## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年７月１日から2021年６月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年７月１日から2021年６月30日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することが出来る体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、四半期毎に行われるセミナーに参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2020年６月30日) | 当連結会計年度 (2021年６月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 87,018 | 94,824
受取手形及び売掛金 | 7,157 | 6,997
未収入金 | 1,981 | 2,260
その他 | 2,961 | 4,999
貸倒引当金 | △143 | △12
流動資産合計 | 98,976 | 109,068
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 1,582 | 805
工具、器具及び備品 | 414 | 309
有形固定資産合計 | ※２ 1,996 | ※２ 1,114
無形固定資産 |  |
のれん | 164 | 82
その他 | 116 | 25
無形固定資産合計 | 280 | 107
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 21,070 | ※１ 27,373
繰延税金資産 | 386 | 278
その他 | 3,996 | 3,679
貸倒引当金 | △215 | △232
投資その他の資産合計 | 25,238 | 31,098
固定資産合計 | 27,515 | 32,321
資産合計 | 126,492 | 141,389
負債の部 |  |
流動負債 |  |
未払法人税等 | 1,005 | 914
賞与引当金 | 680 | 795
拠点再編費用引当金 | 256 | 176
未払金 | 7,125 | 6,599
その他 | 3,008 | 3,140
流動負債合計 | 12,077 | 11,626
固定負債 |  |
社債 | － | 8,000
その他 | 1,007 | 1,549
固定負債合計 | 1,007 | 9,549
負債合計 | 13,085 | 21,176

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2020年６月30日) | 当連結会計年度 (2021年６月30日)
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 2,367 | 100
資本剰余金 | 2,365 | 4,637
利益剰余金 | 114,084 | 125,674
自己株式 | △9,162 | △18,414
株主資本合計 | 109,654 | 111,997
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 3,243 | 7,674
為替換算調整勘定 | 0 | －
その他の包括利益累計額合計 | 3,244 | 7,674
新株予約権 | 466 | 492
非支配株主持分 | 40 | 48
純資産合計 | 113,406 | 120,212
負債純資産合計 | 126,492 | 141,389

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年７月１日 至　2020年６月30日) | 当連結会計年度 (自　2020年７月１日 至　2021年６月30日)
売上高 | 62,665 | 56,766
売上原価 | 28,602 | 25,217
売上総利益 | 34,062 | 31,548
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 30,900 | ※１,※２ 26,170
営業利益 | 3,162 | 5,378
営業外収益 |  |
受取利息 | 1 | 4
受取配当金 | 79 | 35
為替差益 | 39 | 203
投資事業組合運用益 | 900 | 5,483
その他 | 39 | 90
営業外収益合計 | 1,059 | 5,817
営業外費用 |  |
支払利息 | 0 | 31
支払手数料 | 1 | 65
その他 | 0 | 0
営業外費用合計 | 2 | 96
経常利益 | 4,219 | 11,098
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 2,778 | 2,880
その他 | 89 | 20
特別利益合計 | 2,867 | 2,901
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 46 | 66
減損損失 | ※３ 290 | ※３ 13
投資有価証券評価損 | 377 | 68
拠点再編費用引当金繰入額 | 256 | 186
違約金 | － | 230
その他 | 84 | 35
特別損失合計 | 1,056 | 601
税金等調整前当期純利益 | 6,031 | 13,398
法人税、住民税及び事業税 | 1,016 | 1,734
法人税等調整額 | 2,306 | △1,866
法人税等合計 | 3,322 | △132
当期純利益 | 2,708 | 13,530
非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △1 | △3
親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,709 | 13,533

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年７月１日 至　2020年６月30日) | 当連結会計年度 (自　2020年７月１日 至　2021年６月30日)
当期純利益 | 2,708 | 13,530
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 3,165 | 4,156
為替換算調整勘定 | 52 | △0
持分法適用会社に対する持分相当額 | 26 | 273
その他の包括利益合計 | ※１ 3,244 | ※１ 4,429
包括利益 | 5,953 | 17,960
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 5,954 | 17,963
非支配株主に係る包括利益 | △1 | △3

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 2,362 | 2,360 | 113,730 | △8,296 | 110,156
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 5 | 5 |  |  | 10
剰余金の配当 |  |  | △2,302 |  | △2,302
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,709 |  | 2,709
自己株式の取得 |  |  |  | △1,390 | △1,390
自己株式の処分 |  | △53 |  | 523 | 470
自己株式処分差損の振替 |  | 53 | △53 |  | －
減資 |  |  |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 5 | 5 | 353 | △866 | △502
当期末残高 | 2,367 | 2,365 | 114,084 | △9,162 | 109,654

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 51 | △51 | 0 | 456 | 55 | 110,669
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  | 10
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △2,302
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 2,709
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △1,390
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | 470
自己株式処分差損の振替 |  |  |  |  |  | －
減資 |  |  |  |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,192 | 52 | 3,244 | 10 | △15 | 3,239
当期変動額合計 | 3,192 | 52 | 3,244 | 10 | △15 | 2,737
当期末残高 | 3,243 | 0 | 3,244 | 466 | 40 | 113,406

当連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 2,367 | 2,365 | 114,084 | △9,162 | 109,654
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  | －
剰余金の配当 |  |  | △2,274 |  | △2,274
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 13,533 |  | 13,533
自己株式の取得 |  |  |  | △9,651 | △9,651
自己株式の処分 |  | 4 |  | 400 | 405
自己株式処分差損の振替 |  |  |  |  | －
減資 | △2,267 | 2,267 |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  | 331 |  | 331
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | △2,267 | 2,272 | 11,590 | △9,251 | 2,343
当期末残高 | 100 | 4,637 | 125,674 | △18,414 | 111,997

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 3,243 | 0 | 3,244 | 466 | 40 | 113,406
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △2,274
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 13,533
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △9,651
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | 405
自己株式処分差損の振替 |  |  |  |  |  | －
減資 |  |  |  |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  | 331
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 4,430 | △0 | 4,429 | 25 | 7 | 4,462
当期変動額合計 | 4,430 | △0 | 4,429 | 25 | 7 | 6,806
当期末残高 | 7,674 | － | 7,674 | 492 | 48 | 120,212

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年７月１日 至　2020年６月30日) | 当連結会計年度 (自　2020年７月１日 至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 6,031 | 13,398
減価償却費 | 634 | 734
減損損失 | 290 | 13
のれん償却額 | 82 | 82
受取利息及び受取配当金 | △80 | △39
投資事業組合運用損益（△は益） | △900 | △5,483
支払利息 | 0 | 31
為替差損益（△は益） | △68 | △204
投資有価証券売却損益（△は益） | △2,778 | △2,880
投資有価証券評価損益（△は益） | 377 | 68
違約金 | － | 230
売上債権の増減額（△は増加） | △2 | △14
未収入金の増減額（△は増加） | △777 | △182
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 137 | △115
預け金の増減額（△は増加） | △1,166 | △2,007
長期前払費用の増減額（△は増加） | △279 | 256
未払金の増減額（△は減少） | 596 | △8
前受金の増減額（△は減少） | △64 | 2
拠点再編費用引当金の増減額（△は減少） | 256 | △80
その他 | △38 | △188
小計 | 2,251 | 3,614
利息及び配当金の受取額 | 80 | 89
利息の支払額 | △0 | △25
違約金の支払額 | － | △230
法人税等の支払額 | △298 | △1,678
営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,032 | 1,770
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △300 | △50
投資有価証券の取得による支出 | △2,186 | △2,472
投資有価証券の売却による収入 | 4,311 | 4,264
関係会社株式の売却による収入 | － | 130
投資事業組合からの分配による収入 | 2,354 | 7,398
敷金の差入による支出 | △287 | △434
敷金の回収による収入 | 417 | 559
その他 | △106 | △102
投資活動によるキャッシュ・フロー | 4,204 | 9,293
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
社債の発行による収入 | － | 7,958
自己株式の取得による支出 | △1,390 | △9,651
配当金の支払額 | △2,302 | △2,276
その他 | △58 | △44
財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,751 | △4,013
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 61 | 72
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,546 | 7,122
現金及び現金同等物の期首残高 | 84,472 | 87,018
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | － | 682
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 87,018 | ※１ 94,824

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数14社

主要な連結子会社名

株式会社WFS

株式会社ポケラボ

ファンプレックス株式会社

REALITY株式会社

Glossom株式会社

当連結会計年度において、STRIVE株式会社は重要性が増したため、連結の範囲に含めております。また、GREE Germany GmbHは清算結了したため、連結の範囲から除いております。なお、ファンプレックス株式会社は2021年７月１日付でグリーエンターテインメント株式会社へ商号変更をしております。

(2）主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社の名称

グリービジネスオペレーションズ株式会社

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等が、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1）持分法適用の関連会社数 2社

主要な会社等の名称

AT-Ⅰ 投資事業有限責任組合

AT-II 投資事業有限責任組合

(2）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称等

主要な会社等の名称

非連結子会社

グリービジネスオペレーションズ株式会社

関連会社

ジープラ株式会社

持分法を適用しない理由

持分法非適用会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等が、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体として重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3）持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、STRIVE株式会社の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ．有形固定資産

主として定率法を採用しております。

ただし、2016年４月１日以後取得した建物附属設備については、法人税法に規定する方法と同一の基準による定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下の通りであります。

建物　　　　　　　　　　　８～18年

工具、器具及び備品　　　　３～15年

ロ．無形固定資産

自社利用のソフトウエア

社内における利用可能期間(２～５年)に基づく定額法を採用しております。

ハ．長期前払費用

主として定額法を採用しております。

(3）重要な引当金の計上基準

イ．貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ．賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

ハ．拠点再編費用引当金

拠点再編に伴う費用に備えるため、今後必要と見込まれる額を計上しております。

(4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(5）のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって均等償却を行っております。

(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

イ．　消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

ロ．　連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

ハ．連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取り扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

###### （重要な会計上の見積り）

非上場株式の評価

当社の連結財務諸表の作成に当たって行った会計上の見積りの内容は、以下のとおりであります。

１. 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

投資有価証券(非上場株式)　　　　　　　　　　　　 3,556百万円

投資有価証券(投資事業有限責任組合等への出資)　　21,487百万円

２. 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、業務提携及び投資育成を目的として、複数の非上場企業に対して投資先企業の将来の成長による超過収益力を見込んで、1株当たりの純資産額を基礎とした金額に比べて相当程度高い価額での投資を行っています。当該非上場株式の評価に当たっては、当該株式の投資時の超過収益力を反映した実質価額が著しく低下したときに、減損処理を行います。

非上場株式の評価において、投資先企業の投資時における超過収益力について毀損の有無を判断するに当たっては、投資先企業の投資時における事業計画の達成状況や、将来の成長性や業績に関する見通しを総合的に勘案して検討しております。当該検討には見積りの要素が含まれており、その主要な仮定は、事業計画に含まれる売上高及び営業利益であります。見積りに用いた仮定の不確実性は高く、投資先の事業進捗の見通し等と実績に乖離が生じた場合には翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

なお、投資事業有限責任組合等への出資については、組合契約に規定される決算報告に応じて入手可能な直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によって算定しております。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年６月期の期首から適用予定であります。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2）適用予定日

2022年６月期の期首から適用予定であります。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度から適用し、連結財務諸表に会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

（連結キャッシュ・フロー計算書）

前連結会計年度において独立掲記しておりました「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「無形固定資産の取得による支出」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において独立掲記していた「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「無形固定資産の取得による支出」△20百万円は、「その他」として組替えております。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症について、当社グループの財政状態及び経営成績への重要な影響は発生しておりません。そのため、当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症が繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに及ぼす影響は軽微であると考えております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社及び関連会社等に対するものは、次の通りであります。

| 前連結会計年度 （2020年６月30日） | 当連結会計年度 （2021年６月30日）
投資有価証券（株式等） | 5,252百万円 | 5,741百万円

※２　有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 （2020年６月30日） | 当連結会計年度 （2021年６月30日）
有形固定資産の減価償却累計額 | 2,082百万円 | 2,164百万円

３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次の通りであります。

| 前連結会計年度 （2020年６月30日） | 当連結会計年度 （2021年６月30日）
当座貸越極度額 | 7,000百万円 | 7,000百万円
借入実行残高 | －百万円 | －百万円
差引額 | 7,000百万円 | 7,000百万円

###### （連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日） | 当連結会計年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
給料及び手当 | 3,113百万円 | 2,695百万円
支払手数料 | 13,023百万円 | 11,815百万円
広告宣伝費 | 2,434百万円 | 1,972百万円

※２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次の通りであります。

前連結会計年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日） | 当連結会計年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
1,096百万円 | 1,565百万円

※３　減損損失

当社グループは以下の資産または資産グループについて減損損失を計上しております。

前連結会計年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失額
東京都港区 | 遊休資産 | 建物 | 184百万円
東京都新宿区 | 遊休資産 | 建物 | 106百万円
合計 | 290百万円

当社グループは、原則として、事業用資産については会社または事業を単位としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。また、本社等、特定の事業セグメントとの関連が明確でない資産については共用資産としております。

当連結会計年度において、事業の用に供していない遊休資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

当連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失額
東京都新宿区 | 遊休資産 | 建物 | 13百万円
合計 | 13百万円

当社グループは、原則として、事業用資産については会社または事業を単位としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。また、本社等、特定の事業セグメントとの関連が明確でない資産については共用資産としております。

当連結会計年度において、事業の用に供していない遊休資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日） | 当連結会計年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 4,585百万円 | 6,633百万円
組替調整額 | △23百万円 | －百万円
税効果調整前 | 4,562百万円 | 6,633百万円
税効果額 | △1,396百万円 | △2,477百万円
その他有価証券評価差額金 | 3,165百万円 | 4,156百万円
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | 0百万円 | －百万円
組替調整額 | 52百万円 | △0百万円
税効果調整前 | 52百万円 | △0百万円
税効果額 | －百万円 | －百万円
為替換算調整勘定 | 52百万円 | △0百万円
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | 26百万円 | 273百万円
その他の包括利益合計 | 3,244百万円 | 4,429百万円

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（株）（注）１ | 242,231,200 | 18,500 | － | 242,249,700
合計 | 242,231,200 | 18,500 | － | 242,249,700
自己株式 |  |  |  |
普通株式（株）（注）２、３ | 12,016,161 | 3,350,050 | 597,422 | 14,768,789
合計 | 12,016,161 | 3,350,050 | 597,422 | 14,768,789

（注）普通株式の自己株式の株式数には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式（当連結会計年度期首7,433,483株、当連結会計年度末7,013,561株）を含めて記載しております。

（変動事由の概要）

（注）１．増加数の内容は以下の通りであります。

ストック・オプションの行使による増加　　　　　　　　　 18,500株

２．増加数の内容は以下の通りであります。

取締役会決議による自己株式の取得による増加　　　　　3,350,000株

単元未満株式の買取による増加　　　　　　　　　　　　　　　 50株

３．減少数の内容は以下の通りであります。

ＥＳＯＰ信託口による当社株式の売却による減少　　　　　419,922株

ストック・オプションの行使による減少　　　　　　　　　177,500株

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （百万円）
当連結会計 年度期首 | 当連結会計 年度増加 | 当連結会計 年度減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプション としての新株予約権 | － | － | － | － | － | 466
合計 | － | － | － | － | － | 466

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年９月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 2,302 | 10 | 2019年６月30日 | 2019年９月26日

（注）配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式への配当金74百万円を含めておりません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年９月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 2,274 | 10 | 2020年６月30日 | 2020年９月30日

（注）配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式への配当金70百万円を含めておりません。

当連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（株） | 242,249,700 | － | － | 242,249,700
合計 | 242,249,700 | － | － | 242,249,700
自己株式 |  |  |  |
普通株式（株）（注）１、２ | 14,768,789 | 17,084,300 | 505,664 | 31,347,425
合計 | 14,768,789 | 17,084,300 | 505,664 | 31,347,425

（注）普通株式の自己株式の株式数には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式（当連結会計年度期首7,013,561株、当連結会計年度末6,621,397株）を含めて記載しております。

（変動事由の概要）

（注）１．増加数の内容は以下の通りであります。

取締役会決議による自己株式の取得による増加　　　　 17,084,300株

２．減少数の内容は以下の通りであります。

ＥＳＯＰ信託口による当社株式の売却による減少　　　　　392,164株

ストック・オプションの行使による減少　　　　　　　　　113,500株

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （百万円）
当連結会計 年度期首 | 当連結会計 年度増加 | 当連結会計 年度減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプション としての新株予約権 | － | － | － | － | － | 492
合計 | － | － | － | － | － | 492

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年９月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 2,274 | 10 | 2020年６月30日 | 2020年９月30日

（注）配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式への配当金70百万円を含めておりません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年８月20日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 2,636 | 12.5 | 2021年６月30日 | 2021年９月６日

（注）配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式への配当金82百万円を含めておりません。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日） | 当連結会計年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
現金及び預金勘定 | 87,018 | 百万円 | 94,824 | 百万円
現金及び現金同等物 | 87,018 | 百万円 | 94,824 | 百万円

###### （リース取引関係）

オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2020年６月30日） | 当連結会計年度 （2021年６月30日）
１年内 | 2,215 | 1,821
１年超 | 1,841 | 3,663
合計 | 4,056 | 5,484

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社は、必要な資金は主に自己資金及び社債で賄っております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金並びに未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務提携に関する株式及び投資育成を目的とした非上場株式及び投資事業組合出資であります。これらは、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である未払金、未払法人税等はそのほとんどが１年以内の支払期日であります。

社債は、固定金利無担保社債のみであります。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

当社は、社内規程等に従い、営業債権について、営業担当者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先相手ごとに期日及び残高を管理すると共に、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

投資有価証券は、主に業務提携に関する株式及び投資事業組合出資であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、保有状況等を継続的に見直しております。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません（（注）２.参照）。

前連結会計年度（2020年６月30日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1)現金及び預金 | 87,018 | 87,018 | －
(2)受取手形及び売掛金 | 7,157 | 7,157 | －
(3)未収入金 | 1,981 | 1,981 | －
(4)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 2,221 | 2,221 | －
資産計 | 98,380 | 98,380 | －
(1)未払法人税等 | 1,005 | 1,000 | －
(2)未払金 | 7,125 | 7,125 | －
負債計 | 8,131 | 8,131 | －

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資　産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)未収入金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4）投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。

負　債

(1)未払法人税等、（2)未払金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

当連結会計年度（2021年６月30日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1)現金及び預金 | 94,824 | 94,824 | －
(2)受取手形及び売掛金 | 6,997 | 6,997 | －
(3)未収入金 | 2,260 | 2,260 | －
(4)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 2,179 | 2,179 | －
資産計 | 106,261 | 106,261 | －
(1)未払法人税等 | 914 | 914 | －
(2)未払金 | 6,599 | 6,599 | －
(3)社債 | 8,000 | 7,995 | △4
負債計 | 15,514 | 15,509 | △4

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資　産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)未収入金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4）投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。

負　債

(1)未払法人税等、（2)未払金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3)社債

社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2020年６月30日） | 当連結会計年度 （2021年６月30日）
非上場株式 | 4,628 | 3,556
投資事業有限責任組合等への出資 | 14,220 | 21,487
その他 | － | 150

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年６月30日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
預金 | 87,016 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 7,157 | － | － | －
未収入金 | 1,981 | － | － | －
合計 | 96,156 | － | － | －

当連結会計年度（2021年６月30日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
預金 | 94,824 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 6,997 | － | － | －
未収入金 | 2,260 | － | － | －
合計 | 104,081 | － | － | －

４．長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年６月30日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年６月30日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
社債 | － | － | 5,000 | － | 3,000 | －

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2020年６月30日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)株式 | 2,220 | 928 | 1,292
(2)債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 2,220 | 928 | 1,292
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)株式 | 1 | 1 | 0
(2)債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 1 | 1 | 0
合計 | 2,221 | 929 | 1,292

当連結会計年度（2021年６月30日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)株式 | 2,177 | 928 | 1,249
(2)債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 2,177 | 928 | 1,249
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)株式 | － | － | －
(2)債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 2,177 | 928 | 1,249

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1)株式 | 4,161 | 2,778 | －
(2)債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
合計 | 4,161 | 2,778 | －

当連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1)株式 | 4,240 | 2,858 | －
(2)債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3)その他 | 22 | 22 | －
合計 | 4,262 | 2,880 | －

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について377百万円（その他有価証券の株式377百万円）減損処理を行っております。

当連結会計年度において、有価証券について68百万円（その他有価証券の株式40百万円、関係会社株式28百万円）減損処理を行っております。

なお、時価のある有価証券の減損処理にあたりましては、連結会計年度末における時価が、取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。また、非上場株式の減損処理にあたりましては、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく下落した場合には、必要と認められた額について減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

前連結会計年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は確定拠出年金制度を採用しております。

２．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、106百万円であります。

当連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は確定拠出年金制度を採用しております。

２．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、110百万円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日） | 当連結会計年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
販売費及び一般管理費 | 120百万円 | 98百万円

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

| 第６回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役５名
株式の種類別のストック・オプションの付与数 | 普通株式　153,700株
付与日 | 2012年10月16日
権利確定条件 | 権利行使時において、当社の役員、従業員、委任・請負等の継続的な契約関係または提携関係にあるものであることを要する。また、その他の条件は、新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結した新株予約権割当契約書に定めるところによる。
対象勤務期間 | 2012年10月16日から権利確定日まで
権利行使期間 | 2015年10月16日から2022年10月15日まで

| 第７回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役７名
株式の種類別のストック・オプションの付与数 | 普通株式　253,000株
付与日 | 2015年10月15日
権利確定条件 | 権利行使時において、当社の役員、従業員、委任・請負等の継続的な契約関係または提携関係にあるものであることを要する。また、その他の条件は、新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結した新株予約権割当契約書に定めるところによる。
対象勤務期間 | 2015年10月15日から権利確定日まで
権利行使期間 | 2015年10月15日から2025年10月14日まで

| 第８回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役６名
株式の種類別のストック・オプションの付与数 | 普通株式　166,700株
付与日 | 2016年10月14日
権利確定条件 | 権利行使時において、当社の役員、従業員、委任・請負等の継続的な契約関係または提携関係にあるものであることを要する。また、その他の条件は、新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結した新株予約権割当契約書に定めるところによる。
対象勤務期間 | 2016年10月14日から権利確定日まで
権利行使期間 | 2016年10月14日から2026年10月13日まで

| 第９回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役６名
株式の種類別のストック・オプションの付与数 | 普通株式　367,700株
付与日 | 2017年10月13日
権利確定条件 | 権利行使時において、当社の役員、従業員、委任・請負等の継続的な契約関係または提携関係にあるものであることを要する。また、その他の条件は、新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結した新株予約権割当契約書に定めるところによる。
対象勤務期間 | 2017年10月13日から権利確定日まで
権利行使期間 | 2017年10月13日から2027年10月12日まで

| 第10回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役６名
株式の種類別のストック・オプションの付与数 | 普通株式　294,400株
付与日 | 2018年10月12日
権利確定条件 | 権利行使時において、当社の役員、従業員、委任・請負等の継続的な契約関係または提携関係にあるものであることを要する。また、その他の条件は、新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結した新株予約権割当契約書に定めるところによる。
対象勤務期間 | 2018年10月12日から権利確定日まで
権利行使期間 | 2018年10月12日から2028年10月11日まで

| 第11回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役６名
株式の種類別のストック・オプションの付与数 | 普通株式　195,000株
付与日 | 2019年10月11日
権利確定条件 | 権利行使時において、当社の役員、従業員、委任・請負等の継続的な契約関係または提携関係にあるものであることを要する。また、その他の条件は、新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結した新株予約権割当契約書に定めるところによる。
対象勤務期間 | 2019年10月11日から権利確定日まで
権利行使期間 | 2019年10月11日から2029年10月10日まで

| 第12回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役６名
株式の種類別のストック・オプションの付与数 | 普通株式　180,000株
付与日 | 2020年10月14日
権利確定条件 | 権利行使時において、当社の役員、従業員、委任・請負等の継続的な契約関係または提携関係にあるものであることを要する。また、その他の条件は、新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結した新株予約権割当契約書に定めるところによる。
対象勤務期間 | 2020年10月14日から権利確定日まで
権利行使期間 | 2020年10月14日から2030年10月13日まで

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2021年６月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 第６回 新株予約権 | 第７回 新株予約権 | 第８回 新株予約権 | 第９回 新株予約権 | 第10回 新株予約権 | 第11回 新株予約権 | 第12回 新株予約権
権利確定前（株） |  |  |  |  |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | － | 75,700 | 147,500 | 146,500 | －
付与 | － | － | － | － | － | － | 180,000
失効 | － | － | － | － | － | － | －
権利確定 | － | － | － | 75,700 | 73,700 | 49,000 | 45,000
未確定残 | － | － | － | － | 73,800 | 97,500 | 135,000
権利確定後（株） |  |  |  |  |  |  |
前連結会計年度末 | 50,600 | 113,500 | 75,500 | 145,300 | 71,600 | 33,900 | －
権利確定 | － | － | － | 75,700 | 73,700 | 49,000 | 45,000
権利行使 | － | － | － | 65,200 | 34,900 | 7,400 | 6,000
失効 | － | － | － | － | － | － | －
未行使残 | 50,600 | 113,500 | 75,500 | 155,800 | 110,400 | 75,500 | 39,000

②　単価情報

| 第６回 新株予約権 | 第７回 新株予約権 | 第８回 新株予約権 | 第９回 新株予約権 | 第10回 新株予約権 | 第11回 新株予約権 | 第12回 新株予約権
権利行使価格　　　　　 　（円） | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1
行使時平均株価　　　　　 （円） | － | － | － | 568 | 568 | 568 | 568
付与日における公正な評価単価 （円） | 127,400 | 57,200 | 53,300 | 76,600 | 48,200 | 45,800 | 50,000

３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1）使用した評価技法　　　ブラック・ショールズ式

(2）主な基礎数値及びその見積方法

|  | 第12回新株予約権 |
株価変動性 | （注）1 | 31.64％ |
予想残存期間 | （注）2 | ３年 |
予想配当 | （注）3 | 10円 |
無リスク利子率 | （注）4 | △0.138％ |

（注）１．３年間（2017年10月から2020年10月まで）の株価実績に基づき算定しました。

２．段階的行使条件に基づき最後に権利行使が可能となる時点までの期間を予想残存期間としております。

３．2020年６月期の配当実績（記念配当を除く）によります。

４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年６月30日） |  | 当連結会計年度 （2021年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
前受金 | 529百万円 |  | 395百万円
未払事業税 | 98百万円 |  | 258百万円
減価償却超過額 | 723百万円 |  | 847百万円
賞与引当金 | 215百万円 |  | 271百万円
無形固定資産 | 647百万円 |  | 333百万円
投資有価証券 | 265百万円 |  | 436百万円
関係会社株式 | 101百万円 |  | 225百万円
税務上の繰越欠損金（注）２ | 4,118百万円 |  | 1,913百万円
繰越外国税額控除 | 140百万円 |  | 619百万円
その他 | 759百万円 |  | 689百万円
繰延税金資産小計 | 7,599百万円 |  | 5,990百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △3,854百万円 |  | △1,528百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,030百万円 |  | △917百万円
評価性引当額小計（注）１ | △5,885百万円 |  | △2,446百万円
繰延税金資産合計 | 1,714百万円 |  | 3,544百万円
繰延税金負債 |  |  |
未収事業税 | －百万円 |  | △4百万円
その他有価証券評価差額金 | △1,431百万円 |  | △4,053百万円
その他 | △133百万円 |  | △92百万円
繰延税金負債合計 | △1,565百万円 |  | △4,150百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額 | 149百万円 |  | △606百万円

（注）１．評価性引当額が3,438百万円減少しております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金、関係会社株式に係る評価性引当額の減少によるものになります。

（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年６月30日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金（a） | － | － | － | － | 141 | 3,976 | 4,118
評価性引当額 | － | － | － | － | △141 | △3,713 | △3,854
繰延税金資産 | － | － | － | － | 0 | 263 | （b）263

（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（b）税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2021年６月30日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金（c） | － | － | － | 112 | 298 | 1,503 | 1,913
評価性引当額 | － | － | － | － | △111 | △1,417 | △1,528
繰延税金資産 | － | － | － | 112 | 187 | 86 | （d）385

（c）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（d）税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年６月30日） |  | 当連結会計年度 （2021年６月30日）
法定実効税率 | 30.6% |  | 34.6%
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8% |  | 0.1%
のれん償却額 | 0.4% |  | 0.2%
評価性引当額の増減 | 27.5% |  | △30.8%
過年度法人税等 | △0.1% |  | 0.1%
連結子会社との税率差異 | 0.7% |  | △0.2%
税率変更による期末繰延税金資産の増額影響 | － |  | △2.0%
その他 | △4.7% |  | △3.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 55.1% |  | △1.0%

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

当社は、2020年11月５日付で資本金を100百万円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、30.6％から34.6％に変更しております。この税率変更により、繰延税金負債が201百万円増加し、その他有価証券評価差額金が465百万円及び法人税等調整額が263百万円減少しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

前連結会計年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）及び当連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

当社グループは、インターネットメディア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

| 有料課金収入 | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 48,753 | 13,912 | 62,665

２．地域ごとの情報

(1）売上高

(単位：百万円)

日本 | その他 | 合計
56,135 | 6,529 | 62,665

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高
Ａｐｐｌｅ　Ｉｎｃ． | 19,308
Ｇｏｏｇｌｅ　Ｉｎｃ． | 16,979

当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

| 有料課金収入 | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 44,968 | 11,798 | 56,766

２．地域ごとの情報

(1）売上高

(単位：百万円)

日本 | その他 | 合計
47,542 | 9,223 | 56,766

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高
Ａｐｐｌｅ　Ｉｎｃ． | 17,865
Ｇｏｏｇｌｅ　Ｉｎｃ． | 16,317

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　2019年７月１日　至　2020年６月30日)

当社グループは単一のセグメントに属する事業を行っているため、セグメント情報については記載を省略しております。なお、当連結会計年度の固定資産の減損損失は290百万円となっております。

当連結会計年度(自　2020年７月１日　至　2021年６月30日)

当社グループは単一のセグメントに属する事業を行っているため、セグメント情報については記載を省略しております。なお、当連結会計年度の固定資産の減損損失は13百万円となっております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　2019年７月１日　至　2020年６月30日)

当社グループは単一のセグメントに属する事業を行っているため、セグメント情報については記載を省略しております。なお、当連結会計年度ののれんの償却額は82百万円、未償却残高は164百万円となっております。

当連結会計年度(自　2020年７月１日　至　2021年６月30日)

当社グループは単一のセグメントに属する事業を行っているため、セグメント情報については記載を省略しております。なお、当連結会計年度ののれんの償却額は82百万円、未償却残高は82百万円となっております。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

前連結会計年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

役員及び個人主要株主等

種類 | 会社等 の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 （百万円） | 事業の 内容 又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の 内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 (百万円)
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | モグナ 株式会社 （注）１ | 東京都 港区 | 3 | メディア運営 | － | 役員の 兼任 | メディア事業の運営受託等 （注）２ | 263 | 売掛金 | 6

（注）１．当社代表取締役会長兼社長田中良和が議決権の100％を間接保有している会社であります。

２．業務委託契約については、市場価格等を勘案した価格に基づき適正に決定しております。

３．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

当連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

（1）役員及び個人主要株主等

種類 | 会社等 の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 （百万円） | 事業の 内容 又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の 内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 (百万円)
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | モグナ 株式会社 （注）１ | 東京都 港区 | 3 | メディア運営 | － | 役員の 兼任 | メディア事業の運営受託等 （注）２ | 18 | 売掛金 | 0

（注）１．当社代表取締役会長兼社長田中良和が議決権の100％を間接保有している会社であります。

２．業務委託契約については、市場価格等を勘案した価格に基づき適正に決定しております。

３．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

（2）非連結子会社及び関連会社等

種類 | 会社等 の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 （百万円） | 事業の 内容 又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の 内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 (百万円)
関連会社 | AT-I投資事業有限責任組合 | 東京都 港区 | 5,662 | 投資事業 | 所有 間接 33.3 | 投資事業組合への出資 | 投資事業組合からの分配 （注） | 3,889 | 投資有価証券 | 1,196

（注）　投資事業有限責任組合契約に基づき出資をしております。

２．重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、重要な関連会社はAT-I投資事業有限責任組合であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

|  | （単位：百万円）
| AT-I投資事業有限責任組合
前連結会計年度 | 当連結会計年度
資産合計 | － | 9,967
純資産合計 | － | 9,967
投資収益 | － | 7,690
税引前当期純利益 | － | 6,714
当期純利益 | － | 6,714

（注）　AT-I投資事業有限責任組合は、重要性が増したため、当連結会計年度から重要な関連会社としております。

###### （１株当たり情報）

前連結会計年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日） | 当連結会計年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり純資産額 | 496円30銭
１株当たり当期純利益金額 | 11円79銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 11円75銭
１株当たり純資産額 | 567円43銭
１株当たり当期純利益金額 | 61円44銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 61円21銭

１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日） | 当連結会計年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益金額 （百万円） | 2,709 | 13,533
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益金額（百万円） | 2,709 | 13,533
普通株式の期中平均株式数（千株） | 229,902 | 220,272
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） | － | －
普通株式増加数（千株） | 758 | 837
（うち新株予約権） | (758) | (837)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | － | －

（注）普通株式の期中平均株式数については、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式を控除し算定しております。

###### （重要な後発事象）

（セグメント区分の変更）

当社グループは、従来インターネットメディア事業の単一セグメントとしておりましたが、翌連結会計年度より報告セグメントを「インターネットメディア事業」及び「投資・インキュベーション事業」に変更することといたしました。これは、これまで本業外の事業（営業外）として運営してきた投資・インキュベーション事業について、2021年７月より取組の強化により投資規模を拡大するため、新たに投資・インキュベーション事業を専業として行う事業部を設置したことによるものです。この変更に伴い、従来、「営業外収益」及び「営業外費用」に計上しておりました投資・インキュベーション事業の収益及び費用を「売上高」、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上することに変更しております。

なお、変更後のセグメント区分とした当連結会計年度の報告セグメントごとの売上高、利益、資産、その他の項目の金額に関する情報は以下のとおりです。

当連結会計年度（自　2020年 7月 1日　至　2021年 6月30日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額 | 連結損益計算書計上額
| インターネットメディア 事業 | 投資・インキュベーション 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 56,766 | 6,443 | 63,210 | － | 63,210
セグメント間の内部売上高または振替高 | － | － | － | － | －
計 | 56,766 | 6,443 | 63,210 | － | 63,210
セグメント利益（注）１ | 5,378 | 5,483 | 10,861 | － | 10,861
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 732 | 1 | 734 | － | 734
のれん償却費 | 82 | － | 82 | － | 82

（注）１．セグメント利益の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。なお、従来、「営業外収益」及び「営業外費用」に計上しておりました投資・インキュベーション事業の収益及び費用を翌連結会計年度より「売上高」、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上することに変更しております。当連結会計年度のセグメント情報については、当該変更を反映した数値を記載しております。

２．セグメント資産の金額は、当社では報告セグメントに資産を配分していないため、開示しておりません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高(百万円) | 当期末残高(百万円) | 利率(％) | 担保 | 償還期限
グリー㈱ | 第１回特定社債間限定同順位特約付無担保社債 | 2020年11月19日 | － | 5,000 | 0.51 | なし | 2023年11月17日
グリー㈱ | 第２回特定社債間限定同順位特約付無担保社債 | 2020年11月19日 | － | 3,000 | 0.85 | なし | 2025年11月19日
合計 | － | － | － | 8,000 | － | － | －

（注）連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内(百万円) | １年超２年以内 (百万円) | ２年超３年以内 (百万円) | ３年超４年以内 (百万円) | ４年超５年以内 (百万円)
－ | － | 5,000 | － | 3,000

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | － | － | － | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | － | － | － | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 59 | 46 | － | －
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | － | － | － | －
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 91 | 51 | － | －
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 151 | 98 | － | －

（注）１．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。

２．リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

| １年超２年以内 (百万円) | ２年超３年以内 (百万円) | ３年超４年以内 (百万円) | ４年超５年以内 (百万円)
リース債務 | 22 | 22 | 7 | －

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（百万円） | 15,238 | 28,914 | 42,820 | 56,766
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） | 1,707 | 4,396 | 10,223 | 13,398
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（百万円） | 1,252 | 4,245 | 9,326 | 13,533
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 5.53 | 18.89 | 41.90 | 61.44

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額（円） | 5.53 | 13.42 | 23.29 | 19.73