

 

△181

 評価性引当額小計

△178

 

△255

繰延税金資産合計

248

 

159

繰延税金負債

 

 

 

 圧縮記帳積立金

△290

 

△285

 譲渡損益調整資産

△498

 

△512

 その他有価証券評価差額金

△5,549

 

△3,518

  未収還付事業税

 

△60

繰延税金負債合計

△6,337

 

△4,377

繰延税金資産(△負債)の純額

△6,088

 

△4,217

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

 

0.3

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△23.6

 

△31.5

評価性引当額の増減

△0.1

 

0.2

試験研究費の特別控除

△0.7

 

その他

△0.1

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

6.3

 

△0.3

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。なお、この変更による影響は軽微であります。

 

4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従っております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を認識するための基礎となる情報については、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)3.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

(重要な後発事象)

    該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首

残高

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

当期末

残高

減価償却

累計額

有形

 

固定

 

資産

建物

3,395

343

0

214

3,524

4,187

構築物

140

7

133

57

機械及び装置

23

0

5

17

211

工具、器具

及び備品

202

156

0

105

253

455

土地

8,414

8,414

その他

1

0

1

3

12,178

500

1

332

12,344

4,915

無形

固定

資産

商標権

117

41

22

136

247

その他

45

17

1

3

56

20

162

58

1

26

193

268

投資その他の資産

投資不動産

0

0

2

 

 

【引当金明細表】

        該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

該当事項はありません。