第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,933,743

1,768,982

売掛金

101,674

170,046

貯蔵品

88,399

88,393

その他

38,365

68,137

流動資産合計

2,162,183

2,095,559

固定資産

 

 

有形固定資産

4,567

6,600

無形固定資産

 

 

契約関連無形資産

164,571

154,285

その他

2,047

1,768

無形固定資産合計

166,619

156,054

投資その他の資産

129,489

129,473

固定資産合計

300,676

292,128

資産合計

2,462,860

2,387,687

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

129,524

134,286

未払金

41,759

28,975

未払法人税等

9,889

4,504

その他

12,072

12,144

流動負債合計

193,245

179,910

固定負債

 

 

長期借入金

210,476

175,714

その他

24,000

24,000

固定負債合計

234,476

199,714

負債合計

427,721

379,624

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

573,159

573,159

資本剰余金

2,631,398

2,631,398

利益剰余金

△1,200,276

△1,222,137

株主資本合計

2,004,281

1,982,419

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△569

その他の包括利益累計額合計

－

△569

新株予約権

2,692

2,692

非支配株主持分

28,164

23,520

純資産合計

2,035,138

2,008,062

負債純資産合計

2,462,860

2,387,687

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年３月31日)

売上高

89,688

109,717

売上原価

3,916

7,001

売上総利益

85,771

102,715

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

65,574

75,971

その他

71,001

64,735

販売費及び一般管理費合計

136,576

140,706

営業損失（△）

△50,805

△37,991

営業外収益

 

 

受取利息

9

13

為替差益

11,049

11,781

その他

132

1,000

営業外収益合計

11,190

12,794

営業外費用

 

 

支払利息

1,216

886

その他

113

24

営業外費用合計

1,330

910

経常損失（△）

△40,944

△26,107

税金等調整前四半期純損失（△）

△40,944

△26,107

法人税、住民税及び事業税

398

398

法人税等合計

398

398

四半期純損失（△）

△41,343

△26,506

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△4,644

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△41,343

△21,861

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年３月31日)

四半期純損失（△）

△41,343

△26,506

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△569

その他の包括利益合計

－

△569

四半期包括利益

△41,343

△27,075

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△41,343

△22,431

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△4,644

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、当第１四半期連結累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。

　また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年３月31日）

　　　減価償却費

11,156千円

11,216千円

 

（株主資本等関係）

　前第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

　当第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

当社グループは、創薬事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

　当第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

当社グループは、創薬事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当第1四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

（単位：千円）

日本

オランダ

顧客との契約から

生じる収益

その他の収益

外部顧客への

売上高合計

61,604

48,112

109,717

－

109,717

（注）事業収益は顧客の所在地を基礎とし、国に分類しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年３月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△1円41銭

△0円74銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△41,343

△21,861

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△41,343

△21,861

普通株式の期中平均株式数（株）

29,283,345

29,358,500

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（譲渡制限付株式報酬としての新株式発行）

　当社は、2022年４月14日開催の取締役会において、下記のとおり新株式の発行を行うことについて決議し、2022年５月12日に発行が完了いたしました。

 

１.発行の目的及び理由

　当社は、2018年２月15日開催の取締役会において、当社の取締役（社外取締役を除く。以下、「対象取締役」）及び当社子会社の取締役（社外取締役を除く。以上を総称して以下、「対象取締役等」）が、株価変動のメリットとリスクを株主の皆様と共有し、株価上昇及び企業価値向上への貢献意欲を従来以上に高めるため、対象取締役等に対し、譲渡制限付株式を交付する株式報酬制度（以下、「本制度」）を導入することを決議いたしました。

　また、2018年３月29日開催の第20期定時株主総会において、本制度に基づき、対象取締役等に対する譲渡制限付株式に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額を年額30百万円以内として設定することにつき、ご承認をいただいております。

 

２.発行の概要

払込期日

2022年５月12日

発行する株式の種類及び数

当社普通株式74,200株

発行価額

1株につき213円

発行総額

15,804,600円

資本組入額

1株につき106.5円

資本組入額の総額

7,902,300円

募集又は割当方法

特定譲渡制限付株式を割り当てる方法

出資の履行方法

金銭報酬債権の現物出資による

割当対象者及びその人数並びに割当株式数

当社の取締役（社外取締役を除く）2名に対して64,400株当社子会社の取締役（社外取締役を除く）4名に対して9,800株

譲渡制限期間

2022年５月12日～2025年５月11日

その他

本新株発行については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出しております。

 

 

（新株予約権の取得及び消却）

　当社は、2022年４月25日開催の取締役会において、2020年８月７日に発行いたしました第10回新株予約権（行使価額修正条項付）（以下、「本新株予約権」といいます。）につきまして、残存する全ての本新株予約権を取得するとともに取得後直ちに本新株予約権を消却することを決議し、2022年５月11日に実施しております。

 

１.新株予約権の取得及び消却の理由

　当社は、2020年８月７日に本新株予約権を発行いたしました。29,932個（2,993,200株）が行使され、調達額は累計で1,050百万円となっております。しかしながら、現在の当社株価は本新株予約権の下限行使価格（１株あたり287円）を下回って推移していることから、行使が進んでおりません。現在の株価水準及び今後の市場環境等を総合的に勘案した結果、当社としては、本新株予約権による資金調達を中止し、改めて資金調達手段を検討すべきであると判断いたしました。

　そのため、会社法第273条第１項及び同法第274条第１項並びに本新株予約権の内容（発行要項第14項本新株予約権の取得事由第（１）号）に従い、残存する本新株予約権の全部を取得し、消却することにいたしました。

　なお、当社の経営上重要な開発品である「H-1337」の米国後期第Ⅱ相臨床試験の開発資金については、本調達において確保しております。

 

 

 

 

２.取得及び消却した新株予約権の内容

（1）取得及び消却した新株予約権の名称

株式会社デ・ウエスタン・セラピテクス研究所

第10回新株予約権（行使価額修正条項付）

（2）取得及び消却した新株予約権の数

22,068個

（3）取得日及び消却日

2022年５月11日

（4）取得価額

2,692,296円

（発行価額と同額である新株予約権1個につき122円）

（5）取得先

ＳＭＢＣ日興証券株式会社

（6）消却後に残存する新株予約権の数

0個

 

２【その他】

　該当事項はありません。