第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、前連結会計年度の第４四半期より連結財務諸表を作成しており、前第２四半期連結累計期間（平成27年１月１日から平成27年６月30日まで）は四半期連結財務諸表を作成していないため、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記事項については、前第２四半期連結累計期間との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年１月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,747,080

2,380,790

受取手形及び売掛金

22,896

27,471

有価証券

182,591

433,065

その他

72,295

91,066

流動資産合計

2,024,864

2,932,393

固定資産

 

 

有形固定資産

4,604

34,767

無形固定資産

1,459

1,253

投資その他の資産

109,106

109,053

固定資産合計

115,170

145,074

資産合計

2,140,035

3,077,467

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

11,181

7,422

未払法人税等

5,533

9,018

その他

10,537

16,090

流動負債合計

27,251

32,531

負債合計

27,251

32,531

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,400,024

2,945,154

資本剰余金

2,390,024

2,934,528

利益剰余金

△2,903,617

△3,015,638

株主資本合計

1,886,431

2,864,044

新株予約権

30,375

15,615

非支配株主持分

195,976

165,276

純資産合計

2,112,783

3,044,936

負債純資産合計

2,140,035

3,077,467

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

売上高

96,076

売上原価

－

売上総利益

96,076

販売費及び一般管理費

 

研究開発費

※１ 88,132

その他

※２ 136,569

販売費及び一般管理費合計

224,701

営業損失（△）

△128,625

営業外収益

 

受取利息

981

その他

244

営業外収益合計

1,225

営業外費用

 

為替差損

6,144

株式交付費

4,163

営業外費用合計

10,307

経常損失（△）

△137,707

税金等調整前四半期純損失（△）

△137,707

法人税、住民税及び事業税

839

法人税等合計

839

四半期純損失（△）

△138,547

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△26,526

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△112,020

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

四半期純損失（△）

△138,547

四半期包括利益

△138,547

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△112,020

非支配株主に係る四半期包括利益

△26,526

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△137,707

減価償却費

7,045

受取利息

△981

為替差損益（△は益）

6,144

株式交付費

4,163

売上債権の増減額（△は増加）

△4,575

未払金の増減額（△は減少）

△5,643

その他

△9,643

小計

△141,197

利息の受取額

1,096

法人税等の支払額

△501

営業活動によるキャッシュ・フロー

△140,602

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有価証券の取得による支出

△502,823

有価証券の償還による収入

240,000

有形固定資産の取得による支出

△35,118

差入保証金の回収による収入

53

投資活動によるキャッシュ・フロー

△297,889

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

1,071,337

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△4,800

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,066,537

現金及び現金同等物に係る換算差額

△4,374

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

623,670

現金及び現金同等物の期首残高

1,767,157

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,390,828

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」とい

う。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基

準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業

分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対

する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度

の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結

合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会

計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及

び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前

連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。

　当第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子

会社株式の取得に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し

ております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び

事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時

点から将来にわたって適用しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失に与える影響は軽

微であります。また、当第２四半期連結会計期間末の資本剰余金が626千円減少しております。

 

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務

対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第２四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得し

た建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、当第２四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表への影響はありません。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　研究開発費の主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年６月30日）

給与手当

31,075千円

特許関連費用

15,537千円

共同研究費

15,101千円

 

※２　その他の主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

　当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

　　至　平成28年６月30日）

役員報酬

57,580千円

支払手数料

24,355千円

給与手当

18,339千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年６月30日）

現金及び預金

2,380,790千円

有価証券

433,065千円

計

2,813,855千円

取得日から償還日までの期間が３ヶ月超の有価証券

△423,027千円

現金及び現金同等物

2,390,828千円

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年６月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、クレディ・スイス証券株式会社が保有する行使価額修正条項付第９回新株予約権の一部について権利行使がありました。当該新株予約権の権利行使の概要は以下のとおりであります。

　①発行した株式の種類及び数　　普通株式　1,800,000株

　②発行価額の総額　　　　　　　　　　　　1,075,500千円

　※この結果、新株予約権の振替額14,760千円を含め、資本金が545,130千円、資本準備金が545,130千円増加いたしました。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年６月30日）

　当社は、創薬事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年６月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△4円73銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△112,020

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△112,020

普通株式の期中平均株式数（株）

23,704,828

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。